内部审计报告范文
第一篇：某公司内部审计报告
一、前言
为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围
本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法
我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论
1.内部控制制度存在一定缺陷
通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障
通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。公司会计准确、流程规
范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进
鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：
1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；
2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；
3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；
4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论
综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告
一、前言
本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
二、审计目的和范围
本次审计目的是通过全面评估银行的风险控制、业务流程、财务报表等方面，检查其内部控制制度是否规范、有效，并评估其财务报表的真实性和准确性。本次审计范围包括了银
行全行业务和关键岗位，审计时间为一年。
三、审计方法
本次审计采用了文件审查、实地检查、数据分析等多种
方法，根据评估结果和资料分析，对银行的各项内部控制指标进行评估，从而得出结论和建议。
四、审计结论
1.风险控制得到重视，但存在缺陷
银行采取了一系列措施，加强风险控制和业务风险把控，确保银行的健康运营。但我们也发现，某些防范措施存在缺陷，例如未能及时发现贷款风险，存在信贷资产不良、担保物抵质押率低等问题，建议加强风险控制、风险评估、风险预警等流程。
2. 内部流程规范，但存在隐患
银行乘坐足过了某些内部流程规范，但我们也注意到一
些潜在的内部控制问题。例如员工在操作过程中可能会发生内部身份混淆，使得银行资产产生损失，或者在网络环境下进行不正当的操作，导致用户数据泄露等。建议对员工进行培训，加强IT信息安全管理和内部身份判断。
3.财务报表真实性和准确性得到保障
通过对银行财务报表的审计，我们认为其真实性和准确
性得到了保障。银行会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进
鉴于银行存在的部分问题，我们建议采取以下改进措施：
1.加强风险管理和危机预警机制，提高风险防范能力和
预判能力；
2.加强内部流程控制和风险管理，提高员工识别和防范不当操作的能力；
3.加强IT信息安全管理，增强系统网络安全性和数据保护水平。
六、结论
本次审计显示，银行的内部控制指标评估良好，但也存在某些问题。我们建议银行积极改进，对内部控制制度进行优化和完善，并加强风险控制和定位机制。
以上为本次审计报告的结论和意见。
第三篇：某医院内部审计报告
一、前言
为评估某医院的内部控制制度、运营流程和财务报表是否规范、有效，并发现问题及提出改进建议，我们对该医院进行了一次全面的内部审计。本报告呈现对审计发现问题的总结分析以及相应的改进和建议。
二、审计目的和范围
本次审计的目的是评估该医院的内部控制制度、运营流程和财务报表是否规范、有效，并检测其财务报表的真实性和准确性。审计范围涵盖了医院各部门及关键岗位。
三、审计方法
为全面评估该医院的内部控制措施，我们采用了书面审查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对血液制品操作、药品采购和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论
1.内部控制制度规范性提高，但存在问题
尽管该医院内部控制制度规范性较高，但我们也发现某些问题，例如药品合理使用流程不严密、审核认证不充分等。
此外，医院主要区域的空气和纯净水质量存在问题，需要加强过程控制，增强数据的真实性和保护率。
2.业务流程操作规范，但仍存在隐患
我们发现医院的业务流程操作规范，但也存在隐患。例
如在病人服务方面可能会存在服务规范和质量控制不严格，放宽对患者的审核和随意调整药品配比等问题，可能会导致医疗服务质量下降，且可能存在安全隐患。
3.财务报表真实性和准确性得到保障
通过对医院的财务报表进行审计，我们认为其真实性和
准确性得到了保障。医院进行会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进
针对医院存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：
1.加强内部控制制度建设，明确职责、建立标准，实现
内部管理的规范化和科学化；
2.对药品和血液制品使用流程进行控制，提高质量标准
及管理科学化；
3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执
行能力；
4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理
机制，及时发现和解决问题。
六、结论
总体而言，尽管该医院存在一些问题，但整体经营状况
较好，而且财务报表真实性和准确性得到保障。我们建议该医院积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部控制，提高管理和服务质量。
内部审计报告范文 第一篇：某公司内部审计报告 一、前言 为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。 二、审计目的和范围 本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。审计范围包括了公司各部门及关键岗位。 三、审计方法 我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。 四、审计结论 1.内部控制制度存在一定缺陷 通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。 2. 财务报表真实性和准确性得到保障 通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。公司会计准确、流程规
范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。 五、建议和改进 鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施： 1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化； 2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性； 3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力； 4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。 六、结论 综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。 以上为本次审计报告的意见和结论。 第二篇：某银行内部审计报告 一、前言 本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。 二、审计目的和范围 本次审计目的是通过全面评估银行的风险控制、业务流程、财务报表等方面，检查其内部控制制度是否规范、有效，并评估其财务报表的真实性和准确性。本次审计范围包括了银
企业内部控制审计报告范文 3 篇
内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业 务组织形式和职责分工制度
。下面是小编整理的企业内部控制审计报告
范文.供大家参考! 企业内部控制审计报告
范文(一)
XX 特种电磁线股份有限公司内部控制审计报告 会审字[2017]0569 号 XX 特种电磁线股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求.我 们审计了 XX 特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”)2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定
.建立健全和有效实施内部控制.并评价其有效性是精达股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上.对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见
.并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性.存在不能防止和发现错报的可能性。此外.由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当.或对控制政策和程序遵循的程度降低. 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
.
.
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为.精达股份公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XX 会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一七年三月四日 企业内部控制审计报告范文(二)
XX 集团内审字[200x]第 0xx 号 我们于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日对 XX 分公司进行了审计。XX 分公 司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财 务及 xx 管理部门的责任.我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作.通过审计目的在 于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况.以便进行分析.从中评价出经营 中存在的差距及揭示主要问题.针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出 的问题及审计意见.请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、 整改.后续审计中再发现此类问题按 XX 规定及本次审计意见进行处罚。 XX 分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见 一、XX 分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性.借款金额大期限长.有的借款理由不充分.甚至有的旧账 不结又填新账.截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有 ……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回.收不回来的分公司经理、会计 按 4：6 承担责任。以后不准出现超三月的借款.不准出现业务理由以外的借款. 职工辞职要清理.否则分公司经理、会计按 4：6 承担责任.并从借款之日起按月 1%的利率计算利息并按借款额的 20%处以罚金。
2.xx 金存在不能及时上缴公司账户的现象.如 XX 分公司 200x 年 xx 月 xx 日 的 xx 金 XXx 元,截至 200x 年 xx 月 xx 日尚未上缴.时间长达近 xx 个月。
审计意见：严格财务控制制度.对不执行财务规定的分公司经理、会计各承 担违规金额 25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在.数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出
.
.
企业内部审计报告范文(7篇) 企业内部审计报告范文（篇1） 一、做好审计工作 __年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。 （一）正常经营企业的内部审计工作 一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作 根据__X及，对X经济责任进行审计。根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。 （四）专项审计工作 为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。 （五）抓好审计整改工作 根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。 二、集团领导交办的工作 （一）尽职调查工作 根据集团领导安排，主持X公司尽职调查工作，通过各方面的了解、调查及实地考察，全面了解企业的生产经营情况和资产情况，分别整理编写了尽职调查报告。为集团在并购过程的决策提供参考。 （三）配合相关工作 三、其他工作 （一）参加各相关部门组织的活动
企业内部审计报告企业内部审 计报告10篇 审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。这次白话文为您整理了企业内部审计报告企业内部审计报告最新10篇，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。 单位内部审计报告篇一 2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织（参与）__年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。 经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在： 1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范； 2.被审计单位逐渐认识和理解审计工作，集团审计部的控制职能正在逐步体现。 但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：
一、__年工作总结 1、后续审计、跟踪 为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。 从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的__个问题，除_项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到__%。 本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会： （1）进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验； （2）加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任；
企业内部审计报告3篇 企业内部审计报告1 审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日 审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性 审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。 审计意见： 1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险; 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险; 3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;
4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性; 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止; 6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。 企业内部审计报告2 1. 审计概况 1.1审计单位：沧州XX财务部 1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计 1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日
本单位内部审计报告3篇范文 单位内部审计报告范文篇一：审核时间：xx年4月14 日至XX年4月16日 审计重点：会计处理的规范化和经济业务的真实性 审计结果：通过近几天对集团公司下属单位的会计审计，我们首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的了解，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括会计处理 和经济业务的规范化(问题见附件)。 审计意见：1。规范往来账款(其他应收款和其他应付款)的具体使用。本次审计发现，集团公司各下属单位的往来 账目混乱，不能清晰反映实际经济业务动态和债权债务关系，在实际经营过程中容易导致经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人的审批，容 易导致资金管控风险； 3.在会计处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，一定程度上影响了费用的真实反映； 4.一些经济业务的原始凭证缺乏、不规范，不能作为原始的会计依据，但在具体的业务操作过程中，财务是按此 记录的，缺乏会计的严谨性； 5.集团公司各下属单位私自调账，缺乏有效的账务调整审批意见，应严格禁止；
6.日常经济业务中的大规模采购应采用有效的查询手段。在实际审计过程中，发现一些业务金额高于市场价格。针 对这种情况，应进行合理有效的控制，以维护公司的权益，同时避免资产的无效损失； 内部审计是在不完全熟悉公司业务的基础上进行的， 审计准则是基于企业会计准则和个人以往的工作经验。具 体操作过程中的审计疏漏是不可避免的，但审计操作是以 更加全面、认真、细致的方式进行的。审计问题真实反映 了集团公司各项经济业务的损益，也为未来内部控制提供 了操作依据。 20xx年x月x日 一、导言 日期：xx年10月26日 收件人：公司总经理 简介： 在完成xx公司的内部审核计划后，我们为公司规划了 物料控制部门的业务 管理程序和政策、采购计划及其价格验证和控制、相 关合同和仓库管理制度 现场审核等事项，涉及时间为xx年1月1日至xx年9 月9日 5月30日。
企业内部审计报告4篇 企业内部审计报告1 虽然内部审计不参加单位的经营治理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监视机构，发挥着越来越重要的作用。集团公司内部审计不同于社会审计，内部审计报告与社会审计报告有很大区分。 社会审计遵循独立审计准则，内部审计遵循内部审计准则。因此，它们在审计独立性、审计方法、审计重点、审计目的和审计职责等方面是不同的，使内部审计报告能够对内部掌握的健全性和有效性、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和经营合规性等进展检查、监视、评价、订正和奖惩建议。 内部审计报告作为完善内部掌握治理的参考依据，仅对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。而社会审计主要以会计报表为主，对会计报表发表意见，对外公布审计报告，具有验证功能，需要对股东、债权人和社会公众的使用者负责。社会审计公布的《治理建议书》仅指出内部掌握制度和执行中的缺乏，并提出建议。 但内部审计和社会审计在工作上是全都的，在审计内容、审计依据、审计方法上有相像之处。因此，《独立审计详细准则第7号——审计报告》
中的一些要求，如审计目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计实施过程等，值得我们在重写内部审计报告时参考。需要指出的是，内部审计报告更注意内部掌握，针对内部掌握制度和执行中的缺乏，提出详细的审计意见和惩罚建议，类似于《社会审计治理建议书》。以下是农行集团公司出具的分行审计报告的一局部，旨在一起争论。 第一是农行分行资金治理不标准 1.员工随便借款，金额大，期限长，有的借款理由不充分，有的老账不结新账。截至审计日…的贷款金额…。借三个月以上就是……有…… 审计意见:超过三个月的贷款一律无条件收回，不能收回的分行经理和会计按4: 6担当责任。今后不允许超过三个月的贷款，不允许非业务缘由的贷款，员工辞职后要清理；否则，分行经理和会计应在4: 6担当责任，从借款之日起按1%的月利率计算利息，并处以贷款金额20%的罚款。 2.存在xx金不能准时上缴公司账户的现象。比方农行分行xx金abcx 元，截止xx年xx月xx日，2.xx，近xx个月没有上缴。 审计意见:严格掌握财务制度，对不执行财务规定的分行经理、会计处以违法金额25%的罚款。 其次，库存治理、库存年限和构造存在缺陷 1.业务员借货现象普遍，数量多，日期长，令人费解。截至审核日，借出存货XX件，折算成XX元，占存货金额的XX%。 时间超过三个月换算金额为XX元的有XX件，其中时间超过一年换算
企业内部控制审计报告范文3篇 财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意见和审计建议的书面形式文档。文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告范文，仅作参考。 企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4月16日 财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效 财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。 审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中的经济发展风险性; 2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性; 3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，在一定水平上危害了花费的真正体现; 4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性; 5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批意见，对于此类情况应当严格严禁; 6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流; 此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也为之后内控制度给予实际操作基本。 20xx年x月x日 企业内部控制审计报告范文篇二：一、引言 时间：xx年10月26日 接受者：企业经理 *** 前言： 经企业xx本年度内部控制审计的方案分配，大家对企业方案物控部业务流程 管理流程现行政策、采购方案以及价钱核准与操纵、相关合同书、仓储物流智能管理系统
篇一：某企业内部审计报告(范文) 企业内部审计报告范文 一、导言 日期：2003年10月26日 接受者：公司总经理 *** 引言： 经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货； 主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom 清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。 建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有bom清单的，可直送生产部门审核签署“请按bom单采购”意见后转计划物控部；有变化有bom清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及bom清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；
内部审计工作总结报告5篇 内部审计工作总结报告篇1 为认真贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和财经法律法规，我局始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作思路，突出对局属各单位内部控制审计和群众关心的问题开展审计及财务监督检查，在促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，提升市民生活环境等方面发挥了积极的作用，较好地完成了年度各项工作任务。现就20__年内部审计工作总结如下： 一、基本情况 县城管局为县本级一级预算行政执法单位。内设办公室、卫生股、城管股、审批股、计财股5个内设机构，管理县执法大队、环卫一所、环卫二所、园林局等4个下属事业(含参公)单位。其中执法大队实行“县级一级预算，内部二级核算”的预算和财务管理办法，环卫一所、环卫二所、园林局属一级预算全额拨款事业单位。 二、内部审计工作开展情况 1.加强领导健全机构，形成有效的内审工作机制。我局一直非常重视内部审计工作，局党组对经济责任审计工作给予高度重视和支持，20__年局内部成立了以局党组书记为组长，分管领导为副组长，计财股人员为成员的审计小组，切实保证审计工作不中断。 2.贯彻重点审计,全面督促检查的方针。在财务管理和收支的基础上，针对上级的有关精神和我局财务工作的实际情况，按八项规定要求重点对4个下属事业单位在财政经费支出、经营
收入支出，固定资产管理、专项经费使用、政府采购管理、基本建设项目管理、个人收入发放情况等进行了财务监督检查，并在年内在全局进行了两次全面专项检查。经过审计和财务监督检查，有利地促进了我局财务工作的规范化，杜绝了违规违纪问题的发生，提高了财务管理工作的水平。 3.规范内部审计程序，提高审计工作质量。审计工作是审计人员执行政策的过程，审计时审计人员严格按照内审程序，认真对待每一次审计过程，包括审计依据、范围、程序、审计评价，在审计前确定审计内容并告知下属单位，审计过程中认真做好审计底稿记录，归纳问题，及时沟通反馈，坚持依法审计，及时形成审计报告。 4.通报审计结果。审计工作结束后，及时向局党组报告审计情况，通报审计结果，研究确定审计结论和整改意见，征求被审计单位意见，提出整改意见，限期整改。通报全局审计发现的一般性问题，分析总结财务管理中存在的问题，从业务上给予指导，要求各单位认真整改审计发现的问题，认真落实并及时完善各项财务管理制度。 三、存在的问题 从审计和财务监督检查情况看，各单位能够不断健全财务管理制度，会计基础工作进一步规范。被审计单位所有的收入和支出都已全部纳入单位统一管理，从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为，财务收支真实，基本合规，但还存在着一些问题：一是预算执行机制还不够完善，未能定期对预算的执行情况进行分析;二是资产管理不够严格，政府采购管理不够完善;三是项目管理工作效率不高，建设项目实施进度较为缓慢，项目实施结束后未能及时开展竣工财务决算。 四、20__年审计工作主要思路及打算
篇一：企业内部审计报告 审计报告 **审字（2005）第1号 根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。 审计报告分为三大部分，各部分主要内容： 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况； 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议； 第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审计情况报告如下。 第一部分经济效益情况 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。 按照销售结构分析，*** 按照销售品种分析**** 2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，**** （二）利润指标 2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。 **** 综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。 第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。 一、 （1） **** *** 二、资产管理方面 1 三、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 1、。 （二）采购流程控制环节薄弱 。 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告 会审字[2017]0569号 XXX全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 3、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见 我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 XXX中国注册会计师： (特殊普通合资) 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一七年三月四日 XX集团内审字[200x]第0xx号 我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行
内部审计报告范文5篇 内部审计报告范文（精选篇1） 一、导言 日期：__年10月26日 接受者：公司总经理 __ 引言： 经公司__年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从__年1月1日至__年月9月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从__年1月1日至__年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善; 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高; 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化; 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在
收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：__ 审计小组成员：__ (以上部分是便于总经理简要阅读) 二、审计过程说明： 审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 (一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善; 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货; 主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。 建议： (1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求; (2)规范计划编号，便于查核; (3)BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;
内部控制审计报告范文(7篇) 内部控制审计报告范文【篇1】 20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题： 1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有： ①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合
规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。 ②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。 ③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。 ④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。 2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。 4.注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。
内部财务审计报告范文精选3篇(全文) A XX：1001-828X（2021）015-000-01 现代企业内部操纵审计始于本世纪初期（2021年），最早由美国发起，而在上个世纪九十年代末期（1997年）美国安稳公司就出现过利用非法手段隐藏公司债务、操纵近6亿美元的利润，最终的结果就是公司破产。再如，世通公司在市场扩张的过程中，公司内部治理出现了问题，即治理层失误的决策，盲目进行低成本扩张，大肆造假支出，掩人耳目虚增企业的市场利润和现金流，最终的结果也是倒闭破产。即使是在今天，国内外企业财务欺诈事件时有发生，在这种情况下，真正遇到侵害的是利用相关者，其造成的损失是巨大的，是社会性的。我国现代财务会计领域的进展起步比较晚，现代内部操纵审计体系也不够完善、成熟，本文正是基于这种背景环境，从当前我国特别的市场经济制度为出发点，就财务会计的进展、内部操纵审计制度的演进，对审计流程、标准的选取与实施路径简要探究。 一、财务会计和内部操纵审计现状 1.内部操纵和内部操纵审计 关于“内部操纵”，我国在该领域的研究和进展，兴起比较晚。在2021年，我国财政部门联合其他四大部门联合制定、颁布、施行了《企业内部操纵的基本规范》这一章程标准，其中首次明确规范了内部操纵的含义。即“为了保证公司生产经营治理的合法合规，提高生产经营的效率和效果，确保财务报表信息的
真正可靠，由企业的股东会、董事、监事、经理层及全体员工共同实施的过程”。 2.企业财务会计制度 新时期新经济形势下，随着我国经济的不断进展，社会各行业进展领域及其所处环境也在不断变化、演进之中。在这种复杂而又激烈的市场经济环境下，市场经济主体所遭受到的最大影响因素还是来自于内部会计运作模式，换言之就是指在新形势下财务会计所处环境在不断变革之中，并且受到社会环境中经济、政治、法制等众多因素的影响，进而呈现为当下人们所看到的多元化、信息化、人力资源化等特点。总体来评价，财务会计及其环境已经成为会计理论结构中不可或缺的重要组成部分，无论是对于企业价值的实现，还是对于社会经济的进展，都起到着重要的促进功用。 二、内部操纵审计和财务报告质量相关性 1.新时期资本市场财务环境分析 ①人力的资本化。当今世界是以知识经济为核心的互联XX 信息时代，随着技术经济在社会和企业进展中的作用日益突出、显著，企业更加注重人在生产要素中所发挥出的巨大作用。简单一点讲，现代企业无论是在经营治理理念上，还是在财务会计实施策略上，对于人力资本的投入，就具有一定的科学合理体系，也初步形成了现代企业价值观，任何资本投入都是有价值的。②主体的多元化。社会经济主体的多元化，主要体现在产业经济结
单位内部审计报告5篇 审计报告是指审计人员依据审计打算对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。本文是我为大家整理的单位内部审计报告范文，仅供参考。 单位内部审计报告范文篇一： 审计时间：__年4月14日-__年4月16日 审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性 审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了肯定的认识，同时也发觉了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。 审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发觉，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，简单导致实际操作过程中的经济风险; 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏打算性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，简单导致资金管控风险; 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用特别不规范，在肯定程度上影响了费用的真实反映; 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账根据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性; 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类状况应当严峻禁止; 6.日常经济业务中的大额选购应当实行有效的询价手段，在实际审计过程中发觉部分业务金额高于市场价格，针对此类状况应当做到合理有效管控，保持公司权益的同时避开资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟识公司业务基础上进行的，审计标准是根据企业会计准则和个人以往工作阅历，具体操作过程中的审计遗
内部审计工作报告范文三篇 内部审计工作报告范文三篇 内部审计报告是指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。 内部审计工作报告范文1内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--
审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。 一、abc分公司资金管理不规范 1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有…… 审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。 2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司20xx年xx月xx日的xx金abcx元,截至20xx年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。 审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。 二、存货管理、库龄、结构存在不足 1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货XX件，折算成金额XX元，为库存金额的XX%。
2023内部审计工作报告范文5篇 2023内部审计工作报告范文（精选篇1） 根据集团安排，审计部于__年__月__日至__月__日对(被审计单位)__年__月__日至__年__月__日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。__公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下： 一、经营绩效审计结果 经审计调整及核实，__年__月__日__公司资产总额__万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表. 二、资产管理及内部控制 （一）货币资金： 1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。 2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。 3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报) 4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报) 5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度) （二）存货(只谈实物管理状况) 1、存货现状：金额万元、分类附简表 2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露 4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。 三、固定资产 1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表 2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况 3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露 4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论 5、固定资产折旧计提复核 四、往来 五、成本 六、费用 七、收入 八、盈余(控股子公司列报) 2023内部审计工作报告范文（精选篇2） 内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。 集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门