专业综合训练模拟练习资料(08会计)

1 专业综合训练模拟练习资料 一、基本信息录入及初始化 1. 公司名称：秦皇岛市XXX公司（自己起个名字，不能重复） 2. 账套号：（学号） 3. 账套名：（姓名） 4. 账套类型：标准财务解决方案 5. 数据库文件路径：D:\(自行指定存放路径） 6. 记账本位币：人民币 货币代码：RMB 7. 账套启用期间：2011年1月1日 设置帐套参数 8. 建立用户 用户名 认证方式 用户组 权限 齐峰 密码认证 Administrator(系统管理员组) 不需授权

张松 密码认证 Users（一般用户组） 授予所有权限 11.设置总帐系统参数（本步骤等设置完科目后再做） 设置“本年利润”科目代码 设置“利润分配”科目代码 12.增加两种币别

13.增加凭证字“记” 14.增加计量单位组及计量单位 计量单位组 代码 计量单位名称 系数 重量组 kg 千克 1 T 吨 1000 数量组 J 件 1 X 箱 100 U 台 1 L 辆 1 Z 幢 1 15.增加结算方式 代码 名称 JF06 支票结算 16.增加相关核算项目资料 （1） 新增“部门”资料 代码 名称 01 财务部 02 生产部 02.01 A车间

币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型 HKD 港币 1：1.03 原币*汇率=本位币 浮动汇率

USD 美元 1：7.87 原币*汇率=本位币 浮动汇率 2

02.02 B车间 03 销售部 04 采购部 05 行政部 （2） 新增“职员”资料 代码 姓名 职员类别 部门 个人账号 001 林丽 采购人员 采购部 2711 002 刘晔 生产人员 A车间 2712 003 邵磊 生产管理人员 A车间 2713 004 郭嘉 生产人员 B车间 2714 005 高祥 生产管理人员 B车间 2715 006 孙瑜 销售人员 销售部 2716 007 齐峰 管理人员 财务部 2717 008 张松 管理人员 行政部 2718 （3） 新增“客户”资料 代码 名称 01 国内 01.01 凯华公司 01.02 宏达公司 01.03 长基公司 02. 海外 02.01 香港永福公司 （4） 新增“供应商”资料 代码 名称 01 国内 01.01 阳光公司 01.02 诚惠公司 01.03 启泰公司 02 海外 17.从模板中引入会计科目(该企业为工业企业) 18.会计科目维护 （1）增加会计科目 科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 往来业务核算 项目辅助核算

102 银行存款 所有币别 是 102.01 建行人民币户 人民币 102.02 中行美元户 美元 是 102.03 中行港元户 港元 是

102.04 工行人民币户 人民币 109 其他货币资金 所有币别 109.01 银行汇票 美元 是 3

109.02 银行汇票 人民币 111 交易性金融资产 111.01 成本 111.02 公允价值变动 113 应收账款 所有币别 是 √ 客户 113.01 人民币户 人民币 113.01.01 凯华公司 113.01.02 长基公司 113.01.03 宏达公司 113.02 港元户 港元 是 117 应收股利 119 其他应收款 119.01 职员 职员 119.02 单位往来款 客户

123 原材料 123.01 甲材料 是（单位：千克）

123.02 乙材料 是（单位：千克） 137 库存商品 137.01 A产品 是（单位：件） 137.02 B产品 是（单位：件） 161 固定资产 161.01 生产经营用固定资产 161.01.01 房屋及建筑物 161.01.02 生产设备 161.01.03 办公设备 161.01.04 交通工具 161.02 非生产经营用固定资产

167 待处理财产损溢 167.01 待处理流动资产损溢 167.02 待处理固定资产损溢 168 工程物资 203 应付账款 所有币别 是 √ 供应商 203.01 应付账款人民币户 人民币

203.01.01 阳光公司 人民币 203.01.02 诚惠公司 人民币 203.01.03 启泰公司 人民币 203.02 应付账款美元户 美元 是 221 应交税费 4

221.01 应交增值税 221.01.01 进项税额 221.01.02 销项税额

221.02 应交营业税 221.03 应交所得税 221.04 应交个人所得税 221.05 应交土地增值税 221.06 应交城建税 313 盈余公积 313.01 法定盈余公积 313.02 法定公益金 322 利润分配 322.01 未分配利润 322.02 提取法定盈余公积 322.03 提取法定公益金 322.04 应付利润 401 生产成本 401.01 直接材料 401. 02 直接人工 401.03 制造费用 402 制造费用 402.01 折旧费 402.02 工资福利费 402.03 差旅费 402.04 水电费 402.05 办公费 521 管理费用 521.01 折旧费 521.02 工资福利费 521.03 差旅费 521.04 坏账损失 521.05 办公费 521.06 工会经费 521.07 水电费 522 财务费用 522.01 手续费 522.02 利息支出 522.03 利息收入 522.04 汇兑损益 522.05 现金折扣 522.06 差旅费 522.07 水电费 5

525 销售费用 525.01 折旧费 525.02 工资福利费 525.03 广告费 525.04 差旅费 525.05 水电费 530 公允价值变动损益 531 投资收益 19.新增“物料”资料 （1） 设置上级组 01 原材料 02 产品 （2） 具体信息 代码 名称 属性 计量单位 计价方 法 存货科目 销售收入 销售成本 01.01 甲材料 外购 千克 加权平均 123.01 511 512 01.02 乙材料 外购 千克 加权平均 123.02 511 512 02.01 A产品 自制 件 加权平均 137.01 501 502 02.02 B产品 自制 件 加权平均 137.02 501 502 20.固定资产模块初始化设置： （1）变动方式类别增加

（2）卡片类别管理

（3）存放地点

代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目 002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理 002.005 出售 记 捐赠固定资产 资本公积

代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 固定资产科目 累计折旧科目 是否记提折旧 001 交通工具 10 5% 辆 工作量法 161 165 由使用状态决定是否提折旧 002 办公设备 5 5% 台 平均年限法 161 165 由使用状态决定是否提折旧

003 生产设备 10 3% 台 双倍余额递减法 161 165 由使用状态决定是否提折旧

004 房屋及建筑物 20 5% 幢 动态平均法 161 165 不论使用状态如何都提折旧 6

（4）初始数据录入 固定资产资料录入： 资产编码 FW-001 FW-002 JT-001 SC-001 BG-001 名称 办公楼 厂房 小汽车 车床 复印机 类别 房屋及建筑物 房屋及建筑物 交通工具 生产设备 办公设备

计量单位 幢 幢 辆 台 台 数量 1 1 1 2 1 入帐日期 1999.12.31 2004.12.31 2003.6.30 2009.12.5 2007.12.31 存放地点 车库 车间 办公室 经济用途 经营用 经营用 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 自建 自建 购入 购入 购入 使用部门 行政部 生产部 销售部 生产部 行政部 折旧费用科目 管理费-折旧费 制造费用-折旧费 产品销售费用-折旧费 制造费用-折旧费 管理费-折旧费 币别 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 原币金额 1,000,000 1,000,000 400,000 600,000 20,000 购进累计折旧 无 无 无 无 无 预计使用期间 240 240 工作总量：30万公里 120 60

净残值 50,000 50,000 20,000 18,000 1,000 开始使用日期 2000.1.1 2005.1.1 2003.7.1 2010.1.1 2008.1.1 已使用期间 132 72 已用18万公里 12 36

累计折旧金额 522,500 285,000 228,000 120，000 11,400 折旧方法 平均年限法（第一种） 平均年限法（第一种） 工作量法 双倍余额递减法 平均年限法（第一种）

21.应收账款模块初始化：（首先进行系统设置） 客户编码 客户名称 单据类型 单据号 单据日期 余额 币种

01.01 凯华公司 增值税专用发票 400002 2010/11/11 20,000元 人民币 01.03 长基公司 增值税专用发票 400001 2010/07/03 37,440元 人民币

22.初始余额录入

代码 名称 01 车间 02 办公室 03 车库