中国工商银行信用证保兑业务操作流程（海
外）
第一章总则
1.1 为进一步规范信用证保兑业务操作，明确总行单证中心与各收单行、收单点之间的关系，明确各自的权利及义务，本着提高业务处理效率、加强管理、集约操作、防范风险的原则，根据国家法律法规和总行有关规定，制定本操作规程。
1.2单证中心、收单行、收单点要严格按照总行有关规定处理或受理信用证保兑业务。
1.3 本流程适用于对信用证加具保兑和仅对信用证项下单据加具保兑两种情况。
第二章信用证保兑开立
2.1保兑开立审核登记交易（CNTREG）
2.1.1收单点业务处理
2.1.1.1对于我行同意保兑的信用证，明保情况下，开证行应填写《信用证保兑业务确认书》银行填写部分，明确开证行自身和我行作为保兑行要履行的责任和义务，同时要求受益人最迟在3个工作日内书面确认是否同意加保以及保兑费用的收取方式；暗保情况下，受益人必须与我行签订《信用证保兑业务协议》。
2.1.1.2收单点在收到客户或开证行委托时，参考单证中心的通知审查意见，在收单系统中选择对应的AV或RV编号完成保兑审核登记交易（CNTREG），对单据保兑时选择BP 编号，并在交易附言中注明保兑委托方（开证行或受益人）及保兑方式（明保或暗保）。
2.1.2单证中心业务处理
单证中心人员在单证中心系统经办夹From SVC队列中提取收单点保兑业务申请，进入保兑信用证审核登记交易，调出出口信用证（如有相关修改等资料一并）进行审核，主要审核内容：
1.信用证必须真实有效。
2.暗保方式下，信用证不含限制在他行议付的条款。
3.信用证必须为不可撤销的信用证。
4.信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700）方式开立。
5.信用证不含对我行不利的条款。
6.信用证索汇路线简洁明确。
7.对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。
对单据保兑时应按照国际惯例对单据进行严格审核。
本交易保存后生成保兑业务（CN）编号和保兑审核意见
书。有关该笔保兑的后续业务,收单点均需在该保兑业务编号下发起。
2.1.3 收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印保兑审核意见书，据此审核意见办理保兑业务的审批手续。
2.1.4注意事项
本交易可多次进入。当收到对保兑信用证的修改时，可以通过本交易对修改进行审核并出具审查意见，以便分行决定是否将保兑延伸到修改。
2.2保兑开立交易（CNTOPN）
2.2.1收单点业务处理
收单点在审核通过信用证保兑业务申请后，在全球资产管理系统（GCMS）中完成保兑业务相关审批流程，发起保兑开立交易（CNTOPN）,在交易附言中注明保兑委托方和保兑方式，保兑费用的收取方式以及GCMS系统生成的信贷受理号。
2.2.2单证中心业务处理
单证中心人员提取该笔业务申请进入保兑开立交易进行处理，进行保兑开立的操作。操作时应按照系统提示，确认保兑方式、保兑委托方、保兑有效期、保兑金额、业务编号等与分行提交的信息严格匹配。业务经复核、授权完成，
生成相应会计分录。同时生成给开证行、受益人或第二通知行（如有）的报文或保兑业务确认书，注明我行地址，通知其我行已对信用证加具保兑及保兑费的收取时机。
单证中心系统根据收单点业务申请中提供的信贷受理号自动进行授信额度校验。
2.2.3收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证、面函及报文等其他业务附件。
2.3保兑修改交易（CNTAME）
2.3.1收单点业务处理
2.3.1.1对于我行已经保兑信用证的修改通知，收单点可通过发起CNTREG交易申请要求单证中心出具审查意见，并需逐笔确认是否将保兑责任延伸到该修改；凡涉及金额增加或期限延长的，收单点需重新审查是否对修改加保。
2.3.1.2收单点操作
收单点在审核通过信用证保兑修改业务申请后，在全球资产管理系统（GCMS）中完成保兑修改业务相关审批流程，发起保兑修改交易（CNTAME），提供GCMS系统生成的信贷受理号。
2.3.2单证中心业务处理
单证中心人员提取该笔业务申请进入保兑修改交易进行处理，进行保兑修改的操作。操作时应按照系统提示，确
认保兑有效期、保兑金额、业务编号等要与分行提交的信息严格匹配。业务经复核、授权完成，生成相应会计分录。同时生成给开证行、受益人或第二通知行（如有）的报文或保兑业务确认书，通知其我行的保兑责任已扩展至此次修改及保兑修改费的收取时机。
单证中心系统根据收单点业务申请中提供的信贷受理号自动进行授信额度校验。
2.3.3收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证、面函及报文等其他业务附件。
2.4保兑闭卷交易(CNTCAN)
2.4.1保兑到期，我行解除保兑责任
2.4.1.1 信用证项下没有未结事项
单证中心人员根据系统DIARY提示，对我行加具保兑的信用证进行闭卷处理，在系统中扣收该保兑项下所有费用，如无法扣收的（非我行客户的保兑费扣收等），通知收单点收取。业务经复核后完成，生成相应会计分录。
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
2.4.1.2信用证项下有未收汇的单据
如保兑信用证项下有未收汇的单据，系统不允许做结卷处理。如果已知此保兑信用证款项改由T/T收汇完成，收单
点应要求客户出具保兑信用证款项已收妥，我行可以自行闭卷的书面确认函，在确认我行无责任后，由收单点发起BETSET交易，标注“无偿放单”并扫描客户书面确认函至单证中心。
单证中心对单据做无偿放单后完成保兑闭卷交易。
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
2.4.2保兑拒单后我行主动解除保兑责任
2.4.2.1单证中心业务处理
根据《中国工商银行信用证保兑业务管理办法》，如果我行已加具保兑的信用证项下单据存在不符点且我行已表明解除保兑责任时，我行保兑责任解除。单证中心人员在完成对我行加具保兑的信用证下单据的拒付后，进入本交易对保兑进行闭卷处理，在系统中扣收该保兑项下所有费用，如无法扣收的（非我行客户的保兑费扣收等），通知收单点收取。业务经复核后完成，生成相应会计分录。
2.4.2.2收单点业务处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
第三章保兑单据到单
3.1保兑单据到单交易（CDTDCK）
3.1.1收单点业务处理
收单点收到客户或交单行交来我行保兑信用证项下单据，对照《客户交单委托书》（最新版格式见附件一，含出口单据清单）或交单行面函上的内容核对单据种类和正、副本和单据份数，办理签收手续,并填写《单据清单》。对受益人交来的单据可进行简单的初审，发起保兑单据到单申请，将交单委托书、交单行面函和全套单据（单据按照《单据清单》所列顺序扫描）扫描至单证中心。
3.1.2单证中心业务处理
单证中心对照单据清单内容审查全套单据的种类，严格按照国际惯例和信用证条款审核单据，做到单证相符、单单一致、单内一致，单据与国际惯例相一致。业务经复核后完成，产生一笔保兑业务到单（CB）编号，生成保兑信用证到单通知书、保兑信用证单据清单和寄单信封。
3.1.3收单点后续处理
收单点通过5420、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的业务附件，正确匹配单据、到单通知书/寄单面函和寄单信封，将需要寄往开证行的单据寄出。
3.2保兑单据换单交易（CDTAME）
3.2.1收单点业务处理
收单点通过5420交易在(CB)编号下发起保兑信用证项下单据换单申请，扫描单据、改单申请书或交单行面函至单证中心。
3.2.2单证中心业务处理
单证中心人员在系统中处理保兑单据换单（CDTAME）交易，业务经复核完成，生成保兑信用证换单通知书、保兑信用证单据清单（换单）。
3.2.3收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的业务附件，正确匹配单据、到单通知书/寄单面函和寄单信封，将需要寄往开证行的单据寄出。
3.3保兑单据拒单交易（CDTDCR）
3.3.1收单点业务处理
3.3.1.1如果单据存在不符点，收单点在到单第五个工作日之前，在收单系统发起保兑单据拒单申请（CDTDCR），将拒付意见传输至单证中心。
3.3.1.2注意事项：
（1）拒付请求须在答复日（见到单通知书规定之日）之前提出。
（2）收单点要负责保管好拒付项下全套保兑单据，等候单证中心通知，直至问题解决为止。
3.3.2单证中心业务处理
3.3.2.1单证中心严格按照国际惯例和信用证条款审核单据，确认不符点事实后，输入保兑（CB）编号进入本交易，生成拒付面函或者发出拒付报文，解除保兑责任。业务经复
核、授权后完成，生成相应的拒付报文或保兑拒付通知书。
3.3.2.2注意事项：
不符点要做到一次全部提出，且相似单据提出的不符点不能自相矛盾，并表明单寄开证行、持单等候通知或直接退单。
3.3.3收单点后续处理
3.3.3.1收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的业务附件。
（1）如属于拒付退单，则打印退单面函，由收单行有权签字人员签字，将全套单据按照退单面函的地址通过快递公司如数退回交单行或者受益人；
（2）如属于持单等候通知，则将全套单据入卷，专夹保管，等待单证中心下一步通知。
3.3.3.2注意事项
（1）退单时应再次清点单据份数，确保将收到的单据全数退回
（2）全套单据需复印留存备查
3.4保兑单据承兑交易（CDTACC）
3.4.1收单点业务处理
收单点每日在收单系统中查出下一日的待承兑业务，并于答复日在收单系统中发起承兑业务申请（CDTACC）。对不符点单据进行承兑时需等到开证行承兑后才能对保兑单据承兑。
3.4.2单证中心业务处理
3.4.2.1单证中心每日在单证系统中查出保兑单据下待承兑业务，与收单点发起的承兑业务相匹配，如有区别应查明原因，如有收单点遗漏的业务，可向收单点发送消息，要求收单点发起业务。
3.4.2.2单证中心系统自动将收单点业务申请调配，单证中心人员在经办夹收单点业务申请（From SVC）中抓取，承兑时要注意承兑到期日应避开收单点所在国家的节假日。业务经复核、授权后完成，对外发送承兑报文。
3.4.3收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的业务附件。
3.5保兑单据付款交易（CDTSET）
模式概要：该交易提供保兑单据的三种付款处理，包括：1，我行收到开证行款项后，付给受益人或交单行；2，我行融资付款时，收到开证行款项后，归还我行融资，余款付款给客户；3，我行未收到开证行款项、保兑产生损失时，通过该交易垫款付款。
3.5.1我行保兑付款前收到开证行款项
3.5.1.1单证中心业务处理
在我行收到开证行款项后，单证中心抓取MT202付汇报文进入保兑单据付款交易，将相应款项付给受益人。若受益
人非我行客户，则需要生成202或103报文，将相应款项按照交单行面函中的付款路径或分行指示付汇。业务经复核、授权完成，生成相应的业务报文、会计分录和保兑付款确认书。
3.5.1.2收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
3.5.2我行保兑融资后收到开证行款项
3.5.2.1单证中心业务处理
在我行收到开证行款项后，单证中心抓取MT202付汇报文进入保兑单据付款交易，归还我行保兑融资款项，扣除我行费用并收取保兑融资利息，海外扣费按照多退少补原则计收。若受益人非我行客户，则需生成202报文，将尾款按交单行面函中的付款路径或分行指示付汇。业务经复核、授权完成，生成相应的业务报文、会计分录和保兑付款确认书。
3.5.2.2收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件，完成相应的国际收支申报（如需）。
3.5.3我行未收到开证行款项，保兑垫款
3.5.3.1单证中心业务处理
在我行未收到开证行款项又必须履行保兑责任时，单证
中心根据DIARY在到单第五个工作日后在单证系统中自行发起保兑单据付款交易，勾选UNPAID FLAG垫款付给受益人。若受益人非我行客户，则需要生成202报文，将垫款按照交单行面函中的付款路径或分行指示付汇。业务经复核、授权完成交易，生成相应的业务报文、会计分录和保兑付款确认书。
3.5.3.2收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
3.6保兑单据闭卷交易（CDTCAN）
保兑单据闭卷需我行已主动解除保兑责任，收单点将保兑单据退还受益人或者交单行后，由收单点通过5420交易发起CDTCAN交易，必要时在附言中说明闭卷原因，单证中心人员进入交易对保兑单据闭卷处理。保兑单据关联出口单据或已做保兑融资付款的情况下，不允许进入该交易闭卷。
第四章保兑融资登记交易（CFTREG）
4.1保兑融资登记交易（CFTREG）
4.1.1收单点业务处理
收单点在收到客户申请时，参考单证中心的通知和出单审查意见，在收单系统中选择对应的CB编号完成保兑融资登记交易。
4.1.2单证中心业务处理
单证中心人员在单证中心系统经办夹From SVC队列中提取收单点保兑融资业务申请，登记保兑融资业务，产生一笔保兑融资业务（CF）编号。有关该笔保兑融资的后续业务,收单点均需在该保兑融资业务编号下发起。
4.2保兑融资交易（CFTFIN）
4.2.1收单点业务处理
4.2.1.1收单点和客户签订《保兑融资协议》（初次办理）并妥善自行留存，通过收单系统5420交易发起保兑融资交易申请，扫描《信用证项保兑融资业务申请书》提交到单证中心。
4.2.1.2注意事项：
（1）保兑融资业务由收单点负责在全球资产管理系统（GCMS）中完成贸易融资审批流程，生成信贷受理号。
（2）融资利息和海外费用的收取时机、我行保兑融资账号、客户收款账号等信息必须在《保兑融资业务申请书中》中注明，以提示单证中心。
（3）如收单点在单证中心系统外已经以非原证币种进行保兑融资的，应在发放融资后及时告知单证中心，并发起CFTATT交易，将我行融资帐号告知单证中心，避免重复入受益人帐号。
4.2.2单证中心业务处理
4.2.2.1单证中心审查内容见3.1.2
4.2.2.2单证中心人员提取该笔业务申请进入保兑融资
交易进行处理，进行保兑融资发放操作。操作时应按照系统提示，输入实际融资天数后核对到期日、融资利率、融资金额、业务编号等要与收单点提交的信息严格匹配，保兑融资账号和客户账号正确无误，确认融资利息收取时机等。若客户非我行客户时，应相应生成202或103报文，将融资款项按照交单行面函中的付款路径或分行指示付汇。业务经复核、授权完成交易，生成相应会计分录。
单证中心系统根据收单点业务申请中提供的信贷受理号自动进行授信额度校验。
4.2.3收单点后续业务处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
4.3保兑融资归还交易（CFTSET）
4.3.1单证中心业务处理
保兑融资到期时，我行未收到开证行付款，单证中心在单证系统中自行发起保兑融资归还交易，勾选UNPAID FLAG 使用垫款归还我行保兑融资，业务经复核、授权完成交易，生成相应的会计分录。
4.3.2收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的会计凭证及其他业务附件。
4.4保兑融资闭卷交易（CFTCAN）
该交易提供保兑融资在仅登记未实际融资发放情况下进行闭卷的功能。
第五章保兑单据寄单开证行
5.1保兑单据寄单开证行（BETOPN）
参见出口信用证项下交单，包括我行通知的信用证项下交单（BETOPN交易）和他行通知的信用证项下交单（LETRSV+BETOPN交易），单证中心处理时需要勾选与保兑单据编号相关联。
5.2出口拒单交易（BETDCR）
参见出口信用证项下交单国外拒付
5.3出口承兑交易（BETACC）
参见出口信用证下承兑
5.4出口索汇交易（BETRCL）
参见出口信用证下索偿
5.5出口收汇交易（BETSET）
参见出口信用证项下收汇
第六章查询查复处理
6.1 单证中心收到国外银行查询报文(CxTFRE交易)
6.1.1单证中心业务处理
单证中心收到国外银行查询报文（MT799、MT999等）时，抓取报文进入CxTFRE交易完成业务处理。
6.1.2收单点业务处理
收单点每日在收单系统交易中查询/打印单证中心已处理的报文及面函，按照需要与客户联系，并在此业务编号下通过发起自由报文业务申请，扫描客户反馈意见通知单证中心。
6.2收单点收到国外银行寄来的书面查询
6.2.1收单点业务处理
收单点应首先在收单系统中自行查询国外银行所查内容是否已经处理，如有未处理的业务或不能解决的查询业务，应及时将国外银行书面查询通知客户，在收到客户的反馈后，通过5420交易发起自由报文（CxTFRE）业务申请，将国外银行的书面查询和客户反馈意见书扫描至单证中心处理。
6.2.2 单证中心业务处理
单证中心take业务申请进入CxTFRE交易，按照客户反馈意见答复国外银行。
6.2.3收单点后续处理
收单点通过5429、5431交易查询单证中心处理情况并打印生成的业务附件。
第七章费用收取
7.1 费用收取方式（CxTFEE交易）
收单点应及时与单证中心就收费时机和费率进行沟通，单证中心在核心业务处理系统办理相关业务时，直接从有关账户中扣取相关费用，计入各收单行的手续费账户。
如客户要求优惠费率，收单点需在发起相关业务前将有关审批文件扫描报单证中心指定NOTES信箱，单证中心据此进行系统静态数据费率管理交易。
7.2 特殊收费业务处理
单证中心收到国外银行索要费用的查询并通过收单点通知客户，客户同意付费后，收单点在收单系统中发起费用结算并注明扣费帐号，通知单证中心进行扣收。
若客户在我行没有帐户，其保兑费和其他有关费用（如有）的收取由单证中心在通知面函或有关面函上标明收费金额，收单点在系统外收入有关内部账户，发起收费交易并提供待清算资金账号，由单证中心通过核心业务处理系统统一收入收单行的手续费账户。
信用证样本(1) Name of Issuing Bank The French Issuing Bank 38 rue Francois ler 75008 Paris, France To: The American Exporter Co. Inc. 17 Main Street Tampa, Florida Place and date of issue Paris, 1 January 2006 This Credit is advised through The American Advising Bank, 486 Commerce Avenue, Tampa, Florida Dear Sirs, By request of account of The French Importer Co. 89 rue du Comnerce Paris, France we hereby issue an Irrevocable Documentary Credit No. 12345 for USD 100,000 (say US Dollars one hundred thousand only) to expire on March 29, 2006 in American available with the American Advising Bank, Tampa by negotiation at sight against beneficiary's draft(s) drawn on The French Issuing Bank and the documents detailed herein: (1)Commercial Invoice, one original and three copies. (2)Multimodal Transport Document issued to the order of the French Importer Co. marked freight prepaid and notify XYZ Custom House Broker Inc. (3)Insurance Certificate covering the Institute Cargo Clauses and the Institute War and Strike Clauses for 110% of the invoice value blank endorsed. (4)Certificate of Origin evidence goods to be of U.S.A. Origin. (5)Packing List Evidencing transportation of Machines and spare parts as per pro-forma invoice number 657 dated January 3, 2006 from Tampa, Florida to Paris, France not late than March 15,2006- CIP INCOTERMS 1990. Partial shipment is allowed. Transshipment is allowed. Documents to be presented within 10 days after the date of the transport documents but within the validity of the credit. We hereby engage with drawers and/or bona fide holders that drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of Credit will be fully honored on presentation. The number and the date of the Credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required. Bank to bank instructions :… Yours faithfully The French Issuing Bank, Paris (signature)
信用证样本中英文对照 Issue of a Documentary Credit、BKCHCNBJA08ESESSION:000ISN:000000 BANK OF CHINA LIAONING NO.5ZHONGSHANSQUARE ZHONGSHANDISTRICT DALIAN CHINA-------开证行 Destination Bank通知行 : KOEXKRSEXXXMESSAGETYPE:700 KOREAEXCHANGEBANK SEOUL 178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO--------通知行 Type of Documentary Credit 40A IRREVOCABLE--------信用证性质为不可撤消 Letter of Credit Number 20 LC84E0081/99------信用证号码,一般做单时都要求注此号 Date of Issue开证日期 31G 990916------开证日期 Date and Place of Expiry（失效日期和地点） 31D 991015KOREA-------失效时间地点 Applicant Bank开证行 51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----开证行 Applicant开证申请人 50 DALIANWEIDATRADINGCO.,LTD.------开证申请人 Beneficiary受益人 59 SANGYONG CORPORATION CPOBOX110 SEOUL KOREA-------受益人 Currency Code,Amount信用证总额 32B USD1,146,725.04-------信用证总额 Availablewith...by... 41
保兑信用证下保兑行责任的若干问题探讨 国际贸易中可能涉及到保兑行的场合，主要在跟单信用证结算方式下与备用信用证融资担保中。跟单信用证当前适用的国际惯例主要是国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》（2007年最新修订版）即ucp600，备用信用证当前适用的国际惯例以国际商会第590号出版物《国际备用证惯例》即isp98为主，同时也适用ucp600的相关条款。无论是在跟单信用证还是备用信用证中，如涉及保兑，全面而又准确地理解并把握保兑行的责任，是出口商即信用证项下的受益人防范风险的前提条件。 虽然ucp600明确界定了保兑行付款责任的第一性、不可撤销性与终局性，但实务中的具体情况千变万化，对特定情形下保兑行责任的承担，ucp600没有也不可能做出详细而周全的规定。本文尝试在执行ucp600原则性规定的基础上，就实务中已经和可能出现的8种情形下保兑行责任的承担作一些探讨。 一、ucp600中有关保兑行责任条款的分析 根据ucp600第2条，所谓保兑，是指保兑行在开证行之外作出的承付或议付相符交单的确定承诺（confirmation means a definite undertaking of the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, to honour or negotiate a complying presentation.）；而保兑行，则是应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行（confirming bank means the bank that adds its
confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request.）。ucp600有关保兑行责任的规定主要集中在第8条，结合该条及ucp600第2条对保兑及保兑行的定义，可明确归纳出保兑行的下列几大责任： 其一，保兑行承担第一性的付款责任。正如ucp600第2条定义“保兑”的措辞为“in addition to that of the issuing bank”（在开证行之外），保兑行的责任不是第二位或次要的，也不是备用或附加的，是分别和独立于开证行保证的。也就是说，保兑行的保兑并不是仅系为加强信用证的付款保证而存在，不是仅在开证行拒绝付款或不能付款时期责任方始发生。与开证行一样，保兑行的付款责任同样是第一性的，只要相符单据提交到保兑行，其必须承付或议付。 其二，保兑行承担不可撤销的付款责任。ucp600第8条b款明确规定“保兑行自其对信用证加具保兑起，便承担了不可撤销地承付或议付的责任”。实务中的保兑行一般由通知行担当，如果同意对开证行开来的信用证提供保兑，通知行一般会在通知信用证时在通知面函或信用证上注明加具保兑的文字，从这一刻起，保兑行就承担了不可撤销地承付或议付的责任。但保兑行有权不接受开证行的保兑请求，而且，保兑行承担不可撤销地承付或议付的责任，必须以单证相符为前提，受益人必须像向保兑行寻求承付或议付。如果单证不符，或受益人根本不向保兑行提交单据以获得保兑，保兑行
中国民生银行放款中心操作规程论述(doc 26页)
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信贷台账和信贷登记系统登录等环节。 第四条放款中心办理业务的基本流程如下图：
符合要求 第三章 授信资料的报送 第五条 报送的授信资料必须满足有关授信业务管理制度要求，客户经理要确保授信资料的完整性、真实性、有效性。 凭借款凭证和放款通知书通 放款中心资料 放款中心法律 分行会计部办 理入账手续 借据凭证第五 联和放款通知 放款中心登录 信贷台账和人 放款要素审核 审核放款资料的规范性：如有权人签字是否规范， 核验有关印鉴
第六条按授权权限经各级有权人审批同意的授信业务资料和《中国民生银行授信发放审查表》（连同《中国民生银行授信业务资料移交清单》）由授信审批部门移交放款中心审核。 第七条经办行要按各项授信业务的操作细则，补充、完善授信资料，将补充、完善的授信资料送放款中心签收、审核。 第八条授信审批通过后，经办行要根据授信终审意见的要求，具体落实授信条件，并根据授信条件落实情况填写《中国民生银行授信项目终审条件落实确认书》（见附件1）。 第九条放款中心收到授信资料时，需在《中国民生银行授信业务资料移交清单》（附件2）签收。 第四章授信资料的审核 第十条放款中心要按照授信业务的有关规定、授信审批意见及具体授信业务的资料清单，对授信业务进行审核。审核的主要内容包括： 一、授信资料的齐全性：所上报的授信资料必须齐全，符合授信业务的有关规定和要求，不得漏报； 二、授信资料的有效性： 1、审核营业执照、贷款卡等是否年检，是否有效；
中国工商银行信用证保兑业务操作流程（海 外） 第一章总则 1.1 为进一步规范信用证保兑业务操作，明确总行单证中心与各收单行、收单点之间的关系，明确各自的权利及义务，本着提高业务处理效率、加强管理、集约操作、防范风险的原则，根据国家法律法规和总行有关规定，制定本操作规程。 1.2单证中心、收单行、收单点要严格按照总行有关规定处理或受理信用证保兑业务。 1.3 本流程适用于对信用证加具保兑和仅对信用证项下单据加具保兑两种情况。 第二章信用证保兑开立 2.1保兑开立审核登记交易（CNTREG） 2.1.1收单点业务处理 2.1.1.1对于我行同意保兑的信用证，明保情况下，开证行应填写《信用证保兑业务确认书》银行填写部分，明确开证行自身和我行作为保兑行要履行的责任和义务，同时要求受益人最迟在3个工作日内书面确认是否同意加保以及保兑费用的收取方式；暗保情况下，受益人必须与我行签订《信用证保兑业务协议》。
2.1.1.2收单点在收到客户或开证行委托时，参考单证中心的通知审查意见，在收单系统中选择对应的AV或RV编号完成保兑审核登记交易（CNTREG），对单据保兑时选择BP 编号，并在交易附言中注明保兑委托方（开证行或受益人）及保兑方式（明保或暗保）。 2.1.2单证中心业务处理 单证中心人员在单证中心系统经办夹From SVC队列中提取收单点保兑业务申请，进入保兑信用证审核登记交易，调出出口信用证（如有相关修改等资料一并）进行审核，主要审核内容： 1.信用证必须真实有效。 2.暗保方式下，信用证不含限制在他行议付的条款。 3.信用证必须为不可撤销的信用证。 4.信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700）方式开立。 5.信用证不含对我行不利的条款。 6.信用证索汇路线简洁明确。 7.对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。 对单据保兑时应按照国际惯例对单据进行严格审核。 本交易保存后生成保兑业务（CN）编号和保兑审核意见
xx银行国内信用证项下贸易融资业务操作规程 第一章总则 第一条为推动国内信用证项下贸易融资业务健康发展，防范业务风险，根据我行信贷业务相关制度及国内信用证业务管理办法等有关规定，特制定本操作规程。 第二条本操作规程所称国内信用证项下贸易融资包括开证、买方押汇、买方代付、打包贷款、卖方押汇、福费廷等６项产品。 第三条客户申请办理国内信用证项下贸易融资业务，应符合我行《国内信用证业务管理办法》关于客户条件的有关规定。办理符合低信用风险业务办理条件的国内信用证项下贸易融资业务，按照总行关于低信用风险信贷业务管理的相关规定执行。 第四条客户在同一笔交易的不同环节申请办理融资业务，其后续环节融资款项应首先偿还前一环节融资款项。 第五条如客户已按照《xx银行法人客户信贷业务基本规程》规定向我行提交基础资料原件或复印件，办理单笔国内信用证项下贸易融资业务时，客户只需提交本规程所规定的有关资料。 第六条业务调查、审查、审批的相关业务档案，由各相关部门按职责分工和档案管理要求分别保管。 第七条本操作规程所指经营行系指开办国内信用证业务的xx 银行各级经营机构；国际业务部门系指履行国际业务相关职能的部门；人民币结算部门系指履行人民币收付结算等相关操作职能的部门。 第二章开证 第一节业务概述 第八条开证系指我行依照申请人申请，为其开出国内信用证的一种贸易融资业务。 第九条我行可办理代理同业开证业务，代理同业开证业务的操
作根据与被代理方的协议、国内信用证业务管理办法及操作规程的有关规定办理。 第二节融资期限及免担保规定 第十条国内信用证有效期和付款期限最长分别不得超过６个月。付款期限应与货款回笼周期相匹配。 第十一条对符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，减免保证金开证部分可不再落实其他担保。 第三节业务办理流程 第十二条客户申请开证，需向我行提交如下材料： （一）《国内信用证开证申请书》。 （二）《开证申请人承诺书》，如开证申请人已签订总承诺书，则无需再逐笔提交。 （三）购销合同正本或副本（如提交的合同为副本，应与正本进行核对，并注明“与正本核对一致”字样）。 （四）我行认为需要提供的其他资料。 第十三条客户部门受理客户开证申请后，重点调查以下内容：（一）开证申请人资信。申请人是否有足额授信额度，履约记 录是否良好，是否具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力，是否按规定比例缴纳了保证金并提供相应担保，合同如有溢短装条款，是否对金额上浮部分落实了担保措施。 （二）贸易背景是否真实、合法； （三）合同中是否规定使用国内信用证办理货款结算。 第十四条客户部门登录ＣＭＳ录入调查意见，将客户提交的相关资料交国际业务部门审核。 第十五条国际业务部门根据《xx银行国内信用证结算业务操作规程》有关要求进行审核，登录ＣＭＳ录入审核意见，将相关资料
TO EMAIL ADDRESS: FROM: EMAIL ADDRESS: 10 OCTOBER 2014 MECHENG INDUSTRIAL SOLUTIONS (PTY) LTD, 1 SAXON ROAD HYDE PARK JOHANNESBURG ZA 2196 DEAR SIR / MADAM IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT - ISSUANCE 不可撤销信用证开立 ___________________________________________________________________________ OUR REFERENCE 我方证明 : I AMOUNT 金额: USD 15, IN FAVOUR OF 受益人 : ESTABLISHED THROUGH 开立行 : HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP EXPIRY DATE 有效期至 : 26/12/2014 LATEST SHIPMENT DATE 最晚装船日期 : 11/12/2014 ___________________________________________________________________________
WE ARE PLEASED TO INFORM YOU THAT WE HAVE ESTABLISHED THE ABOVE LETTER OF CREDIT ON YOUR BEHALF. 非常高兴地通知您，我方已经代表你方开立了如上信用证 IT IS IN YOUR INTEREST TO CHECK THE ATTACHED LETTER OF CREDIT CAREFULLY, AND ADVISE US IF ANY CHANGES ARE REQUIRED. 请仔细检查附件里的信用证，如需任何修改请告知我们。 WE ADVISE THAT WE HAVE DEBITED YOUR ACCOUNT NUMBER 624074 , FOR THE CHARGES, VALUE 10 OCTOBER 2014, AS PER THE FOLLOWING STATEMENT : 我们已将2014年10月10号的银行费用记入你方账号624074，按如下列表所述：DESCRIPTION CCY CHARGE VAT TOTAL _____________________ ___ ______________ ______________ _______________ L/C OPENING COMMISSION ZAR 1, 2, V 信用证开立费 TRANSMISSION CHARGE ZAR V 交易费 THE ABOVE L/C OPENING COMMISSION FEE WAS CALCULATED AS FOLLOWS: USD ,00 AT A RATE OF 11. X % X 1 PERIOD ( 77 DAYS, CHARGED PER 90 DAYS OR PART THEREOF), MINIMUM AMOUNT ZAR 482,46 PER PERIOD. 如上信用证开立佣金按如下方式计算：USD15, ，11. X % X 1周期（77天，每90天为一个周期，不满90天按一个周期算），最小金额为一个周期ZAR 482,46。 FIRSTRAND BANK LIMITED VAT NUMBER :- 51 FIRSTRAND BANK LIMITED增值税号 VAT NUMBER 00000000
常见信用证条款英汉对照翻译 Business Documents国际商务单证 EDI （Electronic Date Interchange）电子数据交换 2000 INCOTERMS2000年国际贸易术语解释通则 UCP500Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, ICC Publication No.500 跟单信用证统一惯例 CISGUnited Nations Convention on Contracts for the International Sale of Goods 联合国国际货物销售合同公约 Inquiry询价 Offer发盘 Counter Offer 还价 Acceptance接受 S/C Sales Confirmation 销售确认书（即合同） Physical Delivery实际交货 Symbolic Delivery象征性交货 FOBFree on Board装运港船上交货 CFRCost and Freight成本加运费 CIFCost Insurance and Freight成本加保险费和运费 FCAFree Carrier货交承运人 CPTCarriage Paid to运费付至 CIPCarriage and Insurance Paid to 运费、保险费付至 EXW工厂交货
FAS装运港船边交货 DAF边境交货 DES目的港船上交货 DEQ目的港码头交货 DDU未完税交货 DDP完税后交货 Commission佣金 Discount折扣 Remittance汇付 Remitter汇款人 Payee收款人 M/T Mail Transfer 信汇 T/T Telegraphic Transfer电汇 D/D Demand Draft票汇 Payment in Advance预付货款 Cash with Order随订单付款 Collection 跟单托收 Principal 委托人 Drawee 付款人 D/P Documents against Payment 付款交单 D/A Documents against Acceptance承兑交单D/P at sight 即期付款交单 D/P after sight远期付款交单 T/R Trust Receipt信托收据
信用证的种类： (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为： ①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 ②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。 (3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为： ①保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。 ②不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 (4)根据付款时间不同，可以分为： ①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 ②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 ③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。 (5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： ①可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。 ②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。 (6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有： ①自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。 ②非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。 ③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。 (7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。 (8)对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸
ZZCNCMT35P03-2806-073690 * * AUTHENTICATION RESULT：CORRECT WITH CURRENCYKEY * * * -----------------INSTANCE TYPE AND TRANSMISSION------------------------------- ORIGINAL RECEIVED FROM SWIFT PRIORITY：NORMAL MASSAGE OUTPUT REFERENCE： 1820030813SCBLCNSXA SHA1985279185 CORRESPONDENT INPUT REFERENCE： 1820030813SCBLHKHHAXXX 3474073794 ——————————————MESSAGE HEADER—————————————— SWIFT OUTPUT：FIN 720 TRANSFER OF A DOC CREDIT 转让信用证 SENDER：SCBLHKHHXXX STANDARD CHARTERED BANK HONG KONG HK 发报行（转让行）：渣打银行香港分行 RECEIVER：SCBLCNSXSHA STANDARD CHARTERED BANK （SHANGHAI BRANGH） SHANGHAI CN 收报行（通知行）：渣打银行上海分行 MUR：GAMIMX 40B：FORM OF DOCUMENTARY CREDIT：IRREVOCABLE WITHOUT OUR CONFIRMATION 信用证类型：不可撤销（我行不保兑） 20：TRANSFERRING BANK’S REFERENCE：149010476943-BT 转让行的参考号：149010476943-BT 21：DOCUMENTARY CREDIT NUMBER：M125602 原证号码：M125602 31C：DATE OF ISSUE：030803 开证日期：2003-08-03 31D：DATE AND PLACE OF EXPIRY：030911 AT RBOS HK COUNTERS 到期日期与地点：2003-09-11 在苏格兰皇家银行香港分行柜台 52D：ISSUING BANK OF ORIG D/C –NM&ADDR：ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC，L/C PROCESSING CENTRE，7/F STANDARD CHARTERED TOWER，388 KWUN TONG RD，KWUN TONG，KLN，H.K. 原证开证行：苏格兰皇家银行信用证中心（后面是地址） 50：FIRST BENEFICIARY：SHENG TAI LIMITED，UNIT C，8/F，EAST WING，SINCERE INS. BLDG 4-6 HENNESSY RD WANCHAI 第一受益人：SHENG TAI LIMITED，UNIT C，8/F，EAST WING，SINCERE INS. BLDG 4-6 HENNESSY RD WANCHAI
福费廷业务操作规程
附件: 银行福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。 第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。 第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。 第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。 第二章福费廷业务术语 第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：
信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商须为信用证和托收项下远期票据的善意持票人，延期付款信用证项下应收账款的所有人。 （五）办理自营福费廷、福费廷二级市场买入，应占用承兑行在我行的单证额度以及承兑行所在国的国家授信额度。承兑行与我行各项业务往来记录良好。 （六）办理进口票据包买业务，信用证应已经我行承兑或承诺付款；交单行有明确的贴现要求。 第四章福费廷业务的融资报价 第七条福费廷业务区分以下两种情况对外询报价： （一）若承兑行为境内中资代理行，由一级分行或一级分行授权的二级分行统一对外询报价（以下简称有权询/报价行）； （二）若承兑行为外资代理行，由一级分行统一对外询报价。 第八条自营福费廷和福费廷二级市场买入 （一）经办行应根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定自营福费廷和福费廷二级市场买入业务的综合报价。 （二）计算自营福费廷或福费廷二级市场买入业务的实际融资期限时，应根据对承兑行的收汇考核记录，在贴现期限上适当增加宽限期，宽限期一般为3-5天。 （三）对从客户确认我行报价日到实际融资日超过14天的福费廷业务，我行可按中间业务收费标准收取承诺费。承诺期限为自营福费廷项下客户或二级市场福费廷卖出行确认我行报价日到实际融资日的期限。 第九条代理福费廷业务的收费标准根据包买银行的报价确
信用证类型 1. This revocable credit may be cancelled by the Issuing Bank at any moment without prior notice 这个可撤销的信用证可以被开证行在没有提前通知的任何时候撤销。 2. This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to he beneficiary. 这个信用证以没有提前通知收益人的任何时候的取消或修改为准。 3. This advice, revocable at any time without notice, is for your guidance only in preparing drafts and documents and conveys no engagement or obligation on our part of our above mentioned correspondent. 这个通知在任何时候都可能在没被通知的情况下被撤销，只是为了方便你准备票据和单据提供了一个指南，本通知书不构成我行对相关信用证之保兑和其他任何责任。 4.We undertake to honour your drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of this credit provided that such negotiation has been made prior to receipt by the notice of cancellation. 我们承担承兑和议付你方根据信用证开出的的相一致的汇票，该信用证在收到取消通知书之前都将被议付。 5.We hereby issue this irrevocable documentary credit in your favour, which is available by payment against presentation of the following documents. 我方在此开具了以你方为收益人的不可撤销的跟单信用证，该信用证将根据以下单据的出示时议付。 6.In accordance with instruction received from accreditors, we open irrevocable credit number 5678 by negotiation on the advising bank with T/T reimbursement clauses. 根据收到的开征申请人指令，我们开立了相一致的编号为5678号的不可撤销的由通知行议付并附带电汇偿付条款的信用证。 7.We open irrevocable credit number 3512788 in amount of US$ 667,678.00 available with freely negotiable by any Bank, except as otherwise expressly stated herein,this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( 1993 Revision ) , International Chamber of Commerce No. 500. 我们开出了编号为3512788号，总金额为667678美元通过任何银行自由议付的不可撤销的信用证，除非特别说明，该信用证是根据跟单信用证1993年修订版国际商会统一惯例500。 8.The Advising Bank is requested to add its confirmation. 通知行被要求增加保兑行。 9.Please notify Beneficiary and add your Bank’s confirmation. 请通知受益人并且增加你方银行的保兑。 10.We hereby add confirmation to this credit and we undertake that documents presented fore payment in conformity with terms of this credit will be duly honoured on presentation. 我们在此对此信用证增加保兑并且我们承诺当与该信用证相一致的票据在适时出示时予以承兑付款。 11.We have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby undertake to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit. 我们被要求对这个信用证证增加保兑，我们在此承诺当所有的当所有的开具的汇票单据和信用证条款相一致时就履行承兑议付。
信用证条款中英文对照——基础 27: Sequence of total 序列号 1/1 指只有一张电文 40A: Form of documentary credit 跟单信用证形式IRREVOCABLE 不可撤消的信用证 20: Data of issue 12345678 信用证号码 31C: Date of issue 开证日精 2002XXXX 31D: Date and place of expiry 信用证有效期 2002XXXX BENEFICIARY 'S COUNTRY 有效地 50: Applicant 信用证开证审请人（你们的客户名）ABC CO., LTD. CHINA 59: Beneficiary 受益人（你们公司名） EFG CO., LTD. ADDRESS 32B: Currency code amount 信用证项下的金额 USD XXXXXXX, 41D: Available with 议付适用银行 ANY BANK BY NEGOTIATION 任何议付行 42C: Draft at 开汇票 XXX DAYS AFTER SIGHT FOR FULL INVOICE V ALUE 见票XXX 天付款（发票全额） 42A: Drawee 付款人 ABOCCNBJXXX AGRICULTURAL BANK OF CHINA, XXX BRANCH 某农业银行某支行 43P: Partial shipment 是否允许分批装运 ALLOWED 可以 43T: Transshipment ALLOWED 允许转运 44A: Taking charge 装船港口 XXXXXX PORT 44B: For transportation to 目的港 CHINESE PORT 44C: Latest date of shipment 最后装船期 2002XXXX 45A: Description goods and/or services 货物/ 服务描述 GENERAL MERCHANDISE 日用品 46A: Documents required 须提供的单据文件 1. COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE 一式三份商业发票 2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MARKED FREIGHT PREPAID MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND NOTIFYING APPLICANT
1、( )又可分为保兑和不保兑信用证两种。 Ａ．议付信用证Ｂ．背对背信用证 C．不可撤销信用证Ｄ．可撤销信用证 2、票据的( )使票据得以流通。 Ａ．提示性Ｂ．无因性 C．要式性Ｄ．返还性 3、如果汇票上没有载明出票地点，则以( )为出票地点。 A．付款人姓名旁的地点B．出票人姓名旁的地点 C．收款人姓名旁的地点D．承兑人姓名旁的地点 4、信用证结算方式下，( )负第一性的付款责任。 Ａ．开证申请人B．开证行 Ｃ．通知行Ｄ．议付行 5、在信用证业务流程中，基本当事人应当是( )。 Ａ．开证行和开证申请人Ｂ．开证银行和信用证受益人 Ｃ．信用证受益人和付款行D．开证申请人与付款行 6、某汇票其见票日为5月31日，（1）“见票后90天”，（2）“从见票日后90天”，（3）“见票后1个月”的付款日期分别是( ) Ａ．8月29日，8月28日，6月29日 Ｂ．8月28日，8月29日，6月30日 C．8月29日，8月28日，6月30日 Ｄ．8月28日，8月29日，6月29日 7、无论采用信用证结算还是托收的结算方式，进口商如想在进口之前先行提货均可利用( )业务进行融资。 Ａ．提货担保业务Ｂ．信用证业务 C．承兑信用业务Ｄ．信托收据业务
8、世界上最大的贴现市场是( ) A．香港贴现市场B．纽约贴现市场 C．苏黎世贴现市场D．伦敦贴现市场 9、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是( ) Ａ．D/P after at sight B．D/P after at sight Ｃ．D/A after at sight Ｄ．T/R 10、根据UCP500，一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是( )的。 Ａ．由开证行说了算Ｂ．由申请人说了算 Ｃ．可以撤销的D．不可撤销的 11、银行汇票是指（）。 A、出票人是银行 B、付款人是银行 C、收款人是银行 D、承兑人是银行 12、划线支票适用于（）之间结算时使用。 A、银企 B、企业 C、银行 D、政企 13、以下，属于顺汇法的方式有（）。 A、汇款 B、托收 C、信用证 D、保函 14、电汇适合以下哪种情况的汇款（）. A、金额小、收款急 B、金额小、收款不急 C、金额大、收款急 D、金额大、收款不急 15、调拨头寸的方法有（）。 A、贷记汇出行账户 B、借记汇入行账户
XX银行国内信用证福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为适应市场需求，规范国内信用证项下福费廷业务，防范和控制经营风险，根据《XX银行国内信用证业务管理办法和操作流程》和《XX 银行福费廷业务管理办法》，特制定本操作规程。 第二条本规程所指国内信用证福费廷业务包括： （一）国内信用证福费廷买入业务（以下简称“福费廷买入业务”），是指延期付款国内信用证项下，本行对于受益人持有的已经债务人确认到期付款的应收款或债权（或其收益权）给予无追索权地买入的行为。 （二）国内信用证福费廷转卖业务（以下简称“福费廷转卖业务”），是指本行将从延期付款国内信用证受益人处无追索权买入的已由债务人做出付款承诺的应收款或债权（或其收益权）转卖给包买商，本行不持有应收款或债权（或其收益权）直至到期。福费廷转卖业务既包括自营买入后中途转卖的业务，也包括直接转卖的业务。该业务项下，本行也可以作为财务顾问或中介，协助企业或金融机构将其合法持有的上述应收款或债权（或其收益权）转卖给其他包买商。 第三条本规程涉及的概念定义： （一）债务人：是指开证行、承诺付款行、保兑行或保付行。 （二）无追索权：当发生信用风险导致债务人无法履行相应的付款责任时，包买商不对转让应收款或债权的前手进行追索（因应收款或债权伪造、变造或其他瑕疵，或是由于伪造信用证或单据等原因而导致拒付、司 —1—
法止付的除外）。 （三）应收款或债权：是指国内信用证项下受益人对债务人的应收款或债权，债务人对该应收款或债权已通过加押函电形式明确其到期付款责任。 第四条国内信用证福费廷业务必须有真实的贸易背景，有关的基础交易是正当的、合法的，不涉及任何欺诈、洗钱等非法行为，不得办理无真实贸易背景的福费廷业务。 第五条本规程属于“操作规程”，适用于本行各经营机构。 第二章业务办理相关规定 第六条国内信用证福费廷业务须符合以下条件： （一）国内信用证为本行通知不可撤销国内信用证，且明确表明适用中国人民银行《国内信用证结算办法》最新版本； （二）国内信用证为延期付款信用证； （三）申请人（即受益人，下同）在本行办理国内信用证交单，且债务人已对本行做出有效的付款承诺； （四）国内信用证福费廷转卖业务项下，包买商或其通过委托机构对本行进行有效确认同意包买。 第七条国内信用证福费廷业务的融资期限以向申请人提供融资付款之日起至应收款或债权到期日加一定的宽限期计算，福费廷转卖业务项下必须与包买商确认的期限一致。 —2—