小型微型企业银行贷款担保费用财政资金资助

《小微企业金融债》管理办法小微企业信贷业务审查管理办法第一章总则一、概念小微企业是指在中华人民共与国境内在工商部门登记注册的符合国家小型或者微型划型标准的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业与其他经营单位，不包含行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户、集团成员企业、金融类企业、担保公司、典当行、小额贷款公司。

企业规模划型标准执行《小微企业信贷业务管理办法》（农银规章〔2013〕49号，下列简称《小微信贷办法》）规定。

二、范围本指引适用对象为符合《小微信贷办法》规定且授信额度在3000万元（含）下列的小型或者微型企业。

三、原则（一）突出特色。

根据小微企业区域特征、经营特征、风险特征等，突出小微企业信贷审查的针对性、差异性与灵活性。

（二）注重效率。

在操纵风险的前提下，着力提高小微企业信贷审查效率，满足小微企业用信"小、频、急"的特殊要求。

（三）规范运作。

小微企业信贷审查应统一程序与操作规范，促进小微企业信贷业务健康进展。

（四）操纵风险。

小微企业信贷审查务必充分揭示风险，分析还款来源的可靠性与风险缓释措施的有效性，提出合理的信贷方案。

第二章小微企业贷款审查要点四、合法合规性（一）产行业政策。

小微企业信贷审查须严格执行国家产行业政策，根据客户所处行业情况，适用不一致的信贷政策。

（二）环保政策。

坚持绿色信贷原则，对环保不达标的企业，不得提供银行信用。

对存在环境违法记录的企业，审查应关注是否已整改到位。

（三）特许经营与资质等级。

从事特殊行业经营的企业务必提供有效的行业特许经营证明，实行资质等级管理的企业务必提供有效的资质等级证书并按行业主管部门核定的资质等级从事经营活动。

特殊行业经营资格审查与企业资质等级审查可参见《法人指引》有关章节。

（四）我行准入要求。

1.授信准入执行《小微企业授信管理办法》（下列简称《小微授信办法》）第二章的有关规定。

2.单项信贷业务准入执行我行单项信贷产品的制度规定。

附件：中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为促进中小企业健康发展，规范中小企业发展专项资金的管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和财政预算管理的有关规定，制定本办法。

第二条中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）由中央财政预算安排，主要用于支持中小企业特别是小型微型企业技术进步、结构调整、转变发展方式、扩大就业，以及改善服务环境等方面。

第三条专项资金按照因素法分配，地方根据中央财政下达的预算指标，按照有关要求安排使用。

第四条本办法所称中型、小型、微型企业的划分标准，按照国家规定执行。

第五条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观政策、产业政策和区域发展政策，并向中西部地区倾斜，遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，加强对社会资金的引导，扩大政策受惠面，确保资金使用规范、安全和高效。

第六条专项资金由财政部、工业和信息化部共同管理。

财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，会同工业和信息化部制定资金分配方案，并对资金的使用情况进行监督检查。

工业和信息化部会同财政部确定专项资金年度支持重点，印发年度工作通知，建立专项资金项目管理系统，审定实施方案,并对项目实施情况进行评价和监督。

第二章支持内容及方式第七条专项资金主要用于以下方面：（一）促进中小企业特别是小型微型企业结构调整和优化。

重点支持中小企业技术进步和技术改造，创建和保护自主知识产权及加强品牌建设，提升“专精特新”发展能力，加强与大企业协作配套，稳定和扩大就业，开展节能减排和安全生产，挖掘和保护特色传统工艺和产品，发展国家重点培育的产业，提升经营管理水平等。

（二）改善中小企业特别是小型微型企业服务环境。

重点支持高技术服务业、商务服务业、现代物流业等生产性服务业企业，以及中小企业服务机构等提升服务能力和服务质量，加强和改善中小企业创业、创新、质量、管理咨询、信息服务、人才培养、市场开拓等服务。

福建省融资担保发展专项资金管理办法第一章总则第一条为提高融资性担保机构的抗风险能力，有效缓解小微企业、“三农”等普惠领域融资难、融资贵，规范融资担保资金管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国中小企业促进法》《福建省财政厅福建省地方金融监督管理局中国银行保险监督管理委员会福建监管局关于有效发挥政府性融资担保作用切实支持小微企业和“三农”发展的实施意见》（闽财金〔2019〕20号）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称融资担保发展专项资金（以下简称专项资金），包括融资担保风险补偿资金、融资再担保代偿补偿资金、融资再担保保费补贴资金、融资担保降费奖补及其他资金，是指由财政预算安排，主要用于支持融资担保机构和再担保机构开展融资担保（再担保）业务中的风险补偿、代偿补偿、保费补贴、降费奖补及相关使用方向，以及省委、省政府规定的其他相关事项。

第三条本办法所指小微企业和“三农”主体，包括小微企业、个体工商户、农户、新型农业经营主体，以及符合条件的战略性新兴产业企业等。

其中，小微企业认定标准按照中小企业划型标准有关规定执行，农户认定标准按照支持小微企业融资税收政策有关规定执行。

融资担保机构为个体工商户提供的贷款担保，按微型企业标准进行补偿。

为小微企业主个人经营性贷款担保，按小微企业标准进行补偿。

第四条专项资金的管理和使用遵循支小支微、突出重点，统筹管理、加强监督，绩效导向、公开透明的原则，确保资金使用规范、安全和高效。

第五条专项资金由省财政厅、省金融监管局按照职责分工共同管理。

省财政厅负责专项资金的预算指标管理和核拨结算，根据专项资金规模及用途，以及省金融监管局资金分配建议和提供的数据信息，及时分配下达资金；必要时会同省金融监管局对专项资金绩效目标完成情况进行重点绩效监控、评价，并可聘请第三方中介机构进行审计。

省金融监管局负责指导、推动和监督地方融资担保工作开展，按照融资担保体系建设目标和行业规划，结合各地融资担保业务开展实际情况，研究提出资金分配建议；对资金使用管理情况加强监督，会同省财政厅做好绩效目标制定、绩效监控和评价等工作。

关于政府出资、以税定贷化解小微型企业信贷难题的思考摘要：我国小微型企信贷融资困难，不仅带来了相关金融问题，更使小微型企业难以生存发展，“国九条”中提出了要加大对小型微型企业的信贷支持。

文章提出政府出资、以税定贷的方法，分析了该方法在当前金融体制改革进程中化解小微型企业信贷难题、促进税收的作用。

关键词：小微型企业信贷风险信贷担保中图分类号：f830.56 文献标识码：a文章编号：1004—4914（2012）06—209—02温州经济有着和其他地区不同的特性，温州模式曾经被全国各地的人们推崇和学习。

现阶段温州民营经济在温州地区经济格局中占据主导地位，实现生产总值和应交增值税均占全市生产总值和应交增值税的90%以上，吸纳了大约75%的就业人口。

尽管如此，商业银行出于规避风险和降低监管成本的原因，并不愿意向小微型企业放贷。

在目前信贷供需双方信息不对称的情况下，商业银行采用可量化的授信指标额度，以小微型企业的纳税额度来确定企业的最低保障信贷不失为一个方法。

一、小微型企业难获授信的原因分析及后果1.商业银行对小微型企业“惜贷”的原因分析。

与大企业相比，小微型企业总体处于资信情况不透明状态，财务制度不规范，财务信息不透明，财务报表虚假成分大；因此银行难以深入、全面地掌握企业内部管理、生产经营状况和财务成效好坏等信息，这一切加大了银行的授信前的调查成本。

在银行无法对中小企业信贷事前进行科学考察、论证，事中严格监管和事后对企业弄虚作假行为严厉惩罚的情况下，对小微型企业来说，提供低成本高收益的虚假信息比提供高成本低收益的真实信息有更大的负面激励作用，必然会选择一些弄虚作假的手段来获取银行的授信。

既然无法全面鉴别企业申贷信息的真假，银行作为理性的信贷者，在信贷前进行信贷的“逆向选择”也是符合经济学的行为准则的。

由于很多温州的小微型企业以租赁土地或厂房形式进行生产经营，特别是市场竞争力弱、处于起步阶段的小微型企业，更加无法向金融机构提供认可的足额的抵押物或抵押财产，致使企业在融资过程中被金融机构拒之门外。