企业内部控制10425重点资料内部控制企业内部控制10425重点资料——由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实，提高经营效率和效果，促进企业实现战略发展企业内部控制的特点1、是一个过程2、需要企业全员参与3、只能合理保证企业内部控制的分类1、组织架构

内部控制复习知识点第一章内部控制概论1、内部控制学的发展阶段：五阶段①内部牵制阶段------起步阶段两个设想是：（1）两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样的错误机会较少；（2）两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个或部门舞弊的可能性。②内部控制制度阶段-----进化阶段③内部控制结构阶段----提高阶段（内部控制结构是指为了实现

第一章内部控制导论◆企业内部控制的特点P3是一个过程、需要企业全员参与、只能是合理保证◆企业内部控制的分类根据企业组织构架，分类治理控制、管理控制和作业控制治理控制是内部控制最高层次，依次递归，作业控制是第三层次◆内部控制的演进一、控制萌芽期：内部牵制P8实物牵制、物理牵制、分权牵制、簿记牵制二、内部控制发展期：内部会计控制盒内部管理控制内部会计控制是有组织

内部控制的相关知识点概述.pptx

内部控制复习知识点第一章内部控制概论1、内部控制学的发展阶段：五阶段①内部牵制阶段------起步阶段两个设想是：（1）两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样的错误机会较少；（2）两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个或部门舞弊的可能性。②内部控制制度阶段-----进化阶段③内部控制结构阶段----提高阶段（内部控制结构是指为了实现

萨班斯法案内部控制重点内容及美国本土上市公司执行情况(精)

1、控制流程图 2、工资业务控制 3、投资业务控制❖1、控制流程图控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一 步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流

名词解释1、内部控制：内部控制促进组织中目标不完全一致的个体进行合作，需要企业所有成员参与，向着组织的既定目标努力，对企业目标提供合理保证。2、权变理论：它是强调在管理中要根据组织所处的内外部条件随即应变，针对不同的具体条件寻求最合适的控制模式、方案或方法的理论。3、风险应对：是指针对风险评估的结果、企业的风险容量和风险容忍度，选择适当的风险管理策略。4、控

一、选择题30道30分：1、内部控制的现实意义：有助于提升企业管理水平、提高企业的风险防范能力、有助于维护社会公众的利益。但是呢，内部控制并不会有利于企业降低经营成本。2、企业风险管理的八要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。但是呢，控制环境并不属于八大要素之一。3、成长性业绩指标有哪些：利润增长率、市场占有率、

1第一层：战略选择。2第二层次：业务层次；包括四个目标，经营目标：包括业绩和盈利目标的实现，需要反映企业运营所处的特定经营、行业和经济环境。报告目标：与报告的可靠性有关，企业报告包括内部和外部报告，可能涉及财务和非财务信息。合规目标：与企业活动的合法性有关，企业从事活动必须符合相关的法律和法规，并有必要采取具体措施。资产目标：资产的安全完整目标是我国内部控制

第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。（二）重要性原则。（三）制衡性原则。（四）适应性原则。第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。分析经济活动风险，确定风险点，

❖ 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的 方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应 遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。

1.内部控制：由董事会，经理层以及其他员工实施的，旨在为实现经营活动效率和效果，财务报告的可靠性，相关法律法规的遵循等目标而提供合理保证的过程。目标：合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提交经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2.内部控制要素五要素：内部环境，风险评估，控制措施，信息与沟通，监督检查八要素：控制环境风险评估控

法律法规知识点汇编（第七期）目录※银行业金融机构案防工作办法 (1)※银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法 (4)※商业银行内部控制指引 (10)※商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 (16)2014年8月13日银行业金融机构案防工作办法（银监办发2013 年257 号）※案防责任：银行业金融机构是案防工作第一责任主体。（第6 条）董事长是案件风险防范

广东省高等教育自学考试企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲目 录Ⅰ 课程性质与设置目的的要求Ⅱ 课程内容与考核目标第一章 内部控制导论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章 内部控制基本理论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章 企业内部控制系统一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要

帐并归档.流程图绘制举例 （续）部❖门1作业经办流程图绘制举例 （续）业务部门会计部门出纳部门制单审核 记帐付款流程图绘制举例 （续）❖2业务部门外单位原始凭证 报销单会计部门费用

内部控制课程标准Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】江苏省联合职业技术学院五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准郑丙金徐州财经分院会计系二0一二年九月五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准一、概述（一）课程性质在我国会计改革与发展的历史上,2006年值得大书特书的年份,在这一

H1H2H3H4H5H6H7H8H9H10H11H12H13H14H15H16H17H18H19H20H21H22H23H24H25H26H27H28Байду номын сан

附件5：广东省高等教育自学考试企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲目录Ⅰ课程性质与设置目的的要求Ⅱ课程内容与考核目标第一章内部控制导论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章内部控制基本理论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章企业内部控制系统一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第

中南财经政法大学《内部控制与风险管理》MOOC知识点梳理第一讲内部控制与风险管理概述内部控制是对影响目标实现的风险进行评估和管控，从而帮助实现企业目标的过程。内部控制不是单纯的流程和制度安排，而是由目标层面、要素层面和结构层面构成的三维度整合框架。目标层面包括战略目标、运营目标、资产目标、合规目标和报告目标；要素层面包括内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟