附件2经办人执业证填表日期：2019年4月10日代理申报日期: 年 月日 受理日期： 年 月 日中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）报告年度所属期间： 2019年1月1日至2019年12月31日
注：报告表项目内容以申报系统呈现格式为准 谨声明：此报告表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 张某某 2020年4月10日纳税人公章：国家税务总局监制会计主管：王某某 纳税人识别号： *****************经办人：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 纳税人名称：ABC（苏州）有限公司 金额单位：人民币元，除表内标明其他币种外（列至小数点后两位） 受理人：
关于《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》填报的那些事
关联申报和同期资料管理系列业务指引（三）
为方便税务机关和广大纳税人学习、理解和用好关联申报和同期资料管理政策，广东国税在总结实践经验的基础上，针对纳税人反映较多、容易忽略或者容易出现理解偏差的问题，组织编写了关联申报和同期资料管理系列业务指引，分三部分，分别为《广东国税关联申报和同期资料管理税收政策问答》《填报范例及要点》《广东省电子税务局关联申报操作指引》。
《广东国税关联申报和同期资料管理税收政策问答》共有100问，小编先前已编发1-65问，今天继续为大家编发66-100问，涉及《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》具体如何填报，敬请关注。
《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》填报规定
G106000《金融资产交易表》
66.金融资产转让交易具体指哪些？
答：金融资产转让交易包括应收账款、应收票据、其他应收款项、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等的转让交易。
67.我公司年度内发生应收账款变化的，是否需要填报《金融资产交易表》？
答：在《金融资产交易表》填报的是应收账款转让的交易金额，如你公司在年度内没有发生应收账款转让交易，仅发生应收账款余额变动的，不需要就应收账款余额变动情况填报《金融资产交易表》。
G107000《融通资金表》
68.资金融通具体包括哪些交易？
答：资金融通包括各类长短期借贷资金（含集团资金池）、担保费、各类应计息预付款和延期收付款等。
69.G107000《融通资金表》是否与表G102000-G106000一样，仅需填报前5位关联方的关联交易情况？
答：不是。G107000《融通资金表》中需逐笔填报报告所属期内与企业发生的所有关联融通资金交易的情况，若行数不够，可自行增行填列。
70.我公司在年度内收回部分关联借出资金，剩余关联借出资金该如何在《融通资金表》反映？
答：年度内收回部分关联借出资金的，剩余关联借出资金视同新一笔关联债权，重新填报。
关联业务报告表范本
1. 《企业年度关联业务往来报告表》表一关联关系表
依据有关税收政策规定的关联关系判定标准，纳税人有以下11个关联方，应在《关联关系表（表一）》中填报全部关联方。
(1)境外法人香港A公司（A公司直接持有纳税人30%股份）；
(2)境内个人张三（张三直接持有纳税人40%股份）；
(3)境外法人美国B公司（B公司持有A公司25%股份，注：依据透视准绳，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30%股份）；
(4)境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司（K公司分别持有纳税人26%股份和C公司40%股份）；
(5)境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币）；
(6)境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派）；
(7)境外法人美国F公司（纳税人有一名可以掌握董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派）
(8)境外法人香港G公司（纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长）
(9)境外法人香港H公司（纳税人的运营活动必需由H公司供应商标使用权、专有技术使用权才能正常进行）
(10)境外法人香港I公司（I公司对纳税人的运营有实质掌握，掌握纳税人的购买、销售、供应劳务、接受劳务或其他运营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或买卖条件等由I公司打算）
(11)境内法人
2. 企业年度关联业务往来报告表如何填
年度关联业务往来报告表填表问答 问1：哪些企业需要报送2021年度《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联报告表”）？ 答：全部实行查账征收的企业都要在2021年5月31日前报送。
问2：企业怎样才算报送胜利关联报告表？ 答：第一步，IC卡申报的企业需要在申报系统中写卡再去大厅完成申报，网上申报的企业需要通过网络上传胜利；其次步，下载电子版的关联报告表，填好数据后打印出纸制报表，把全部表格（包括空表）都加盖公章后将全套纸制报表报送申报大厅。电子版纸制报表下载方法：可在北京市国家税务局或北京市燕山地区国家税务局网站的“下载中心”下载电子报表。
所得税年度汇缴中的企业年度关联业务往来报告表怎么填写
前三个表要填写的，后一个表，有业务就填写，没业务就不填写了。
如果填写的话，填写说明如下：
企业年度关联业务往来报告表填报表单》填报说明
本表列示报告表全部表单名称及编号。企业应根据自身涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需要完成相应表单的填报；选择“不填报”的，可以不填报相应表单。选择“不填报”的表单，可以不上报税务机关。有关项目填报说明如下：
1.《报告企业信息表》（G000000）
本表为必填表，主要反映企业的基本信息，包括企业基本信息、内部部门信息、高级管理人员信息、股东信息情况等。企业填报报告表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。
2.《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》（G100000）
本表为必填表，是企业报告关联业务往来情况的主表。
3.《关联关系表》（G101000）
本表为必填表，填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息。
4.《有形资产所有权交易表》（G102000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产所有权交易情况。
5.《无形资产所有权交易表》（G103000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产所有权交易情况。
6.《有形资产使用权交易表》（G104000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产使用权交易情况。
7.《无形资产使用权交易表》（G105000） 本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产使用权交易情况。
8.《金融资产交易表》（G106000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的金融资产交易情况。
9.《融通资金表》（G107000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的融通资金情况。
10.《关联劳务表》（G108000）
本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的劳务交易情况。
附件：
中华人民共和国
企业年度关联业务往来报告表
所属年度： 年
纳税人名称（公章）：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
法 定代表人：
联 系 电 话：
申 报 日 期：
主管税务机关名称（受理专用章）：
受理税务人员：
联 系 电 话：
受 理 日 期：
一、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。
二、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。
三、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 四、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号。 关联关系表（表一）
关联方名称 纳税人识别号 国家(地区) 地 址 法定代表人 关联关系类型
A、持股25%
B、借贷50%
C、高管人
D、高管兼
E、特许权
F、购销控
G、受供劳务控制
H、家族、亲属、控制
经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。
三、“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。
