内部控制流程图.pdf

一、采购

请购审批业务流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范采购申请制度

请购审批制度

参照规范《企业内部控制应用指引》

文件资料采购申请单

采购预算表

责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部

总经理、财务总监、采购部经理、采购专员采购预算业务流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范采购申请制度

请购审批制度

预算管理制度

参照规范《企业内部控制应用指引》

文件资料“销售计划”

“生产计划”

“年度采购预算表”

“采购预算调整方案”

责任部门及责任人采购部、财务部

总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员

采购业务招标流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范采购管理制度

采购招标管理规定

参照规范《中华人民共和国招标投标法》

《中华人民共和国合同法》

文件资料《采购合同》

《采购招标书》

合格供应商名单

《中标单位通知书》

责任部门采购部、请购部门

及责任人总经理、采购部经理、采购主管、采购专员

供应商的评选流程与风险控制图

阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范采购管理制度

供应商选定标准

供应商评价制度

比质、比价采购制度

参照规范《企业内部控制应用指引》

文件资料供应商名单

“供应商调查表”

《现场评审报告》

责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部

总经理、采购部经理、采购主管、采购专员

采购流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范采购管理制度

参照规范《企业内部控制应用指引》

《中华人民共和国合同法》

文件资料“存货采购申请单”

责任部门及责任人采购部、仓储部、请购部门

总经理、仓储部经理、采购专员

存货验收流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3

相关规范应建规范存货验收管理制度

采购退货管理制度

参照规范《企业内部控制应用指引》

文件资料“采购订单”

《采购合同》

《质量检验报告》

责任部门及责任人采购部、财务部、仓储部、质检部总经理、仓储部经理、采购专员

存货存放管理流程控制

控制事项详细描述及说明阶段控制D1

D2

D3