财务、采购工作流程

财务管理制度 目录

前言 第一章 财务管理的权责 第二章 岗位责任制 第三章 财务工程流程及管理制度 一、岗位工作流程 采购物资验收程序 收银员工作程序 出纳岗位工作规范 主管会计岗位工作规范 费用报销流程 借款规定与流程 物品申购之流程 物品申购之流程 签单消费协议 二、管理制度 会计档案管理制度 收银管理制度 财务票据管理制度 低值易耗品管理制度 固定资产管理制度 财产清查制度 资金管理制度 采购制度 仓库管理制度 合同管理制度 成本控制制度 电脑部规章制度 前言 为加强和改善企业经营管理，提高企业的经济效益，提高财务核算和管理水平，根据国家财经工作的法律、法规和政策的规定，结合本公司的经营特点，特制定本制度望全体员工在工作中遵照执行。 第一章 财务管理的权责

一、驻店总经理 1、遵守国家的法律、法规，根据财务预算，计划方案组织好企业经营，根据企业内部财务管理制

度实施管理和监督。 2、加强企业的开源节流、检查、督促各部门配合财务部做好资产、收入、成本、费用等各项管理工作。 3、负责日常财务审批工作，审批内容包括： (1) 每月员工工资、奖金的审批 (2) 原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、固定资产购进的审批。 (3) 各项费用的审批。 (4) 备用金、借支的审批。 二、财务经理 1、组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，控制成本，费用的开支，督促运营部门降低

消耗提高效益。 2、定期编制会计报告，对企业的经营情况进行分析，为驻店总经理提供真实、完整的财务数据。 3、定期、不定期地对企业财务工作进行检查，对发现的问题提出整改措施，提高企业财务核算和管理水平。 4、参与经营决策，对企业的经营管理提出合理化建议和意见。 5、组织财务人员的培训和考核，对收银工作进行指导和帮助。 6、财务组织架构。 第二章 岗位责任制 一、岗位职责

（一）财务经理岗位责任制 1、对驻店总经理负责，组织企业的财务管理和核算工作，当好企业经营管理的参谋。

2、根据企业特点，依据财务管理的法律、法规，制定本企业的财务管理制度和财务工作操作规范，监督本部门的各岗位工作正常运转。 3、检查、监督各项经营收入的缴纳以及现金备用金使用情况、应收帐款催收情况，监督企业资金的正常安全运转。 4、组织拟定各项成本支出、费用开支标准的方案，呈驻店总经理审定后实施，按内控制度审核、控制好各项成本、费用的支出。 5、组织企业的财务核算、审核各种帐务，财务报表，编写财务分析，提出改进企业经营管理的合理化建议呈驻店总经理审阅。 6、加强企业内部各部门的工作沟通和协作，促进企业稳步健康发展。 7、密切与财、税、物价、金融部门的联系，及时掌握各部门的政策动向，运用各种经济手段保护企业的合法权益。 8、保存财务工作方面的文件。资料、合同和协议，督促本部员工保管好账册、凭证、报表及原始单据。 9、负责本部门财务机构的设置和人员配备，组织本部人员的业务培训和考核。

财务经理 会计 仓库主管 采购经理 稽核会计 出纳 收银主管 仓管员 采购员 收银员 10、督促本部员工遵守企业的各项规章制度和员工手册考评各岗位员工操守，提出奖惩意见。 （二）财务助理（主管会计）岗位责任制

1、在财务经理领导下，具体负责公司财务核算工作。

2、做好各种收入的会计事项的账务处理工作，审核各部门经营收入日报表与所附单据是否齐全，手续是否完备。 3、做好各种资产类项目会计事项的账务处理工作，审核申购手续是否齐全，以及各种原始单据是否真实、合法、有效。 4、做好各种成本，费用等支出类会计事项的账务处理工作，检查原材料领用、耗费等相关环节的手续是否齐全；费用单据审批手续是否齐全，是否真实、合法、有效。 5、及时计提相关税费，预提和摊销有关费用。 6、负责存货的账务处理，并及时进行总帐、明细账的勾对稽核工作。 7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行存款账，编制余额调节表。 8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用及管理费用明细表”、“现金流量表”以及相关的财务报表。 9、整理、装订会计凭证，报送会计报表，保管会计档案。 10、在规定时间内，向税务部门缴纳相关税费。 （三）查核会计岗位责任

1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单，票据。

2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。 3、负责审核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细帐。 4、检查各种优惠折扣与日报表记载是否相符。 5、完成餐饮日间核数报表。 6、编制每日分部门营业收入分类明细表、现金结算情况报表，签单情况报表。 7、负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作，月底打出部门收款月结表。 8、记录收款工作存在的问题，并及时向上级汇报。 （四）出纳员岗位责任制

1、遵守员工守则和财务管理制度。

2、办理企业日常现金的收付、银行存款的存取，保管现金支票和银行转帐凭证。 3、严格执行库存现金限额制度，超过限额部分送存银行，不坐支现金，不白条顶库。 4、登记现金日记账和银行存款日记账。 5、按时收取各种营业款并送存银行，保证企业利益不受损失。 6、及时办理各项转账、现金支票，当天发生的经济事项及相关凭据交会计作账。 7、严格遵循支票管理制度，登记支票使用台账。签发支票经过驻店总经理批准后方可办理。 （五）收银主管岗位责任制

1、在财务经理的领导下，负责收款工作的组织、指挥、保证收款工作安全有序地进行。

2、检查收银员仪容，仪表的规范，合理安排收银员工作排班及轮休。 3、负责每日业务票据及日收入报表的复核工作，对收银员工作质量和报表准确负有责任。 4、负责月末收入结帐、对账、盘存工作并将情况书面报告财务部。 5、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，负责收入档案的管理。 6、检查各记账单位的账务结算是否准确及时，并协助对应收款项及时追收入库。 7、协助会计按帐务处理规定及时衔接帐务、核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。 8、督促收款班组的现金，票证及时交付，定期或不定期抽查收款人员的业务周转金。 9、督促收银员执行公司的现金管理制度、银行信用卡使用规定、帐单及发票管理规定。 10、检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量、保证单据字迹清晰、数字正确、收付迅速、准确。 11、检查电脑系统的运作情况，发现问题立即与有关人员共同研究解决，并及时报告上级领导。 12、督促和教育收款人员正确使用和爱护各种机械设备（电话、电脑收银机、打字机等），保证各项设备的正常运转。 13、每天上班前须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和交班本上的留言及夜间稽核报告，对报告中需要进行处理的内容及时做出处理或向部门经理报告。 14、考评所属员工的工作表现，处理客人在结算工作的投诉。 15、完成财务部安排的其它工作。 （六）收银员岗位责任制

1、负责接受客人的消费单据，准确地将各类菜品，酒水等消费单据编号输入电脑收银系统。

2、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地打印收费帐单，及时完成客人的消费结算。 3、妥善处理现金、支票、信用卡及挂账，保证帐单、报表一致。 4、编制当班营业收入日报表。 5、保管好帐单，发票并按规定使用登记。 6、认真解答客人提出结账方面的问题，如自己不清楚或不能令客人满意时，及时向主管报告处理。 7、精心操作收银设备，做好清洁保养工作。 8、每班工作结束后，应将当班报表帐单、营业额封袋及时送存保管箱。 9、做好当班工作交接记录。 （七）采购经理岗位责任制

1、对驻店总经理和财务经理负责，主持采购部的工作，确保采购任务的顺利完成。

2、审核采购计划，统筹、策划和确定采购事项。 3、做好市场调查，了解企业需采购物品的市场行情。 4、询价、比价。从零售、批发直到生产厂家，从产品的型号、规格、价格、品质到售后服务等方面综合评价。 5、规范采购程序。包括：合同谈判、签约交货期跟进，验货到合同的严格履行。 6、采购管理。包括：采购制度的编制，人员培训、部门的日常运作，与财务部及各部门的协调与沟通。 7、教育采购人员树立良好的职业道德，与供应商建立良好的合作关系，在平等互利的原则基础上，尽量节省采购成本。 （八）采购员岗位职责制

1、了解和掌握采购物品的名称，型号、规格、特点、产地、进价、售价、行情等情况。

2、了解和掌握市场信息，商业行情，掌握本企业客情状况，按商品销售特点和规律性进行采购。 3、日常采购根据有效的“物品申购单”进行，遇急需物品急事急办，事后补办相关手续（此项特指营运部门总监或其他直属部门经理临时指派） 4、大宗采购严格按供货合同或协议进行。 5、与供应商建立良好的贸易关系，讲究职业道德。 6、定期向采购部经理汇报市场行情的变化情况，以供企业相关价格决策人参考。 （九）仓库主管岗位责任制

1、对财务经理负责，主持总仓库日常工作的协调与安排。 2、督促仓管员保管好库存物品，经常检查库存物品存放情况，确保存放物品井然有序。 3、检查库存存量，对低于最低存量的物品及时提出申购以确保业务开展的需要。 4、每月清理库存物品中的呆滞品，报告相关部门进行处理。