农信担保公司项目风险分类标准

农村信用担保公司项目风险分类标准
供销社系统农信担保公司大多是由地方政府、各省供销社共同出
资建立的，其具有一定的公益性，所承受的信用风险也有所不同，必
须对所面临的各种担保风险进行细致、全面地分析，建立科学的项目
风险评价指标体系。项目风险分类是为项目信用风险评价指标体系的
构建和项目风险决策服务的。本课题组通过实地走访调查杭州市周边
农信担保公司，并对各农信担保公司担保对象、担保标的和公司经营
能力等进行了深入研究分析，认为农信担保公司项目风险分类标准的
建立可结合农信担保公司项目风险评价指标体系构建进行。
一、农信担保公司项目风险评价指标体系构建原则
农信担保公司构建项目风险评价指标体系应坚持以下原则：
1．全面性与重要性相结合原则
项目风险评价指标体系应该能够全面反映各种引起农信担保项
目风险的因素。但是由于影响担保项目风险的因素有很多种，如果
面面俱到势必增加风险评价成本，且担保公司人力资源水平、精力
也达不到。农信担保项目风险评价指标体系，应该将全面性和重要
性结合起来，把那些引起项目风险的各种主要因素全面、重点突出
地反映出来即可。
2．科学性原则
项目风险评价指标体系的构建不仅从理论上要有科学依据，在
指标群的选择和确立的方法、依据等方面也要讲究科学性，从而使
指标间有机配合、紧密衔接，并能在实践中不断完善。
3．针对性原则
各种担保机构都有着自己独特的项目风险评价指标体系，是因
为其所服务的对象不同。农信担保公司服务对象是农业龙头企业、
种养殖大户、农民专业合作社、农副产品购销大户等，属于弱势产
业、弱质产品，且机构本身又具有公益性，其所面对的担保风险也
与其他信用担保公司不同，有着资金不够雄厚、经营规模小、风险
大的特点，因此，农信担保公司对项目风险的考虑，不仅要考虑那
些一般信用担保公司要考虑的各种项目风险，还要有针对性地考虑
到农村、农业、农民所面对的市场风险、自然风险等因素，来确定
项目风险评价指标。
4．可操作性原则
一个好的项目风险评价指标体系，应当建立在便于操作人员理
解与操作、被担保人理解和配合的基础上。由于目前农信担保公司
人员专职少、兼职多，专业人员缺乏，服务对象又是对金融、经济、
担保不熟悉、不专业的农民，因此，项目风险评价指标项目不可过
多、过细、过于专业化，定量和定性要相结合，指标项目要与担保
对象经营特点相吻合或接近，便于担保业务收集信息、分析信息和
向担保对象解释信息。项目风险评价指标体系的构建，应结合目前
农信担保公司经营情况、人员结构情况、担保对象情况等因素来进
行。一个操作性强的风险指标体系，才能真正起到提示、防范和化
解风险的作用。
二、项目风险分类标准
对担保项目的风险管理，担保机构一般参照商业银行贷款分类的
做法，结合担保业务客户的实际情况，来设计项目风险分类标准。担
保项目按其风险程度有三类、四类、五类等不同等级的分类方法。农
信担保公司项目风险分类应遵循真实性、及时性、重要性、审慎性
原则，借鉴银行贷款、中小企业担保项目风险分类经验，结合“三
农”的实际情况，对所面临的各种风险进行识别与分析，科学、
合理、全面地构建项目风险评价指标体系。
根据央行发布的《贷款风险分类指导原则》中所述贷款分类的
标准：“评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷
款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；
后三类合称为不良贷款。”
其中，五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能
按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能
对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业
收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定
要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本
息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
结合农信担保公司的实际情况，次级、可疑和损失三类客户所
带来的项目风险为公司所不能承担的。因此，我们认为农信担保公司
项目风险分类可只划分为三级，即正常、关注、退出三个级别，达到
次级即予以退出，可疑和损失两类则不予以考虑。这样的分类既简便
易操作，又有利于有效控制风险。对于关注类，在实际操作中还要经
常到实地进行观察、监管，一旦借款人的还款能力有明显问题，即将
其转入退出类，以确保将任何项目风险控制在萌芽状态。
三、项目风险评价指标
对项目风险进行分类，实际上是判断被担保人及时足额归还贷款
本息的可能性，被担保人的还款能力是一个综合概念，包括被担保人
现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等等。具体考虑哪
些因素，应结合所担保的对象进行细致的划分。由于农信担保公司担
保的对象比较复杂，因此在指标的选择上，首先应进行适当的归类，
如生产加工企业、贸易企业、种养殖大户、农民专业合作社等，然后
再结合各类特色，选择具体的指标，并赋予权重。
项目风险评价指标的选择决定着风险评价的效果，从理论研究的
情况来看，风险评价指标可多达近百项，但更多学者认可的指标有
18项。指标项目过多会使风险评价工作繁杂、成本高、效果差、效
率也低；过少的指标项目，不能够全面、正确反映风险水平。如何恰
当选择指标项目，也是农信担保公司正在探索的一个课题。我们认为
农信担保公司的风险评价指标可从以下17个方面，针对不同担保对
象来考虑：
1．核算资产负债率：主要评价企业的偿债能力。生产、加工型
企业与贸易型企业负债率指标分别评价；
2．资产质量情况：主要评价企业6个月以上的应收账款所占比
例，权证齐备的固定资产超过核算固定资产的比例。种养殖大户、企
业所占比例分别评价；
3．固定资产可抵押率：主要评价担保对象业核算固定资产达到
银行总贷款的比例；
4．企业销售情况：主要评价担保对象销售总额每年增长情况；
5．企业生产状况：主要评价担保对象生产任务、员工生产积极
性、停工与复工、开工率等情况；
6．企业利润情况：主要评价担保对象主营业务利润增长率不低
于主营业务额增长率的比例，主营业务利润占利润总额的比例。
7．财务成本情况：主要评价担保对象财务费用增长率与主营业
务增长率的高低，或与负债是否同比例增长；
8．企业现金流情况：主要评价担保对象现金流总额高于企业销
售额的比例，贷款转贷时自有资金比例；
9．存贷周转情况：主要评价担保对象季节性生产企业存货周转
期长短；
10．应收账款周转情况：主要评价担保对象周转期长度，年末余
额未超过年度销售额的比例；
11．或有负债：主要评价担保对象对外担保超过总资产的比例；
12．抵押物情况：主要评价担保对象抵押物保值性和抵押率；
13．反担保单位情况：主要评价担保对象反担保单位经营情况，
经营业绩有无重大滑坡；
14．企业配合情况：主要评价担保对象每月按时报送财务报表，
积极配合项目经理展开调查的情况；
15．实际经营者经营理念：主要评价担保对象对企业发展是否有
较为稳健的规划，经营思路是否积极向上，是否注重成本核算，个人
身体状况和精神面貌情况是否良好；
16．实际经营者经营实力：主要评价实际经营者家庭固定资产投
入及抵押情况、各项资产可控性、收益的稳定性。
17．实际经营者诚信：主要评价担保对象是否真实反映企业生产
经营、资产负债情况，有无弄虚作假，个人信用记录情况。
四、项目风险评价指标的权重
项目风险评价指标的权重在评价体系中，与指标的选择具有同样
重要的意义。对于一个评价指标体系而言，光有科学合理的指标项目，
没有准确适用的指标权重，是不可能做到准确评价风险水平的。
权重是表明各个评价指标（或者评价项目）重要性的权数，表示
各个评价指标在总体中所起的不同作用。权重大小与该指标的作用大
小成正比。权重的确定方法有许多，总体来将可分为主观法和客观法
两大类。目前，农信担保公司由于专业人员缺乏、风险评价经验欠缺，
比较常用的方法主要是专家咨询法和投票表决法，这两种方法都属于
主观法。虽然简单易行，但是由于人的学识、经验、偏好等原因，常
常产生人为误差，缺乏科学性和准确性。客观法一般是利用数理统计
的原理，通过复杂的操作和大量计算得来，操作者必须具有一定专业
能力，不易掌握使用，但科学性和准确性较高。无论采用哪种确定权
重的方法，都应做到定性与定量相结合，减少主观判断，使评价指标
具有较高的逻辑性、系统性和实用性，既简单易行，又科学准确。如
何科学、客观、精确地分配风险指标权重，实现对风险进行有效评估
尤为重要，农信担保公司应结合机构人员专业水平与能力、担保对象
情况选择适合自己的权重确定方法。

2010年3月