内控访谈提纲(审计部)

1、充分清晰地描述每项活动的具体实施情况，让投资者能够看出公
司内控的努力；
2、严格保持内控审计的完整性，确保其具有可信性；
3、设置内部审计机构，按照一定的审计计划和流程进行审计，对可
能导致内控失效的问题及时发现并及时处理；
4、充分利用信息技术，通过完善的流程控制，保证内控的执行效果；
5、提供详细的内控报告，把每一项内控活动都列入报告，明确其实
施效果，便于投资者了解公司内控状况；
6、回避报告中出现不实之处，尽可能控制公司内在的风险，为有效
反映公司的状况和活动结果做出贡献；
7、通过定期的内控审计，以及充足的信息披露，以更加明晰、准确
的方式反映公司的内控状况，进而提升信息披露的真实性和全面性。

白银市烟草专卖局(公司)企业文化咨询项目 我们正在一起为白银烟草更好的明天而努力，衷心的感谢您对访谈的支持！ 蓝泰管理服务
审计科(督察考评中心)孙岚峰访谈提纲
制作时间： 2007年8月25日
蓝泰巨慧管理咨询公司白银烟草项目组
1. 请您谈一下在白银烟草的工作经历与个人情况，目前的职责与权力。

2. 请您简单介绍一下您所在部门的工作情况和人员结构。

3. 请您结合分管的部门,谈一谈目前企业文化建设的现状。

4. 我们是否有一些自己的内部刊物、宣传材料以及相关的对内对外的沟通平台？
5. 您觉得公司的高层领导有怎样的领导风格？
6. 企业文化是随着企业的产生而产生的，同时随着企业的不断发展而沉淀、积累，那么您
觉得就部门人员的行为表现来说，体现了怎样的文化行为？
7. 您觉得目前的白烟文化哪些需要传承的地方？哪些方面需要进一步的改进和创新？。

经济责任审计审计访谈指南一、引言经济责任审计是对组织经济责任履行情况的一种评价活动。

在经济责任审计中，审计访谈是获取有关信息和了解内部控制的重要手段之一。

本文档旨在提供一份经济责任审计审计访谈指南，帮助审计人员在开展审计访谈过程中进行有针对性的提问，获取准确、全面的信息，提高审计工作效益。

二、准备工作在进行审计访谈前，审计人员需要充分了解被审计单位的背景信息，明确审计目标，并制定访谈计划。

同时，审计人员应准备好必要的资料和工具，确保访谈过程的顺利进行。

三、审计访谈流程1. 开场白：审计人员在访谈开始前需要介绍自己和访谈的目的，以及保密义务和访谈记录的处理方式。

2. 提问环节：审计人员根据审计目标提出相应问题，可以采用开放式问题和封闭式问题。

开放式问题可以引导被访谈人表达意见和看法，封闭式问题可用于核实具体细节。

3. 针对性追问：根据被访谈人的回答，审计人员可以进行深入追问，以获取更多详细信息，并核实其真实性。

4. 提醒法律法规：审计人员在访谈中应提醒被访谈人遵守相关的法律法规，确保访谈过程合法合规。

5. 结束语：审计人员在访谈结束前，应对访谈内容进行总结，并感谢被访谈人的配合和支持。

四、访谈技巧1. 尊重和倾听：审计人员需要尊重被访谈人的意见和感受，积极倾听其陈述，切勿中断或争执。

2. 清晰明了：审计人员提问应简明扼要，避免使用专业术语和复杂语句，确保被访谈人能够准确理解问题。

3. 探索背后原因：审计人员应通过提问深入挖掘背后的原因和动机，找到问题的根本所在，而不只是停留在表面现象。

4. 主动引导：审计人员可以通过适当的引导和暗示，帮助被访谈人关注审计关注点，提供更准确的信息。

5. 避免偏见和主观判断：审计人员应保持客观中立的态度，不对被访谈人的回答进行主观解读或评价。

五、访谈记录审计人员在访谈过程中应及时记录重要信息和关键细节。

记录可以采用文字、录音、摄像等形式，并标注访谈时间、地点和参与人员等相关信息。

经济责任审计运营部访谈问什么问题一、审计计划不合理。

组织部门在离任审的基础上又开始委托大量的任中审，既有监督关口前移的良好效果，但也产生了审计力量不足疲于应付的弊端。

三、审计范围过宽。

由于各级各类领导干部经济职责界限不清，导致审计范围过宽或过窄，经常出现一些问题看得见、抓不实，更难落实到人的情况，只要没有个人利益关联，基本不承担实质性责任。

存在问责难问题。

四、审计结果与干部选拔任用未能有效挂钩。

近几年来，经济责任审计查出被审计领导干部所在单位违规问题、损失浪费主要集中在决策程序违规、决策失误；在产业结构调整、环境保护、土地保护等方面执行政策不到位；隐瞒转移收入、挤占挪用资金；地方性债务规模较大、预警和风险控制机制不健全等方面。

此外，个别领导干部存在以权谋私、失职渎职、贪污受贿、侵吞国有资产等个人经济问题。

但把审计结果作为选人用人的重要依据尚未实现有效挂钩，审计报告在用人方面往往只是参考性文件。

五、审计评价难。

存在审计评价超出审计的内容和范围、审计评价的证据不充分、审计评价的指标不统一、审计评价的责任难以界定、审计评价的质量不高的问题。

怎样写任期经济责任审计报告任期经济责任审计报告是任期经济责任审计工作效果、质量等方面的综合表现，它与一般其他的审计报告相比具有一定的特殊性。

本文将详细介绍怎样写任期经济责任审计报告。

任期经济责任审计与其它审计项目相比，由于审计客体和审计目标的变化，其报告的特点也各不相同。

1、审计报告的作用。

任期经济责任的客体是“单位领导人”，其作用是为干部管理部门的考核、任用干部提供依据，主要报送干部部门。

其它审计项目的客体是“被审单位”，报告的作用在于为经营管理部门加强经济管理，提高经济效益服务。

2、审计报告的内容。

任期经济责任审计目标，从经济事项的真实、合法、效益性转移到“单位领导人”的经济责任上。

这一点必然导致审计报告内容的核心从反映“财政、财务收支的真实、合法和效益”转移到对单位领导人任期内履行经济责任的情况作出综合的反映。

内部审计人力资源访谈提纲内部审计是组织内部对其经营活动进行独立、客观的评价和监督的过程。

作为内部审计的一项重要内容，人力资源审计旨在评估和监督组织的人力资源管理活动，以确保其有效性和合规性。

为了更好地了解内部审计人力资源方面的情况，下面是一份访谈提纲。

一、背景信息1. 您的姓名和职务是什么？2. 您所在的组织名称和行业属于哪个领域？3. 您在人力资源审计方面的工作经验是什么？二、组织人力资源管理情况1. 请简要介绍一下贵组织的人力资源管理体系和政策。

2. 在招聘和选拔方面，贵组织有哪些措施来确保招聘的员工能够胜任其工作？3. 贵组织是否对员工进行定期的培训和发展？如果有，是如何进行的？4. 贵组织是否有员工绩效评估体系？如果有，是如何进行的？5. 贵组织有哪些措施来确保员工的福利和薪酬待遇合理和公平？三、内部审计人力资源方面的工作1. 内部审计团队在人力资源方面有哪些具体的工作职责和任务？2. 内部审计团队是如何评估和监督人力资源管理活动的有效性和合规性？3. 内部审计团队与人力资源部门之间的合作情况如何？是否存在协同或冲突？4. 内部审计团队在发现人力资源管理方面的问题时，如何与相关部门合作解决问题？5. 内部审计团队如何评估和监督人力资源管理的风险，并提出相关改进建议？四、人力资源审计的挑战和改进1. 在进行人力资源审计时，您认为最大的挑战是什么？如何应对这些挑战？2. 内部审计团队在人力资源审计方面有哪些改进的计划或建议？3. 您认为人力资源审计在提高组织绩效和效率方面有何重要性？五、个人感受和建议1. 在从事人力资源审计工作中，您最大的收获是什么？2. 您对人力资源审计的未来发展有何期望和建议？以上是一份内部审计人力资源访谈提纲，通过与内部审计人员的交流，可以更好地了解组织的人力资源管理情况以及内部审计团队在人力资源审计方面的工作和挑战。

这将有助于提高组织的人力资源管理水平和内部控制效能。

经济责任审计审计访谈提纲一、背景介绍经济责任审计是指具有审计性质、针对某些特定领域或对象的经济责任问题进行审查，以评估经济责任者是否履行了法定经济责任、是否有经济违法违规行为等情况。

经济责任审计最早是作为中国国有企业改革的组织形式出现，经过多年的实践，逐渐发展成为我国丰富多样的审计形式，广泛运用于各个领域和行业。

二、审计目的经济责任审计的目的是为了发现和评估经济责任者的经济违法违规行为和不当行为，从而保护国家和公众的财产安全和经济利益，维护国家财务稳定和经济社会秩序。

三、审计对象经济责任审计的对象范围非常广泛，包括但不限于以下几个方面：1. 国有企业和其下属单位；2. 政府机关、事业单位等国家机构；3. 公司、企业、股份制公司等组织；4. 社会组织、非营利组织等。

四、审计内容经济责任审计的内容主要包括以下几个方面：1. 计划和组织：审计工作前需要对被审计单位进行规划、组织、指导和协调；2. 财务管理：审计工作中需要关注被审计单位的财务管理情况，评估其运营状况、财务状况，以及相关内部控制制度的完整性；3. 经济责任：审计工作重点是评估经济责任者是否遵守法律法规、是否有违法违规行为等方面的责任；4. 商业行为：审计工作需要关注被审计单位的商业行为是否合法合规，是否违反商业伦理道德、是否照顾了消费者利益等；5. 信息系统：审计工作中需要注意被审计单位的信息系统是否安全可靠，是否规范完善，是否在保护用户隐私时做出了充分保护；6. 投资理财：审计工作还需要关注被审计单位的投资理财行为是否规范，是否以公益为第一考虑的原则等。

五、审计方式和方法经济责任审计的方式和方法一般包括以下几种：1. 会计分析法：通过会计分析方法对被审计单位的财务状况和运营情况进行分析研究；2. 计划審查法：依据被审计单位的账目凭证和财政资料，对其计划执行情况进行检查及审查；3. 随机抽样法：通过随机抽样的方法对被审计单位的业务活动进行抽样，来评估其经济责任；4. 现场检查法：对被审计单位的现场进行检查，以查明其真实情况并确认是否符合法律法规；5. 重点审核法：对于某些重点环节或重点领域，对其进行加强审核，确认其经济责任履行情况。

附件3：经济责任审计访谈提纲及记录格式：
经济责任审计访谈提纲
审计项目：
被访谈人姓名 性别 出生年月 现任职务 任现职时间

被访谈人的主要任职情况：
访谈内容：
如：
1．***同志任职期间贯彻落实科学发展观，推进经济社会科学发
展情况
(1)任职期间的工作思路、取得的工作成绩和成效；
(2)****
2．任职期间贯彻落实党和国家有关经济工作的方针政策部署情
况。
(1) ****
3．任职期间重大经济决策情况。
(1) ****
4．任职期间内部管理情况。
5．当前区域（单位）发展中存在的问题和困难，以及对今后发
展、改革与创新的意见和建议。
6．领导干部本人遵守有关廉洁从政（业）规定情况。
7．审计组关注的重要情况或事项。
8．其他需要了解的内容。

《企业内部控制审计与风险管理》提纲第一章内部控制系统的建立第一节建立内部控制系统的基本原则一、内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位二、内部控制应当落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节三、内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况四、内部控制应当确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督五、内部控制应当保证合理的控制成本达到最佳的控制效果第二节建立内部控制系统的基本内容一、货币资金收支二、筹资活动三、投资活动四、资金运营五、采购业务六、销售管理七、资产管理八、研究、开发管理九、工程项目管理十. 担保管理十一、合同管理第二章内部控制审计第一节内部控制概述第二节内部控制审计的要求第三节内部控制审计的程序第三章内部风险管理第一节风险识别一、固有风险识别二、控制风险识别三、检查风险识别第二节风险评估一、健全性评估二、符合性评估三、实质性评估第三节风险控制环节一、货币资金收支风险控制二、筹资活动风险控制三、投资活动风险控制四、资金运营风险控制五、采购业务风险控制六、销售管理风险控制七、资产管理风险控制1．存货管理风险控制2．固定资产管理风险控制3．无形资产管理风险控制十. 担保管理风险控制十一、合同管理风险控制第四节风险管理审计一、风险与风险管理概述二、风险管理与内部控制审计关系三、风险管理审计的内容四、风险管理审计的程序第四章内部审计风险控制措施一、提高内审人员综合素质二、强化内部审计的独立性三、建立内审质量控制制度四、明确各个管理岗位职责五、运用现代审计技术方法六、建立内审风险评估机制第五章建立健全信息传递制度一、明确信息传递岗位职责二、规定信息传递时限与质量要求三、建立健全信息保密制度1．划分信息密级2．实行分级管理3．涉及机密信息，实行专人应对与签约承诺制第六章经营审计第一节经营审计概述第二节物资采购审计第三节生产业务审计第四节销售业务审计第七章管理审计第一节管理审计概述第二节管理职能审计第三节管理人员胜任能力审计第八章内部审计管理第一节内部审计管理概述第二节内部审计部门管理第三节内部审计项目管理第四节内部审计质量控制第九章案例一、服饰生产企业内部风险管理实例二、综合案例时长：1天编制：屠建清。

经济责任审计报告审计访谈提纲
介绍
本文档提供了一份经济责任审计报告审计访谈的提纲，旨在指导审计人员在进行经济责任审计报告审计时进行有效的访谈。

目标
通过审计访谈，了解被审计单位的经济责任情况，包括财务管理、资源使用、运营成本、财产保护等方面，并评估其是否存在经济责任方面的问题。

提纲
1. 概述
- 介绍审计访谈的目的和意义。

- 确定访谈对象。

2. 财务管理
- 了解被审计单位的财务管理制度和流程。

- 调查财务记录的准确性和完整性。

- 评估财务决策的合理性和合规性。

3. 资源使用
- 调查被审计单位对资源的获取和利用情况。

- 了解资源使用的效率和效益。

- 评估资源使用是否合理和符合相关规定。

4. 运营成本
- 分析被审计单位的运营成本结构。

- 考察运营成本的支出与收入的匹配情况。

- 评估运营成本的控制和管理情况。

5. 财产保护
- 了解被审计单位的财产保护措施和管理制度。

- 考察财产保护措施的有效性和执行情况。

- 评估财产保护的风险和控制情况。

6. 结论
- 总结审计访谈的主要发现和问题。

- 提出经济责任审计报告审计的建议。

7. 补充信息
- 确定是否需要额外的信息和文件支持。

- 安排后续的审计工作。

总结
本文档提供了经济责任审计报告审计访谈的提纲，为审计人员在进行审计时提供了指导，有助于全面评估被审计单位的经济责任情况并提出相关建议。

请根据具体情况进行补充和调整，确保审计访谈的顺利进行和结果准确可靠。

衷心感谢您接受我们的访谈
1 蓝泰管理服务
访谈提纲
访谈对象：杨成明（审计科科长）
访谈人：蓝泰团队（王鹏、杨欣、李品安）
预约访谈时间：2007年7月日（上午/下午）
1．请您谈一下金烟审计工作的基本情况。

2．金烟这几年的成绩有目共睹，您觉得金烟有那些好的经验可以分享？在那些方面（包括企业精神、管理方法、员工行为等）值得传承和发扬？3．您觉得金烟在管理方面都有那些特点？工作指导思想是什么？4．您觉得金烟的制度是否健全？在制度执行方面是否能落实到位？5．您认为金烟在那些方面还存在不足？您是怎么考虑的？
6．您觉得金烟应该如何看待员工、客户和社会责任？
7．您认为我们的金烟企业文化建设的重点应该从那几个方面着手？8．在您心中金烟的未来应该是什么样，金烟人的精神面貌和形象应的应该是什么样？我们应该做出什么样的努力？。