精心整理国家开发银行政策性贷款项目信贷管理办法第一章总则
第一条为了加强和规范利用国家开发银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资
×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。
的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。
报告。
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金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。
第二章贷款申请和发放
第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。
112月底之前，统计下年度各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个
行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。
第三章贷款资金支付
第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。
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本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。
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还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。
第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户
资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。
第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还
企业重组改制和涉及法律诉讼情况；
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产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；
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法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；
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风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。
第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有
推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对国家开发银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人
民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有国家开发银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监
批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的国家开发银行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条市审计部门应将对国家开发银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条建立与国家开发银行稽核审计部门的沟通与协作机
项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
进行检查，发现问题监督整改。
第四章审计报告
第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计年度结束后３个月内，将年度综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送国家开发银行。
第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。
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第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。
第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中
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