备用金审核报账管理办法

加油站备用金管理办法
第一条财务部门根据加油站的实际情况核定一定限额的备用金。

经核定的备用金限额经公司经理审签后，不得随意改动，加油站借款时严格履行相关借款手续，可不用经理再次审批。

月底无特殊原因未还清者，由财务部门从欠款人的当月工资中扣回。

第二条该备用金由核算员进行保管，加油站人员共同支配，用于日常零星费用的开支。

第三条加油站月末费用报销时，核算员必须认真审核原始单据经相关人员确认，预计备用金不足时，核算员应及时向公司财务报账，补足备用金，一次性支出数额较大时也可直接到公司财务部门报账，对单位结算时，金额超过1000元以上的必须通过转账支票结算。

第四条公司月末结账前，核算员应归还加油站全部备用金，财务部门出具收款凭据。

次月再根据实际需要，重新借支备用金。

第五条公司财务部门定期或不定期抽查各站备用金使用及管理情况，以加强对备用金的监管。

备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。

以下是备用金规章制度的一些常见要点：1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。

2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。

备用金不得用于日常支出或个人开支。

3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。

备用金管理制度及报销制度备用金管理制度一、目的为了加强公司各部门备用金的管理提高资金利用效率有效控制资金占用特制定本制度。

但必须做到专款专用专人专账管理不得挪用和贪污一经发现严肃处理。

二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回;2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;3、由总经理负责备用金的审批。

四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。

备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种:1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金具有时间长、比较固定的特点;2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金具有一次性、时间较短的特点;3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金具有金额较大、流转快的特点一般不超过规定限额。

五、管理要求:1、备用金帐户由专人负责实行专帐管理。

各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录备用金帐户按季度结清备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查备用金的支出要严格遵守公司的制度不得出现白条抵帐未经同意任何人无权转借备用金;4、定额备用金每年为一次周转期即年底收回备用金备用金归还后如需要继续借用其借款审批手续需重新办理。

六、备用金的使用程序:1、定额备用金和临时备用金的使用:1)借款部门填写《备用金申请表》--部门经理签字--中心负责人签字--财务中心核签备用金额度--总经理审批--会计记帐--出纳审核付款;2)各部门内部使用备用金备用金专管员应查阅“备用金”台账查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报销后低于备用金金额款项的应让其退回余额以结清原借款单所借账款;3)备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证并设备用金登记簿记录各种零星支出每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;4)借用备用金的人员应及时冲账对无故拖延者备用金专管员发出催办通知后还不办理者备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

备用金管理的制度
备用金管理制度是指企业或组织针对备用金的使用、申领、报销、核销等各个环节所制定的规定和流程。

备用金是指用于临时紧急支出或未来可能发生的支出的资金，一般用于应急、赞助、会务费用等方面。

备用金管理制度的主要内容包括以下几个方面：
1.备用金的设置与申请：规定备用金的金额、设立依据、申请程序和具体的使用范围等。

2.备用金使用审批：规定备用金使用的审批程序、权限和相关要求等，确保备用金的使用符合相关的规定和要求。

3.备用金的报销：要求备用金支出必须有相应的凭证和发票，按照财务制度规定的流程进行核销和报销。

4.备用金的监督与审计：明确备用金的监督和审计职责，确保备用金的使用符合相关制度和法规的要求。

5.备用金的管理责任：明确备用金管理的责任者，规定其管理职责，确保备用金的管理流程和制度的执行。

6.备用金使用的限制：规定备用金不得用于私人消费或其他违规行为等，确保备用金的使用合法、合规。

7.备用金的监督和检查：建立备用金的监督和检查机制，确保备用金的使用符合相关制度和法规的要求。

8.备用金的修改和调整：规定备用金管理制度出现问题时的修改和调整程序，确保制度的及时修订和完善。

通过建立健全的备用金管理制度，可以有效规范备用金的使用和管理，提高资金使用效率，减少资源浪费，防止经济责任追究等问题的发生。