农商银行稽核审计类题目(105道)

1 稽核审计类题目

一、单选题(本大题共43道小题）

在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查

B. 制度—执行—检查—修订制度

C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度

D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行

2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任

D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

3.《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组

B. 调查组

C. 检查组

D. 督查组

2 4. 资产管理理论是以商业银行资产的(C)为重点的经营管理理论。

A. 盈利性和流动性

B. 流动性

C. 安全性和流动性

D. 盈利性和安全性

5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发

B. 银监会令的方式向社会公布

C. 开会方式传达

D. 不需要公开

6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是(B)。

A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排

B. 每一个审计项目都必须执行后续审计

C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度

D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改

7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

A. 全面稽核与专项稽核

B. 内部稽核与外部稽核

C. 现场稽核与非现场稽核

D. 定期稽核与不定期稽核

8. 对收入和费用的审计较多地运用到的方法是（C）。

A. 函证

B. 详细审计

C. 分析性复核

D. 观察 3

9. 内部审计机构应当建立审计工作底稿的（C），明确规定各级复核的要求和责任。

A. 一级复核制度

B. 统一复核制度

C. 分级复核制度

D. 审计组长复核制度

10. 内部审计人员应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等清晰、完整地记录在（B）中。

A. 审计报告

B. 审计工作底稿

C. 审计决定

D. 审计建议

11. 下列各项中不属于审计证据的项目是（D）。

A. 被审计单位自行编制的统计报表

B. 审计人员根据被审计单位提供的资料作出的比率分析结果

C. 审计人员与被审计单位管理人员的谈话记录

D. 审计人员编制的审计工作底稿

12. 可以接受的审计风险水平（D），所需证据的数量就越多。

A. 越高

B. 越大

C. 越少

D. 越低

13. 审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对（B）的充分性、相关性和可靠性予以复核。

A. 审计项目

B. 审计证据 4 C. 审计依据

D. 审计对象

14. （C）负责年度审计计划的制定工作。

A. 审计项目负责人

B. 审计委员会

C. 内部审计机构负责人

D. 单位负责人

15. 项目审计计划是对具体审计项目实施的(B)所做的综合安排。

A. 重要性和审计风险

B. 全过程

C. 时间

D. 程序

16. 内部审计基本准则规定，内部审计人员在审计过程中，应充分考虑（A）。

A. 重要性与审计风险的问题

B. 管理需要与审计资源的问题

C. 组织的性质、规模及内部治理结构的问题

D. 实施后续审计的问题

17. 根据内部审计基本准则，内部审计定义为（C）。

A. 是指组织内部为实现经营目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果，而采取的一种监督和评价活动。

B. 是指组织内部建立的一种独立评价财务、会计及其他经营活动的内部组织。它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。

C. 是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目 5 标的实现。

D. 是指企业内部专门的机构和人员，以国家法律法规为依据，对企业内部的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、评价，以维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益的一种经济监督活动。

18. 内部审计机构和人员应保持（A），不得参与被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

A. 独立性和客观性

B. 独立性和权威性

C. 公正性和客观性

D. 独立性和谨慎性

19. 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由（A）给予精神或者物质奖励。

A. 所在单位

B. 所在地内部审计协会

C. 上级单位

D. 所在地审计机关

20. 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（C）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A. 审计机关

B. 内部审计协会

C. 单位主要负责人或者权力机构

D. 上级主管部门

21. 内部审计机构履行职责所必需的经费，应当（A），由本单位予以保证。

A. 列入财务预算 6 B. 在罚没款列支

C. 先提后用

D. 与本单位财务预算分开

22. 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，（C）应当予以支持和保障。

A. 审计机关

B. 政府部门

C. 本单位

D. 内部审计协会

23. 2003年3月4日（B）发布了《审计署关于内部审计工作的规定》。

A. 国务院

B. 审计署

C. 中国内部审计协会

D. 中国内部审计准则委员会

24. 被审计单位违反《审计法》规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由（B）责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。

A. 上级主管部门

B. 审计机关

C. 公安机关

D. 纪检监察机关

25. 根据《审计法》的规定，国务院设立审计署，在（D）领导下，主管全国的审计工作。

A. 全国人大委员长

B. 国家主席 7 C. 国务院

D. 国务院总理

26. 对被审计单位违反审计法规定的行为，审计机关对其处理时应当出具的审计文书是（A）。

A. 审计决定

B. 审计意见书

C. 审计处罚决定书

D. 审计决定书

27. 根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（A）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 15

28. 根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（B）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A. 县级以上人民银行行长

B. 县级以上审计机关负责人

C. 县级以上人民法院院长

D. 审计组组长

29. 根据《审计法》的规定，被审计单位的财务会计资料的真实性和完整性由（D）负责。

A. 财务会计资料的编制者

B. 被审计单位财务部门

C. 被审计单位的财务负责人

D. 被审计单位的负责人 8

30. 根据《审计法》的规定，上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，（A）直接进行审计。

A. 可以

B. 经下级审计机关本级人民政府同意后可以

C. 不可以

D. 经上级审计机关本级人民政府同意后可以

31. 农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的（B）。

A. 监督

B. 再监督

C. 评价

D. 检查

32. 被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（C）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。

A. 5天

B. 10天

C. 15天

D. 30天

33. 对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（B）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A. 5日

B. 10日

C. 15日

D. 30日

34. 省联社规定,县级行社要设立专职稽核部门,按员工总数（B）