集团公司海外财务管理制度
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第一章总则
第一条根据国家的有关法律法规和中国人民银行关于境外金融机构管理的规定,为加强对中国人民保险(集团)公司(以下简称CC集团”)海外机构及其
资产的管理,促进CC集团海外工作的顺利开展,提高CC集团的经济实力和国际
竞争能力,保证国有资产的保值增值,制定本暂行规定。
第二条本暂行规定就CC集团海外机构的设立、合并或撤销、职责权限、业务范围和海外机构主管部门的职责权限进行规范。
海外机构是指由CC集团在境外的国家或地区直接或间接投资而设立的经营性和非经营性机构。
直接投资是指由CC集团直接拨付资金对外进行的投资或收购或参股。间接投资是指以已设立的海外机构的名义进行的投资或收购或参股。
第三条设立海外机构应具备的条件:
(一)符合国家关于境外投资的有关规定。
(二)符合中国人民银行关于境外金融机构管理的规定。
(三)符合CC集团关于海外投资的基本原则:
1•经营性机构应有盈利;
2 •非经营性机构应当收支预算平衡。
第二章海外机构的设立与撤销
第四条海外机构的设立,应向CC集团提交机构设立申请书及可行性研究报
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告书。
下列海外机构的设立,应当向CC集团提出申请及可行性研究报告:
(一)以独资或合资或收购或参股方式设立的保险营业性(代理)机构;
(二)以独资或合资收购或参股方式设立的非保险业营业性机构;
(三)分支机构;
(四)驻外代表处或联络处;
(五)CC集团认为应当申报的机构。
第五条海外机构设立的可行性研究报告可以由海外机构出立,也可以由集团国际部出
CC 立。
第六条CC集团国际部负责审核设立机构的可行性研究报告,并与有关部门联合会审后,报CC集团总经理室批准。
第七条海外机构设立的申请书应当包括如下内容:
(一)拟设立机构的目的和意义;
(二)拟设立机构的形式、地区及名称;
(三)经营性机构的注册资本、资金来源,主要经营范围;
(四)机构组织的初步安排。
第八条海外机构设立的可行性研究报告应当包括如下内容:
(一)拟设立的机构所在地的人口、政治和经济的主要情况;
(二)拟设立的机构所在地与我国的外交、经贸关系情况;
(三)与申请注册经营有关的政府规定、法律条款,如公司法、保险法和税制
四)与经营性机构业务发展有关的市场状况、业务发展潜力及可能遇到的风险;
(五)拟设立的机构所采取的形式及理由;
(六)合资机构,应提供合资双方合作意向书、合资对方的经济实力、资信及合作前景;
(七)发生收购,应提供拟收购公司的名称、住所、章程、总资本和总资产数额、机构及人员情况、财务状况以及收购原因、目的、资金数额和资金来源的等情况;
(八)其他必须提供的事项。
第九条海外机构发生合并、迁移,应比照第八条和第九条的规定,向CC 集团提出申请和可行性研究报告。
海外机构的撤销、破产,应向CC集团提交撤销申请,经国际部研究论证后报
CC集团总经理室批准。
第三章海外机构的管理
第十条海外机构的管理实行CC集团、区域性公司和海外子公司、分公司、代表处或联络处三级管理体制。
(一)C C集团是本系统海外机构的最高管理机关。下列情况应经CC集团批
准:
集团所属国内各子、分公司在海外设立任何形式的机构;
2•海外公司新设公司或收购或参股,但项目公司除外;
3•海外区域性管理公司总经理室成员、部门总经理及所属公司总经理的任免。
(二)区域性管理公司是管理海外机构的二级经营性管理公司。
集团授权区域性管理公司协调管理所在区域内的子公司、分公司、代表处或联络处等机构。
集团分别确定不同地区的区域性管理公司在人事、财务和资金运用等方面的职责和权限。
3.区域性管理公司负责制定所属子公司、分公司的有关管理规定,并报CC
集团备案。
(三)海外子公司、分公司是以盈利为主要目的的、直接从事专业化业务经营
的法人和非法人的经济组织;代表处或联络处为CC集团派出的非盈利性机构。
在设有区域性管理公司的地区,海外子公司、分公司、代表处或联络处由该地区的区域性管理公司管理。
在尚未设立区域性管理公司的地区,海外子公司、分公司、代表处或联络处由CC集团直接管理。
第十一条海外机构实行总经理(或首席代表)负责制。海外机构的总经理(或首席代表)是经营或使用海外机构国有资产的责任人。在人、财、物方面对CC集团负责。
(一)CC集团根据不同地区、不同经营规模、不同经营性质和不同基础的公司,分别确定总经理的职责和权限。
(二)CC集团对区域性管理公司和海外子公司、分公司实行经营目标考核。具体考核指标按《中国人民保险(集团)公司海外机构财务管理暂行规定》和《中国人民保险(集团)公司海外机构经营目标责任制考核暂行办法》的规定执行。
第十二条海外经营性机构的业务领域实行属地原则。海外机构到境内或离开当地到其他国家和地区开展业务必须报经
CC集团批准。
本条所指业务包括保险业务和非保险业务。
第十三条海外经营性公司应当定期向CC集团上报业务统计报表、业务经营
报告书和当地市场情况报告。海外非经营性机构应当上报半年度和年度工作报告、财务收支情况及当地市场信息。
业务发展统计报表逐月提供,并应在次月中旬上报。
经营报告书分半年报和年报。半年报应在8月中旬前上报,年报应在次年的3 月上旬上报。市场信息随时报。
《中国人民保险(集团)公司海外机构财务管理暂行规定》对资产负债表和损益表的报送时间有具体要求的,按其要求执行。
第十四条经营报告书是反映海外经营性公司财务状况和经营成果的总结性书面文件,具体包括财务报表和财务情况说明书。
(一)财务报表包括:
1.资产负债表;
2 •损益表;
3.财务状况变动表;
4.固定资产及累计折旧表;
5•经营管理成本明细表;
6 •业务承保损益表;
7•投资项目及损益明细表。
(二)财务情况说明书主要包括:
1.业务承保理赔和经营状况;
2.利润实现和分配情况;
3.资金增减和周转情况;
4.税金缴纳情况;
5.各项财产物资变动情况;
6.对本期或下期财务状况发生重大影响的事项;
7.资产负债表后至报出财务报告前发生的对财务状况变动有重大影响的事项以及需要说明的其他事项。
第十五条海外机构的下列活动和事项应及时向CC集团呈报:
(一)海外机构的主要领导离开所在国或地区,或回国休假;
(二)发生重大事件或意外事故;
(三)重大庆典活动;
(四)其他必须呈报的活动和事项。
第十六条海外机构的资产处置的管理应按《中国人民保险(集团)公司海外机构财务管理暂行规定》执行。
第十七条由CC集团独资在海外设立的经营性机构,CC集团依据章程及有
关的法律法规,对其行使下列监督管理权:
(一)审议经注册会计师验证的或者经经理签署的公司财务报告,监督和评价公司的经营效益和公司财产保值增值状况;
(二)查阅公司的财务帐目和有关材料,进行必要的审计;