公司会计人员工作交接管理办法
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公司会计人员工作交接管理办法
第一章总则
第一条为规范会计行为,保证会计资料的真实、完整,保证公司会计工作的连续性,依据《会计法》、《会计基础工作规范》的要求,特制定本办法。
第二条本办法适用于本公司所有会计岗位人员交接事宜。
第三条会计人员调动工作或者因故离职,必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替人员,办清交接手续。没有办清交接手续的不得调动或离职。
第四条会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交。一般会计人员的工作移交,本单位财务机构负责人监交或由财务机构负责人委派人员监交。公司财务机构负责人工作移交由公司财务总监监交
第五人员指定有关作时,应当与接理移交的,经实性、合法性、
第六务部门指定单员不得离岗。
第七性、合法性承担合法性、完整性移交而推脱责任
第八的问题,应将情有负责清理的义
1.
2.经办人员印章
3.整理应移交的各项资料,并写出书面材料。
4.编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、收据、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位或部门,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码及有关资料、实物等内容。
第十条会计人员在办理交接时,应按移交清册上的内容逐项移交,接替人员要逐项核对点收确认。
1.库存现金、有价证券要根据会计账簿有关记录和库存现金、有价证券盘存报告进行点交,账款必须相符。如出现不相符,移交工作必须暂停,由移交人员查清原因后再行移交。移交人员应对出现的账款不符承担相应责任。
2.会计人员在任期间开设银行账户的批准文件,所开银行账户的开户许可证、银行背书、印鉴、银行对账单、银行余额调节表及未达账项说明。银行日记账的余额要与银行对账单、银行余额调节表核对相符。印鉴要移交原件,移交清册中要有每枚印模的图样。保险柜的移交包括保险柜的钥匙和密码。
3.会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。会计资料必须完整,要求账证相符、账账相符、账表相符。如有页数或号数短缺,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责解决并承担责任;未查明原因的不准移交。
4.往来账及往来账的明细说明。往来明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符,必要时,要抽查个别账户的余额,与往来单位、个人核对清楚。
5.放月份
等。
6.
7.
8.、盘存记录。
9.
10.单位年度财务工
11.
12.操作状态下进行件、软件资料等
13.、摘要本等。
14.
15.
第十以下主要内容
1.
2.
3.
4.财务专用章、行政公章、银行开户及存款情况。
5.实行会计电算化管理单位或部门,应将本部门会计电算化管理及电子数据、使用软件等情况详细写明。
6.本单位重大财务收支情况、年度工作计划、预算考核资料、合同执行情况及工作未完事项。
7.其他应移交工作事项。
第十二条接替人员应当继续使用移交的会计账簿,不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性。接受保险柜(箱)、会计核算软件的应及时更换密码。
第三章会计工作移交清册
第十三条交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
第十四条移交清册应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。移交清册应统一使用A4纸张。
第四章监交人员的职责
第十五条财务监交人员应具有会计从业资格,熟悉单位的各项财务规章制度、财务管理有关知识及被监交的财务工作;由财务机构委派监交的人员,必须具备助理会计师以上的职称。
第十六条监交人的具体职责
1.
2.
3.求进行弥补。
4.
第十续,重大问题
第十