星空影城财务管理暂行规定
贵州星空影业有限公司
2010年6月
第一章总则
一、为贯彻公司统一财务管理规定，规范影城日常财务收支和会
计核算特制订本规定；
二、影城财务管理的主要内容是做好各项财务、物资管理的基础工
作，为全面落实公司对影城的目标考核提供依据；
三、根据公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核算，分
级管理的体制。影城财务人员编制在影城，行政隶属于影城领导，业务受公司财务行政部指导。
第二章影城财务机构和人员
一、实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名
行政财务岗位负责日常的财务收支和汇总工作；
二、影城行政财务人员财务方面主要工作内容是：
1、负责影城经费的申领和使用；
2、负责商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物资的
管理；
3、负责影城票据的领购、保管、使用，预售充值卡、VIP卡、优待
券、赠券等有价票卡的保管、使用，并做好相应的记录登记工
作；
4、负责协助公司总部财务做好影城日常税收申报及缴纳工作；
5、负责协助影城经理编制年度预算；
6、负责按期汇总各项收支报表与公司总部财务核对账务。
第三章收入管理
一、影城收入分为业务收入和经费收入；
二、影城业务收入包括影片放映收入、预售充值卡收入、场租收入、
广告收入、小卖收入、影后产品收入等；
三、经费收入是指公司总部根据审批后的《影城经费拨付申请表》
向影城下拨的日常开支经费、税款、专用经费等；
四、严格“先款后票”的原则，严格控制应收款项，若遇持银行票
据办理购票的，应在确保出票人款项划转到公司账户后才能安
排售票或开通预售充值卡；
五、影城售票岗位、销售岗位在当日营业结束后应填写当日《票房
收入日报表》、《商品销售日报表》，连同票款、销售款、各类优
惠票券一道交值班经理清点，共同在《营业款解款单》上签名。
双方将当日《票房收入日报表》和《商品销售日报表》与现金
装入现金袋中投入财务专用收款保险柜中；
六、影城财务在次日上班时与早班经理一道共同开启、清点前一日
的营业款项。并于上午12时前送存到公司指定银行账户（如遇
国家法定节假日不能按时将营业款存入对公账户，由公司总部
提供临时账户）；
七、影城财务应根据售票岗位的《票房收入日报表》按照影片名制
作《影片放映汇总日报表》，于每周一前将上周各项营业报表报
送公司总部财务。每月5日前必须将上月各项报表报送公司财
务行政部，否则公司财务行政部将停止拨付影城经费；
八、任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支营业收入，一经
发现，从严处理；
九、每月末公司总部财务行政部将会同运营部通过计算机系统调取
相关数据复核。
第四章支出管理
一、影院支出主要包括办公经费、通讯费、交通费、人员薪酬、水
电费、物管费、设备检修维护费、应缴流转税费、业务招待费、其他未列明的支出等；
二、公司对影院财务管理实行“收支两条线”管理原则，影城专设
经费账户，用于接收公司总部经费拨款和支取影城经费开支；
三、影城支出除必要的日常开支由影城财务在经费账户中支取外，
其他开支原则上由总部财务依批准的申请向有关机构直接缴纳（拨付）；
四、影城的所有支出必须在预算范围内（超过预算的应由公司总经
理特别批准），并经过影城经理签字。影城财务负责对支出单据
的合法性、真实性、有效性进行复核。凡与影城成本、费用、
资产有关的付出，均应索取合法发票；
第五章现金管理
一、影城备有5000元-10000元不等零用备用金，存放于值班经理
保
险柜中。用于营运中换零和发给收银岗位备用，不可挪为他用。
每日零钞备用金中要保证至少有3000元的20元、10元、5元、2元、1元、5角、1角面值的小额钞票备换；
二、只有公司财产和资金才能够保存在保险柜中，个人的任何财产
和资金均不得保存在公司的保险柜中；
三、保险柜不使用时必须保持关闭并上锁；
四、值班经理每天至少要对保险柜做三次盘点，即开店、交接、闭
店，任何现金及票券等相关财产的短缺都必须有完整的记录，
责任人要对造成的损失予以赔偿；
五、任何需要事先从备用金中支付的款项必须填写“借款单”，一般
借款不应超过二十四小时，借款人在得到发票后应及时办理相
关手续予以销帐；
六、无论任何时候票房、卖品等有现金流动的岗位都不应该将大量
现金和票券存放在岗位的钱箱中。100元面值钞票超过1000
元时应及时通知值班经理安排行政财务人员或见习经理“抽大
票”；
七、员工上机应使用自己的密码，密码应注意保密，员工短时离岗
应从系统中退出，以保证现金的安全。员工之间不允许换零钞，任何换零钞的工作必须通过值班经理或由值班经理授权的员工
组长负责；
八、现金送银行缴存时应由影城经理安排管理组2人以上陪同行政
财务人员一同前往；
九、到银行换取零钞事宜由影城行政财务或影城经理指定的管理组
成员经办；
十、影城配置验钞机，在日常收银、交接班、现金解款和“抽大钞”
等过程中应当面清点、过机，不能通过机器验证的假钞或疑视
假钞接收人不予接收，由上一环节责任人负责赔偿。
第六章经费的申请和报销
一、影城经费实行核报制，公司在影城开业前划拨一定的备用金用
于维护影城的正常筹建。影城开业后所借备用金在扣除必要的零
钞周转金后将冲减核拨的运营经费；
