银行承兑汇票业务试题

银行承兑汇票业务试题

一、 填空

1. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2. 承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

3. 承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。

4. 银行承兑汇票凭证的领用采取 逐级审领 的办法,建立逐级交接制,严禁横向 调剂。

5. 银行承兑汇票提示付款期为30_天 ，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2 ____年。

6. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为 承兑汇票出票人 。

7. 承兑业务纳入 统一授信 管理，遵循 真实贸易背景

原则。承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照 短期贷款 业务执行。

8. 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过

6个月；

9. 在办理具体承兑业务时，须严格遵循 真实贸易背景 原则，审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

10.承兑业务纳入我行 统一授信 管理，执行我行项目库管理相关要求。

11.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付 到期承兑垫

款 ，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等.

12.出质人 (承兑申请人) 在质押银行承兑汇票上背书记载 “质押” 字样并签章、注明背书时间。

13.关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及 债务债权 关系的真实性。

14.BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供 足够、有效的担保 。

15.B类客户的保证金比例不低于 30%

，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级 30%、BB级50% 、B级80% 。

16.在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件，在批复准入的关联企业名单 和 专项额度内 办理承兑业务。

17.承兑申请人必须在承兑行开立 基本存款帐户_或 一般存款帐户 ，并有一定的结算业务往来；

18.质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员核对，由授信人员加盖

“与原件核对一致”

章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签章。

19.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括 承兑汇票转贷款 、 以新抵旧 、 循环承兑

等；

20.总行未核定贴现专项授信额度的承兑行承兑票据质押视为 信用授信 ，仅作为 我行第二还款来源的补充 ；

21.B类客户的保证金比例不低于 30%

，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级 30%、BB级50% 、B级80%；

22.如果质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，质押率为 100% ；

23.承兑业务属于 短期授信业务 ，纳入对客户的授信总量管理，经过风险管理部 “三位一体”授信审批流程。如果承兑申请人与收款人之间存在关联关系,授信发起单位应在授信总量内明确 关联开票专项总量 ，作为申报授信总量的组成部分。

24.出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载 “质押” 字样并签章、注明 背书时间 ；

25.关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其 交易及债权债务关系的真实性 。

26.银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托 付款人 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为 承兑汇票出票人 ；

27.我行保证金收取比例应遵循的基本原则为“ 高等级 、

宽要求 、 低比例 ； 低等级 、 严要求 、 高比例 ”；

28.对于客户交存 足额存单 、 国债 、 我行可接受的银行

承兑汇票 作全额质押的，可由授信业务部门按程序自行审核办理。（本题提供的答案为100%承兑保证金、以我行可接受的现金类资产、按规定可占用有关金融机构授信额度的银行承兑汇票。答案不统一，请斟酌。）

29.承兑业务应严格按照 短期授信业务 审批权限和 授信风险

管理体系的要求进行审查、审批，根据承兑申请人的资信情况采取合法、有效、真实的担保措施，防范

承兑授信 风险。

30.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑

垫款 ，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等；

31.承兑汇票手续费按票面金额的 万分之五 计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五 计收利息。

32.非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过 1000万元人民币，集团客户及集团内单一客户（参照总行风险管理部核定的集团客户名单）不受此限制。

33.办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照《中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务 准入、退出 管理办法（试行）》相关规定执行。

34.发生承兑汇票垫款后， 业务发起部门

应负责就垫付款项向出票人催收（如垫款项目已正式移交授信执行部门（岗）管理的，由 授信执行部门（岗） 负责），及时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失。

35.承兑银行到期收取票款，如出票人结算账户无款或不足支付票款：营业部门应立即通知 公司业务 部门，并根据 公司业务

部门的 垫款 通知办理垫款手续；

36.授信执行部（岗）审核人员应在材料完备之日起 1

个工作日内完成审核。按照银行承兑汇票审核权限逐级在《授信执行部银行承兑汇票审批表》上签署意见。

37.对于不符合开立银行承兑汇票条件的，应及时向业务发起部门发出不予开立银行承兑汇票通知书。业务发起部门可对不予开立银行承兑汇票的通知提出异议。如异议成立，授信执行部应及时改变不予开立承兑汇票的决定；如异议不成立，授信执行部应在自收到业务发起部门异议时起 1 个工作日之内通知业务发起部门。

38.如授信执行部门（岗）与 公司业务部 对授信批复条件的理解产生分歧，业务发起部门可提请原审批人书面直接明确执行条件， 授信执行部门（岗） 执行审批人意见。

39.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的 存款人签发。

40.《支付结算办法》自 1997年12月1日起施行

41.银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款 足 额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。

42.《中华人民共和国票据法》自 1996年1月1日 起实施。

43.《票据管理实施办法》根据 《中华人民共和国票据法》 的规

定制定。适用于中华人民共和国境内的票据管理。

44.承兑业务采取第三人保证作为担保方式的，应提供合法有效的

保证 合同及相关材料，如为异地担保，需进行实地 核保 或由当地中行协助核查并协助监管。

45.承兑申请人应提前按规定比例， 逐 笔对应相应的承兑金额，将保证金存入承兑汇票保证金账户。

46. 承兑申请人原则上应就 敞口 风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；

47.银行受理承兑申请，承兑申请人须提供银行要求的的资料中如提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由 授信人员 加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位章。

48.办理有风险敞口的银行承兑汇票业务，担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的 股东会/ 董事会 决议。

二、 单选

1、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（ C ）。

A、一年 B、3个月 C、6个月 D、两年

2、承兑银行办理承兑时，需通过（ C ）核算码进行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

3、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是（ B） 。

A、每天千分之五 B、每天万分之五 C、每天千分之一 D、每天万分之一

4、承兑保证金应通过（ A ）核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。

A、8401 B、8402 C、8408 D、8410

5、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起（ D ）后，营业部门办理销户手续。

A、10天 B、20天 C、25天 D、30天

6、因持票人超过票据权利时效导致的长期未解付款转入（ A ）核算，同时销计0781科目账。

A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

7、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的( C )，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的( )之内。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

8、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人（ D ）。

A、承兑保证金帐户 B、专用帐户 C、临时帐户 D、结算帐户

9、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在（ B ）中核算。

A、5306 B、5313 C、5326 D、5310

10、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（ B ）内，出具“拒绝付款理由书”。

A、2日 B、3日 C、4日 D、5日

11、各级凭证保管和使用部门负责人（ B ）应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情况进行一次检查，并做出记录签章备查。

A、每旬 B、每月 C、每半年 D、每年

12、银行承兑汇票的付款人是( C ) 。

A、汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行 D、持票人

13、银行承兑汇票背书转让的，其金额 ( B ) 。

A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是

14、银行承兑汇票的持票人在 ( A ) 情况下，可以对前手行