最新信美人寿相互保险 个人税收居民身份声明文件

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引一、引言在当今全球化的经济环境中，税收居民身份的确定对于企业及个人来说至关重要。

这不仅涉及到税务责任和义务，还可能影响到各种税务优惠和待遇。

因此，准确填写机构税收居民及控制人税收居民声明文件显得尤为重要。

本指引旨在帮助相关企业和个人正确填写这些声明文件，以确保其税收居民身份得到正确认定。

二、机构税收居民声明文件填写指引1、确定税收居民身份：机构税收居民身份的确定应依据相关国家的税收法规，如公司注册地、主要经营活动所在地等。

对于跨国公司，需仔细分析其全球业务，以确定其实际税收居民身份。

2、提供基本信息：声明文件中应提供机构的名称、注册地、主要经营活动、负责人姓名及方式等基本信息。

3、详细阐述经营活动：对于跨国经营的机构，需详细阐述其在各国的经营活动，包括分支机构的设立、主要业务范围、员工数量等。

4、披露税务信息：机构税收居民声明文件中应包含该机构的税务信息，如过去三年的税务申报表、税务审计报告等。

三、控制人税收居民声明文件填写指引1、确定控制人身份：控制人是指有能力控制机构运营决策的个人或团体。

在声明文件中，应提供控制人的姓名、号码、国籍等信息。

2、提供个人财务信息：控制人应提供近三年的个人财务信息，包括收入、支出、资产和负债等。

如有海外资产或收入，应详细说明其来源及性质。

3、阐述与机构的关系：控制人应阐述其与相关机构的关系，包括股权结构、决策权等，以证明其对该机构的控制力。

4、承诺遵守税收法规：控制人在声明文件中应承诺遵守相关国家的税收法规，并愿意承担相应的税务责任和义务。

四、填写注意事项1、仔细阅读指引：在填写声明文件前，务必仔细阅读本指引及相关附件，以确保填写的准确性和完整性。

2、及时更新信息：如机构或控制人的信息发生变化，应及时更新声明文件，以确保信息的准确性和最新性。

3、保留相关证据：对于填写的声明文件，应保留相关证据以备查验。

如无法提供相关证据，可能会影响其税收居民身份的认定。

恒大人寿服务中心个人税收居民身份声明税收居民身份认定标准比较复杂，无法通过普通的居民身份证件直接判定，因此需要开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。

自2017年7月1日起，各家银行还将对个人存款账户（活期类账户、定期类账户），包括借记卡、信用卡等银行卡账户、投资理财账户及《管理办法》要求的其他个人账户开展尽职调查，各家银行要求客户配合填写并签署相应的税收居民身份声明文件。

如果不配合，银行会将个人账户视为非居民账户进行管理，或无法为市民开立账户。

当然，需要提醒广大市民的是，银行在开展尽职调查时，不会以任何理由要求市民提供账户密码、支付密码、网银登录密码、手机银行登录密码、短信验证码等信息，市民要注意保护相关信息。

恒大人寿服务中心。

表单版本：2017年版
控制人税收居民身份声明文件
填表说明
1.本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。

在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。

在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。

临时离境的，不扣减日数。

临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。

其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（/aeoi_index.html）。

3.控制人是指对某一机构实施控制的个人。

公司的控制人按照以下规则依次判定：
（1）直接或者间接拥有超过25%的公司股权或者表决权的个人；
（2）通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人；
（3）公司的高级管理人员。

合伙企业的控制人是拥有超过25%合伙权益的个人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。

基金的控制人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的个人。

致: 星展银行(中国)有限公司_____________________分行（“银行”）税收居民身份自我声明(FATCA&CRS) –仅供个人填写账户持有人资料姓名（与身份证/护照上的相同）………………………………………..…………………………………………………………………………………..………身份证/护照号码…………..……………………………………………………………………………………出生日期………………………..……………..出生地（国家）…………..…………………………………………………………（城市）…………..…………………………………………………………居住地址（与留存在本银行的地址相同，但不可以是邮政信箱）………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………邮编…..………………...………….………….州 / 省……………………………………………………………………………………..……………….……国家……………………..…...……….……….美国税收居民身份自我声明（请只在一个格子内打勾[✓]）为美国联邦个人所得税之用途，本人谨此声明并保证：本人并非美国人1 / 美国税收居民2 / 美国绿卡持有人。

请提供以下任一文件：•非美国护照副本; 或•非美国政府签发的身份证明。

此外，如果您在美国出生，请提供：•丧失美国国籍的证明；或•您不具备该证明的合理解释: .………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…本人是美国人1 / 美国税收居民2 / 美国绿卡持有人。

3- -本人确认本人不再是美国人1。

请提供以下文件：•非美国护照副本，•以及以下任一证明文件：a)丧失美国国籍证明；或b)I-407 表格；或c)您无该证明的合理解释：…………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………...…………………………..................................................…….其它税收居民身份自我声明本人仅为中国税收居民2 。