集团股份有限公司内部控制制度(可编辑) 精选资料****集团股份有限公司内部控制制度总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制提高公司经营管理水平和风险防范能力保护投资者合法权益根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定结合公司实际制定本制度。 定义本制度所称内部控制是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规保障公司资产安全保证公司财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进公司实现发展战略。 应遵循的原则：全面性原则。 内部控制贯穿决策、执行和监督全过程覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 重要性原则。 内部控制在全面控制的基础上关注重要业务事项和高风险领域。 制衡性原则。 内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督同时兼顾运营效率。 适应性原则。 内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应并随着情况的变化及时加以调整。 成本效益原则。 内部控制权衡实施成本与预期效益以适当的成本实现有效控制。 内部控制包括下列基本要素：内部环境。 内部环境是企业实施内部控制的基础一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 风险评估。 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。 控制活动。 控制活动是企业根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受度之内。 信息与沟通。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 监督检查。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷应当及时加以改进。 内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础是有效实施内部控制的有力保障。 控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识公司须根据国家有关法
城投公司高管人员绩效考核与薪酬激励制度 第一章 总则 第一条 为推进公司建立与现代企业制度相适应的激励约束机 制，有效地调动高管人员的积极性和创造性，提高企业经营管理水平， 进一步提升公司效益、安全、发展三大业绩，促进公司做强、做大、 做好，确保公司发展战略目标的实现，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称高管人员指下列人员： （一）公司董事、监事； （二）公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等其他 高级管理人员； 第三条 公司高管人员绩效考核以企业效益、安全、发展三大业 绩为出发点，根据公司年度预算、生产、经营计划和高管人员分管工 作的工作目标完成情况， 进行综合考核，根据考核结果确定高管人 员的年度薪酬分配。 第四条 公司高管人员绩效考核与薪酬分配遵循以下原则： （一）按劳分配与责、权、利相结合的原则；
（二）收入水平与公司业绩及分管工作目标挂钩的原则； （三）考虑公司长远利益、促进公司持续健康发展的原则； （四）定量与定性考核相结合，结果与过程相统一的原则； （五）有奖有罚、奖罚对等、激励与约束并重的原则。 第二章 管理机构 第五条 公司董事会薪酬与考核委员会是对高管人员进行绩效考 核以及确定薪酬分配的管理机构，具体测算和兑现工作由公司财务部 负责实施。 第六条 薪酬与考核委员会的主要职责权限：（一）根据高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其 他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案。薪酬计划或方 案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩 罚的主要方案和制度等； （二）负责对公司高管人员薪酬方案提出修改意见，审查、确认 高管人员 年度目标责任书； （三）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；
上海城投原水信息化发展之路 【摘要】介绍了上海城投原水信息化发展的过程，并提出整合所有信息化系统的设想。 【关键词】信息化；SCADA系统 1.城投原水简介 目前，上海市中心城区涵盖了三大原水系统，即青草沙水源地原水系统、长江陈行水库引水系统和黄浦江上游引水系统。 青草沙水源地原水系统由青草沙水库、五号沟泵站、金海泵站、南汇北泵站及215.61公里长距离管道所组成，供应能力730万立方米每天。负责向金海、川沙、南汇北、航头、惠南、南汇南、长兴水厂及借用黄浦江上游引水系统和长江陈行水库引水系统部分管（渠）道向南市、陆家嘴、居家桥、杨树浦、临江、长桥水厂、徐泾、凌桥、闸北水厂供应原水。 长江陈行水库引水系统由陈行水库、两座取水泵站、陈行泵站、泰和泵站及76.93公里长距离管道所组成，供应能力206万立方米每天。负责向月浦、泰和、吴淞、闸北、凌桥水厂供应原水。 黄浦江上游引水系统由大桥泵站、临江泵站、严桥泵站、徐泾泵站及74.75公里长距离管（渠）道所组成，供应能力500万立方米每天。2011年6月8日，随着青草沙水源地原水系统完成上海市中心城区的通水切换，黄浦江上游引水系统的大桥泵站作为青草沙水源地原水系统的备用系统，从而形成了真正意义上的两江并举、多源互补、互为备用的供应格局，不仅基本解决了本市优质淡水资源的供需矛盾，也保证了供水布局的合理性和原水水质的稳定性。 2.城投原水现有信息化系统介绍 2.1 SCADA系统 城投原水SCADA系统由长江SCADA系统，黄浦江SCADA系统，和青草沙SCADA系统组成。这些系统主要功能是：生产数据采集、历史数据存储、设备状态监控，设备自动控制、重要事件报警、关键数据上报。其中长江SCADA 系统中还包含长江口氯化物浓度监测系统，黄浦江SCADA系统包含国家863项目黄浦江水质预警系统。 2.2原水调度中心调度系统 原水调度中心调度系统由SCADA系统、调度运行管理系统、以及正在研究开发的专家调度决策系统、动态仿真水力模型组成。系统具有监控数据、水质预警、事件报警、数据分析、远程浏览、信息共享、模拟演练、应急指挥的功能。原水的调度系统是保障上海中心城区原水供应服务安全平稳的重要技术手段。 2.3 GIS系统 现有的GIS系统为基于ARCGIS软件平台的地理信息管理系统。能够看到长江和黄浦江两个系统的所有管道和渠道的相关信息。随着青草沙系统的完善，以后将建立起整个城投原水的GIS管理平台。 2.4 OA办公系统 上海城投原水OA办公系统由走进原水、新闻中心、办公平台、原水项目、党群工作、在线办公、规章制度、档案管理、媒体库等模块组成。利用网络通讯基础及先进的网络OA办公平台，建设一个安全、可靠、开放、高效的信息网络和办公自动化、信息管理电子化系统，为各部门提供现代化的日常办公条件及丰
内部控制管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。 第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。 第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第四条公司内部控制的目标主要包括： （一）经营管理合法合规； （二）资产安全完整； （三）财务报告及相关信息真实完整； （四）提高经营效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第五条内部控制遵循以下原则。 （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项； （二）重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域； （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率； （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第二章职责分工 第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。 第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/0210332440.html, 上海城投转型发展的示范意义 作者：邵练荣 来源：《中国经贸》2017年第22期 【摘要】在各地方城投公司面临转型发展的背景下，文章通过对城投类国企的先行者——上海城投展开研究，希望能为其他城投公司转型发展提供借鉴。文章首先回顾了上海城投的发展历程，其次对其环境、水务、置业、路桥等主要业务板块经营情况一一做了分析，在总结各个业务板块特点的基础上，文章提出城投公司在转型发展过程中应重点关注打造合理的业务结构、培养专业的人才队伍、形成多元化的融资能力等观点。 【关键词】上海城投；业务板块；示范意义 近期以来，随着社会各界对政府债务规模增速过快的担忧，国家各部委出台了一系列规范地方政府举债行为的通知，这些通知对现有城投公司（或融资平台）的业务运营模式及融资行为产生了重大影响，尤其是首次在国家层面，以六部委联合通知的形式要求“进一步规范融资平台公司融资行为管理，推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业”，为城投公司下一步转型发展指出了明确方向。上海历来是国企改革发展的高地，市属国企市场化程度较高，理念较为先进，对其他城市国企具有样板意义，上海城投也是全国最早开始市场化运营的城投公司之一。作者在实地调研基础上，希望通过对其发展历程进行分析，为其他城投公司转型发展提供借鉴。 一、上海城投转型发展过程 上海城投成立于1992年7月，是上海市国资委下属的、政府授权从事城市基础设施投资、建设和运营的大型专业投资产业集团公司。成立之初，公司作为政府融资平台，专门为城市道桥、市域交通、环境整治、市政水务等项目筹集建设资金，还本付息全部依靠财政解决。成立之后，上海城投完成了如杨浦大桥、南浦大桥、徐浦大桥、内环高架、苏州河环境整治、新江湾城开发、外滩交通综合改造等一系列重大项目，可以说在上海市城市基础设施建设中起到了不可替代的作用。然而，2001年之后，随着城市建设规模的不断扩大，国家宏观调控进 入了新一轮紧缩周期，上海城投意识到原来以“壳公司”为城市建设筹集资金的投融资模式已难以持续，为保持企业的健康、可持续发展，继续发挥城市建设主体职能，在上海市政府的大力支持下，上海城投通过土地、房产注入、股权划拨等方式进一步扩大了公司规模，并按照市场化方式对公司实施转型，使公司不仅具备融资职能，还作为政府项目的建设者、市政设施的受托运营和管理者参与城市建设，并不断加大走出去战略。“十二五”期间公司作为上海绝大多数政府项目的建设主体，完成固定资产投资968.69亿元。公司的转型使得大量资源被有机整 合，大幅提高了使用效率，同时还使得大量原本分散、零碎的项目因科学的规划包装、专业的工作团队体现出更大的社会效益和经济价值，带动了城市品位的不断提升，进一步提高了使用效率。截至2016年底，上海城投的注册资本已从成立之初的10.2亿元增加到了500亿元，为成立时的50倍；总资产和净资产分别达到5180亿元和2068亿元。
企业集团财务公司内部控制制度建设存在问题与改进建议 中海集团财务公司 严李浩 集团财务公司是产融结合的产物。自1987年东风汽车财务公司——国内第一家财务公司成立至今，目前国内正式开立的财务公司机构总数已经超过120家，财务公司所在的企业集团涵盖了十余个行业。截止2010年底，我国财务公司资产总额为1.6万亿元，净资产总额为1861.76亿元。财务公司已经成为我国金融体系的重要组成部分。作为产业集团的附属产业，与其他金融机构相比，对财务公司的外部约束相对较弱，因此，加强内部控制对于提高财务公司防范非系统性风险的能力、提升管理水平至关重要。本文在讨论企业集团财务公司内部控制理论的基础上，深入分析了我国财务公司内部控制的现状与存在的问题，并提出了有针对性的建议。 一、财务公司内部控制理论 所谓内部控制，是指单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整和会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行以及提高经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法与措施的总称。内部控制理论的前身是20世纪40年代的内部牵制理
论，并在20世纪70年代取得了较大发展，形成了基于企业层面的内部控制结构理论。但直到20世纪90年代内部控制整体框架理论的提出，它才真正被金融机构所熟悉和应用。20世纪90年代国际金融机构面临着前所未有的挑战，如1997年东南亚金融危机等，使全球金融界意识到内部控制的重要性。由于我国财务公司与其他金融机构存在较大差异，更凸显了财务公司加强内部控制的重要性。这些差异主要体现在：一是财务公司具有典型的产融结合特征。财务公司产生于实体经济，直接服务于实体经济。企业集团出于降低交易成本、提高资金效率的目的，产生内部一体化或纵向一体化的需要，而设立财务公司。企业集团的主要精力在于实业，财务公司明显处于从属地位，集团对金融的管理能力一般要弱于实业。二是具有“内部性”。其股东是企业集团及其关联成员，服务的成员主要是其股东，股东与服务对象单一，这与商业银行存在明显区别。三是有向综合经营发展的趋势。财务公司既从事融资业务，又从事结算业务，还从事投资业务，跨市场经营必然加大其金融风险，对风险管控能力提出了更高要求。财务公司的上述特点，必然造成财务公司的透明度较低，外部监督较弱，进而对内部监督和内部控制的依赖性更高。 一般来说，良好的内部控制要遵循如下原则：（一）合法性原则，内部控制设计必须符合我国相关法律法规和公司章程的规定，如《公司法》、《证券法》、《会计法》等等；（二）相互牵制原则，公司必须在每项业务流程上配给足够的参与人员，一般不少于两个，从而形成人员之间的相互制约，避免因“一人操作”可能出现的事故和差错或因无人监督造成的徇私舞弊、滥用职权现象，相互牵制原则可以及时发现或制止出现的问题和隐患，提升公司防范和化解风险的能
厂区自用水系统改造分析 发表时间：2018-04-16T15:21:12.183Z 来源：《电力设备》2017年第31期作者：王诚1 刘导2 [导读] 摘要：长江原水厂是上海城投原水有限公司下属三家原水供应企业之一，位于上海市宝山区罗泾镇，负责管理上海市主要水源地之一“陈行水库”。 (1上海城投原水有限公司上海市 200949；2上海城投原水有限公司上海市 200949） 摘要：长江原水厂是上海城投原水有限公司下属三家原水供应企业之一，位于上海市宝山区罗泾镇，负责管理上海市主要水源地之一“陈行水库”。现长江原水厂包含两座取水泵房、两座输水泵房、一座增压泵房，并配套35KV高配站、低压配电室、水质中心、小水厂等生产用房，以及两座综合办公楼、食堂、浴室等辅助用房。由于长江原水厂地处偏僻，建成早期就近无市政供水管道，全厂职工生活、生产用水均来自长江原水和自备净水设施。随着城市建设的推进，长江原水厂目前已具备接装市政用水的条件，结合生活、生产用水水质差异 较大的用水特点，为进一步提高职工生活用水供水水质，合理配置水资源，拟对自用水系统进行全面梳理和调整。关键词：自用水系统；市政用水；生产用水；合理配置水资源 1 长江原水厂自用水系统概况 1.1 原水输水系统 第一取水泵房设置4台64英寸立式斜流泵，单台水泵冷却水需水量为5m3/h。 第二取水泵房设置5台96英寸立式斜流泵，单台水泵冷却水需水量为2.5m3/h。 第一输水泵房设置有5台32英寸卧式离心泵，单台水泵冷却水需水量为1.5m3/h。第一输水泵房近期也开展了机泵改造工程。新增3台离心泵并结合改造现状5台离心泵，扩建后8台离心泵无须冷却水。 第二输水泵房设置7台66英寸立式斜流泵，单台水泵冷却水需水量为5m3/h。 1.2 厂区小水厂供水系统 目前，全厂职工生活及两座输水泵房的机泵冷却用水均来自小水厂，水源采用陈行水库原水。小水厂采用常规处理工艺，处理规模80m3/h，采用次氯酸钠消毒,小水厂清水池容积约为340m3。小水厂除了供应全厂职工的生活用水以外，同时为第一、第二输水泵房提供机泵冷却水，并在厂区内设有循环水池一座，容积约为165m3。 1.3 取水泵房自用水供水设施 第二取水泵房净水间内有二台处理规模为20m3/h的组合式净水装置，一用一备，原水采用长江原水，主要为第一、第二取水泵房机泵提供冷却水。 原水泵采用立式离心泵三台，二用一备，单台流量20m3/h，扬程29米，功率3.0Kw。 反冲洗水泵采用三台立式离心泵，二用一备，单台流量65m3/h，扬程20米，功率5.5Kw。 第二取水泵房内清水池分为两隔仓，有效水深4米，有效容积约140m3。 第二取水泵房内冷却循环水库有效容积约为220m3，分为前后两隔仓， 冷却循环水库设置四台立式离心泵，二用二备，单台流量20m3/h，扬程30米，功率3.0Kw。 2 存在问题及建设必要性 2.1 存在问题 厂区内小水厂和自用水系统主要存在以下问题： 小水厂建设年代早，建设标准低，出水水质难以适应变化的陈行水库水质，出厂水质不稳定，对全厂职工生活用水水质保障率偏低。小水厂占地面积大，处理设备多，自动化程度低，维护工作量大，需要派专人进行管理，人员成本高。长江原水厂现状管线为枝状管网，枝状管网供水可靠性较差。 2.2 建设必要性 厂内为原水输水泵提供冷却水的小水厂存在占地面积较大，自动化程度低，维护工作量大的问题，与现代化水厂管理要求不符。市政供水具有供水水量稳定、水质保障率高的优点，通过对水厂内自用水管网的改造，将全厂职工生活用水由小水厂提供改为由市政管网供水，对提高和保证生活用水水质有着十分重要的作用。 将枝状管网改造为环状管网，对水厂提高供水可靠性和安全性是十分必要的。 2.3 建设目标 全厂职工生活用水改为由市政管网供给，优化现状厂内的自用水管线。 为全厂机泵提供冷却水。 3 全厂需水量计算 3.1 生活用水需水量预测 根据全厂用水性质，根据《建筑给水排水设计规范》GB50015-2003(2009版)中的用水量计算方式进行需水量预测。方法一：采用用水定额方式计算 采用用水定额方式一般用于小区给水总水量的申请，和本次计算较为相似。本次用水量计算主要包括生活用水、淋浴用水、汽车冲洗用水三部分组成，工业冷却用水拟采用原水快速过滤方式，不计入本次生活用水量计算。 生活用水：全厂员工100人，按50L/(人?班)计算，根据实际情况，用水按6h计，时变化系数2.5。根据以上参数，最高时用水量为：100×50/6×2.5=2083L/h= 2.083m3/h 淋浴用水：最不利情况考虑20人同时使用淋浴，单次用水量60L/人，延续供水时间取0.5h。 根据以上参数，用水量为：60×20/0.5=2400L/h=2.4 m 3/h 汽车冲洗：按同时2辆工程车，冲洗水量80L/辆?次计。 则最不利时冲洗水量为：2×80/0.25=640L/h=0.64 m 3/h
企业财务内控管理制度措施 一、企业财务内部控制的重要作用分析财务内部控制在管理内容方面涉及相对较为广泛，包括了货币资金控制、所有者权益控制、成本费用控制、存货控制、无形资产控制以及其他资产控制等。 在企业经营管理中，强化财务内部控制，其重要作用主要体现在以下几方面１．确保企业财务会计信息的完整可靠。 通过在企业内部建立财务内部控制制度体系，可以进一步强化企业内部的会计监督行为实施，不仅需要对企业经营活动进行相应的审核，同时也更加注重确保企业财务会计信息的真实性完整性。 ２．确保企业内部资产的安全完整。 健全财务内部控制制度，进一步强化了企业内部的风险管控方面，便于企业的管理层准确的掌握企业的发展情况，能够有效的起到查缺补漏、及时止损的作用，进而确保企业财产安全的可靠完整。 ３．确保企业战略发展目标的顺利实现。 对于企业的经营发展来说，主要是基于两方面来实现的，一方面是企业的战略经营管理，另一方面则是企业的内部控制，这两项对于企业的发展具有非常重要的意义。 强化企业内部财务控制，能够以战略发展目标为导向，通过财务管控手段，对企业的生产经营活动进行规划控制，进而促进企业战略发展目标的顺利实现。 二、企业财务内部控制管理制度建设中存在的难点和问题分析１．企业的财务内部控制制度体系存在流程方面的漏洞。 虽然现阶段按照现代化企业治理要求，对以财务管理为核心的内
部控制体系进行了全方位的重构，但是不少制度体系仍然没有充分与企业的经营管理活动结合起来，一些制度存在着严重的形式化的问题，进而造成了预算管理、应收账款、存货控制、货币资金控制以及成本控制方面出现漏洞。 ２．企业的财务内部控制运行缺乏有效的监督机制。 在企业的财务内部控制体系构建中，必须通过相应的机制建设，确保实现对企业运营管理的决策、执行、监督以及反馈的全过程控制，但是目前不少企业在财务内部控制运行方面还没有建立相应的监督管理机制，财务内部控制约束不力的问题普遍存在。 某公司主要是以医疗用品快消品的生产及销售型企业，在这方面存在由公司总经理的一言堂来进行销售运营决策，这都是凭借他多年的销售经验来决定产品销售量，就这样有时会造成某些产品销售量大增，有时增长率达到１００％，但有些产品因决策不当，造成产品滞销，积压库存，最后以赠品方式配售，造成公司损失。 所以要通过内部控制，对销售业务进行严格控制，特别是对市场变化进行预测，才能有效避免总经理的头脑风暴发生，减少公司损失。 ３．企业的内部审计监督机制不够完善。 确保企业财务内部控制有效性，必须重视内部审计监督等相关监督价值的建设。 目前，不少企业的内部审计工作体系建设不完善，内部审计工作范围覆盖、审计深度以及审计整改方面还存在着不少的问题，内部审计应有的监督功能没有充分发挥，也不利于指导改进完善企业的财务
《大型集团公司企业内部控制制度和流程汇 编》 大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录 第1章企业内部控制——资金 1、1 资金管理风险与关键环节控制 1、1、1 资金管理风险 1、1、2 资金管理关键环节控制 1、2 职责分工与授权批准 1、2、1 资金管理岗位设置 1、2、2 资金支付授权审批制度 1、2、3 货币资金授权审批制度 1、3 现金和银行存款控制 1、3、1 现金收支控制流程 1、3、2 现金清查处理流程 1、3、3 备用金支付控制流程 1、3、4 现金管理控制制度 1、3、5 银行存款控制流程 1、3、6 银行存款控制制度 1、4 票据和印章管理 1、4、1 票据管理规范
1、4、2 印章管理制度 第2章企业内部控制——采购 2、1 采购管理风险与关键环节控制2、1、1 采购管理风险 2、1、2 采购管理关键环节控制2、2 职责分工与授权批准 2、2、1 采购管理岗位设置 2、2、2 采购授权审批制度 2、3 请购与审批控制 2、3、1 采购计划编制流程 2、3、2 采购申请审批流程 2、3、3 采购申请审批制度 2、3、4 采购预算管理制度 2、4 采购与验收控制 2、4、1 采购询价比价流程 2、4、2 供应商选择流程 2、4、3 供应商评定流程 2、4、4 购货合同签订流程 2、4、5 采购验收控制流程 2、4、6 采购控制制度 2、4、7 验收管理制度 2、5 付款控制
2、5、1 付款审批流程 2、5、2 退货管理流程 2、5、3 付款控制制度 2、5、4退货管理制度 2、5、5 应付账款管理制度 第3章企业内部控制——存货3、1 存货管理风险与关键环节3、1、1 存货管理风险 3、1、2 存货管理关键环节控制3、2 职责分工与授权批准 3、2、1存货管理岗位设置 3、2、2 存货授权审批制度 3、3 验收与保管控制 3、3、1 存货采购管理流程 3、3、2 存货采购控制制度 3、4 验收与保管控制 3、4、1 外购存货验收流程 3、4、2 自制存货验收流程 3、4、3 存货储存管理制度 3、4、4 仓库调拨管理规定 3、5 领用与发出控制 3、5、1 材料领用工作流程
限公司财务内部控制制 度 The document was finally revised on 2021
xx有限公司 财务内部控制制度 ? 1.财务机构及财务人员职责 ?根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 ?其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到： （1）严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度 （2）按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财务部门 （3）提供真实完整的会计资料 （4）严格执行财务计划或预算 （5）确保本部门所经管的财产物资安全、完整 （6）接受财务部门在财会工作上的指导和监督 ?财会部门内部应当建立牵制、互控制度 会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：
(1)出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳.出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。 (2)出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作 (3)出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任 (4)会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作 ?财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员 稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括： (1)经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内 (2)会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备 (3)审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符
某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制 度汇编1 XXXX集团公司 公司内控精细化管理流程和制度汇编 XXXXXXXX有限公司 2011年1月 目 录 第1 章公司内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度
1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 1 第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置
2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2. 3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2. 4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程
2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度
内控管理及考核办法 第一章总则 第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。 第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。 第三条本办法着力解决的问题 （一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。 （二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。 第四条本制度适用于XX公司。 第二章基本要素、原则及措施 第五条内部控制的基本要素 内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的
土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。 风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。 内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。 第六条内部控制的基本原则 （一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。 （二）重要性原则：内控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 （五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
******集团公司内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。 第二条本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。 第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。 第四条内部控制的制订原则 1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 5、制衡性原则。本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。 6、适应性原则。本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 7、成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 第二章货币资金 第五条本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 第六条资金内部控制的关键控制点： 1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理； 2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第七条货币资金不相容岗位包括： 1.货币资金支付的审批与执行； 2.货币资金的保管和盘点清查； 3.货币资金的会计记录和审计监督。
证券代码：600649 股票简称:城投控股编号：临2014-002 上海城投控股股份有限公司关于所属置地集团 收购上海丰启42%股权和 上海上实对上海丰启48,773.052898万元人民币债权的公告 特别提示 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●公司全资子公司置地集团收购上海丰启的42%股权和上海上实对上海丰启48,773.052898万元人民币债权 ●本次收购总额为人民币119,184.81965万元，全部由上海城投置地（集团）有限公司出资 ●本次交易未构成关联交易 ●本次交易未构成重大资产重组 ●交易实施不存在重大法律障碍 一、交易概述 为了增加土地储备，公司全资子公司上海城投置地(集团)有限公司（以下简称“置地集团”）在收购了上海丰启置业有限公司（简称“上海丰启”）的49%股权的基础上，进一步收购在上海联合产权交易所挂牌的上海丰启42%股权，挂牌价格为人民币70,411.766752万元，以及上海上实(集团)有限公司（以下简称“上海上实”）对上海丰启48,773.052898万元人民币债权，收购总额为人民币119,184.81965万元。 该事项经2013年12月23日召开的第七届董事会第二十七次会议审议并一致通过。（详情请参见公司公告临2013—045） 二、交易当事人基本情况
（一）收购主体基本情况 名称：上海城投置地（集团）有限公司 注册地址：杨浦区淞沪路98号1605室 法定代表人：俞卫中 注册资本：人民币贰拾伍亿元 公司类型：有限责任公司 经营范围：房地产开发、经营，物业管理（以上经营范围涉及许可经营的，凭许可证经营) （二）出让主体基本情况 名称：上海实业发展股份有限公司 注册地址：浦东新区浦东南路1085号 法定代表人：陆申 注册资本：人民币108,337.0873万元 公司类型：股份有限公司上市（台港澳与境内合资、上市） 经营范围：房地产开发、房地产经营、与房地产业务相关的信息咨询服务、国内贸易（上述经营范围不涉及前置审批项目） 名称：上海上实（集团）有限公司 注册地址：黄浦区淮海中路98号金钟广场21楼 法定代表人：王伟 注册资本：人民币壹拾捌亿伍仟玖佰万元 公司类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：实业投资、国内贸易(除专项规定)，授权范围内的国有资产经营与管理 三、交易标的基本情况 （一）上海丰启42%股权 1、基本情况
****集团股份有限公司内部控制制度 i.总贝y 为规范和加强****集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规 范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。 i.i定义 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2内部控制的目标是： 1.2.1合理保证公司经营管理合法合规； 122保障公司资产安全； 123保证公司财务报告及相关信息真实完整； 1.2.4提高经营效率和效果； 1.2.5促进公司实现发展战略。 1.3应遵循的原则： 1.3.1全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 1.3.2重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
1.3.3制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 134适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 1.3.5成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 1.4内部控制包括下列基本要素： 1.4.1内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.4.2风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 1.4.3控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 1.4.4信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 1.4.5监督检查。内部监督是企业对内部控制建立与实
招标投标企业报告 上海城投污水处理有限公司水处理设计研究分 公司
本报告于 2019年9月22日 生成 您所看到的报告内容为截至该时间点该公司的数据快照 目录 1. 基本信息：工商信息 2. 招投标情况：中标/投标数量、中标/投标情况、中标/投标行业分布、参与投标 的甲方排名、合作甲方排名 3. 股东及出资信息 4. 风险信息：经营异常、股权出资、动产抵押、税务信息、行政处罚 5. 企业信息：工程人员、企业资质 * 敬启者：本报告内容是中国比地招标网接收您的委托，查询公开信息所得结果。中国比地招标网不对该查询结果的全面、准确、真实性负责。本报告应仅为您的决策提供参考。
一、基本信息 1. 工商信息 企业名称：上海城投污水处理有限公司水处理设计研究分公 司 统一社会信用代码：91310106551500861L 工商注册号：310107000579497组织机构代码：551500861法定代表人：潘炜成立日期：2009-12-22 企业类型：有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法 人独资） 经营状态：存续 注册资本：/ 注册地址：天目西路290号西部12层 营业期限：2009-12-22 至 2029-12-31 营业范围：接受隶属企业委托办理母公司相关业务（除专项）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 联系电话：*********** 二、招投标分析 2.1 中标/投标数量 企业中标/投标数： 个 （数据统计时间：2017年至报告生成时间）
2.2 中标/投标情况（近一年） 截止2019年9月22日，根据国内相关网站检索以及中国比地招标网数据库分析，未查询到相关信息。不排除因信息公开来源尚未公开、公开形式存在差异等情况导致的信息与客观事实不完全一致的情形。仅供客户参考。 2.3 中标/投标行业分布（近一年） 截止2019年9月22日，根据国内相关网站检索以及中国比地招标网数据库分析，未查询到相关信息。不排除因信息公开来源尚未公开、公开形式存在差异等情况导致的信息与客观事实不完全一致的情形。仅供客户参考。 2.4 参与投标的甲方前五名（近一年） 截止2019年9月22日，根据国内相关网站检索以及中国比地招标网数据库分析，未查询到相关信息。不排除因信息公开来源尚未公开、公开形式存在差异等情况导致的信息与客观事实不完全一致的情形。仅供客户参考。 2.5 合作甲方前五名（近一年） 截止2019年9月22日，根据国内相关网站检索以及中国比地招标网数据库分析，未查询到相关信息。不排除因信息公开来源尚未公开、公开形式存在差异等情况导致的信息与客观事实不完全一致的情形。仅供客户参考。 三、股东及出资信息 截止2019年9月22日，根据国内相关网站检索以及中国比地招标网数据库分析，未查询到相关信息。不排除因信息公开来源尚未公开、公开形式存在差异等情况导致的信息与客观事实不完全一致的情形。仅供客户参考。 四、风险信息 4.1 经营异常() 3 序号列入日期列入经营异常名录原因作出决 定机关 移出日期 移出经营异常名录 原因 12017-07-07未依照《企业信息公示暂行条例》 第八条规定的期限公示2016年度年 度报告的 静安区 市场监 督管理 局 2018-02-27 企业在补报未报年份 的年度报告并公示 后，申请移出 22016-07-06未依照《企业信息公示暂行条例》 第八条规定的期限公示2015年度年 度报告的 静安区 市场监 督管理 局 2018-02-27 企业在补报未报年份 的年度报告并公示 后，申请移出 未依照《企业信息公示暂行条例》 静安区 企业在补报未报年份
内部控制的10种方法 《会计法》明确提出各单位应当建立、健全本单位的内部会计监督制度的要求，并提出会计工作中职务分离、重大事项决策与执行程序、财产清查和定期内部审计等规定，这些要求和规定从其实质内容来讲，就是要加强各单位的内部控制。其目的在于建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保单位经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业务活动的健康运行，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护单位财产的安全完整；规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。要实现上述目标，笔者认为，只有在内部控制结构和内部控制成分的基础上运用各种内 部控制方法才能真正将内部控制落到实处。 加强内部控制是贯彻《会计法》及提高企业管理水平、增强企业竞争力的客观要求。研究和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容。 一、组织规划控制
组织规划是对企业组织机构设置、职务分工的合理性和有效性所进行的控制。企业组织机构有两个层面：一是法人的治理结构问题，涉及董事会、监事会、经理的设置及相关关系，二是管理部门设置及其关系，对财务管理来说，就是如何确定财务管理的广度和深度，由此产生集权管理和分级管理的组织模式。职务分工主要解决不相容职务分离。所谓不相容职务分离是指那些由一个人担任，即可能发生错误和弊端又可掩盖其错误和弊端的职务。企业内部主要不相容职务有：授权批准职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务和审核监督职务。这五种职务之间应实行如下分离：(1)授权批准职务与执行业务职务相分离。(2)业务经办职务与审核监督职务分离。(3)业务经办职务与会计记录职务分离。(4)财产保管职务与会计记录职务分离。(5)业务经办职务与财产保管职务相分离。 要建立健全组织规划控制，目前必须解决两个问题：(1)设立管理控制机构。例如，目前有些上市公司中依据自身经营特点设立了审计委员会、价格委员会、报酬委员会等就是完善内部控制机制的有益尝试。机构设置因单位的经营特点和经营规模而异，很难找到一个通用模式。比如设立价格委员会的企业大都是规模很大、采用集中采购方式且采购价格变动较大的企业，这些企业设立价格委员会能够有效加强采购环节的价格监督与控制。再比如，对于规模大、技术