会计科目表使用参考

以下资产负债科目中以下费用科目中红色字为废弃科目和新修改的科目内容黑色粗体为重点强调的内容会计科目名称R/3编号备注说明费用要素科目编号性质归集内容现金10010100现金　注意月末现金余额内部成本转移94028001使用对象成本中心与总部之间的成本转移银行存款-****1002********具体银行明细职工工资94010600使用对象成本中心在编在岗一级职工月度名义工资银行存款-****10025101银行存款-交通银行职工工资-分公司94010700使用对象成本中心在编在岗二级员工的工资奖金银行存款-****10025201银行存款-工商银行物料消耗94020200使用对象内部订单直接用于客户工程项目的外购的电梯零配件和工程材料（分公司直接采购、非包含在通过委托分包形式的协作配套费）银行存款-****10025301银行存款-农业银行低值摊销94020201使用对象成本中心工程类工具、工程操作类消耗零用品辅料（保养用油等）银行存款-****10025401银行存款-中国银行安装协作费消耗94020301使用对象内部订单安装委托协作费（B、C方式下安装操作劳务），包括回访费；对安装采用B方式委托分包的，包含起吊和脚手架费；同时委托分包协议中的附加项目一并反映银行存款-****10025501银行存款-建设银行保养协作费消耗94020302使用对象内部订单保养项目的委托协作费银行存款-****10025601银行存款-发展银行安装配套费消耗94020303使用对象内部订单对应安装配套收入的委托协作费 银行存款-****10028001银行存款-国税修理协作费消耗94020304使用对象内部订单修理项目的委托协作费银行存款-****10028101银行存款-地税改造协作费消耗94020305使用对象内部订单改造项目的委托协作费银行存款-****10028201银行存款-信用卡交际应酬费94030105管理费用成本中心招待客户就餐、礼品各类交际费用收款专户10028301A账户　每月初全额上缴职工培训费-国内94030107使用对象成本中心与培训有关的各类费用应收票据-承兑汇票11360100应收票据　2014年7月正式使用存货的盈亏及报废94030108使用对象成本中心盘点产生的存货盈亏应收账款-国内11310100统驭科目（客户号）工会经费94030113使用对象成本中心工会直接下拨的款项应收账款-坏账11310600特别总账标志“E”（请在行项目中注明）团体协会会费94030114管理费用成本中心各类协会会员费坏账准备11410000备抵科目（每月末余额必须与11310600相等）税金94030117使用对象成本中心没有固定科目的税费其他应收款-出差借款/暂借款11330100个人各类借款劳动保险费-失业及养老保险94030123使用对象成本中心失业、养老保险等保险金其他应收款-预付款11330300代垫税金、社保金职工医药费94030124使用对象成本中心医药、体检等医疗费用其他应收款-存出保证金11330500明确的投标保证金、中标服务费其他印刷费94030126使用对象成本中心各类资料印刷费其他应收款-其他11338000押金等等保险费-医保94030130使用对象成本中心医疗、住院保险其他应收款-出差借款/暂借款11910100此科目已废弃　如有余额请转到相关科目职工福利费94030132使用对象成本中心托费、防暑保暖、福利性费用其他应收款-预付款11910300此科目已废弃　如有余额请转到相关科目公积金94030133使用对象成本中心公积金其他应收款-其他11918000此科目已废弃　如有余额请转到相关科目煤气费94030140使用对象成本中心维保站点等煤气、燃气费、暖气费（非个人供暖补贴）预付货款-国内11510100预结协作费 统驭科目（供应商号）“A”残疾人就业保障金94030210管理费用成本中心残疾人就业保障金待摊费用-***13010100此科目已废弃　如有余额请转到相关科目其他管理费94038000使用对象成本中心鉴定、评审、等其他费用待摊费用-租赁费13012100租赁费广告费94040102营业费用成本中心媒体广告、招聘、宣传费用待摊费用-保险费13012200车辆保险销售会务费94040103使用对象成本中心各类会议会务费用待摊费用-其他13018000保洁费、停车费等招标费用94040105使用对象成本中心有关招投标过程中购置标书等直接费用原材料-备件12111100标准成本入账反映租赁费94040107使用对象成本中心各类房租、仓储、物业管理费用原材料-待处理12111700盘赢盘亏记账使用电讯费-邮电费94040110使用对象成本中心电信、网络、邮政各类费用材料成本差异-备件12321100价格差异（每月月末请转到配件成本）其他销售费94048000使用对象成本中心水票；日用品；(古北路)鲜花；招待用饮料；无法明确归类的其他项目低值易耗品-工具12311500此科目已废弃　如有余额请转到相关科目折旧-生产用94050104使用对象成本中心固定资产折旧费用低值易耗品-劳防12311600此科目已废弃　如有余额请转到相关科目产品装饰费94050107使用对象成本中心安装、改造项目的装饰委托协作费（协作费中包含了材料）在制品库存-WIP14530200差旅费94050201使用对象成本中心各类出差涉及费用在制品库存-WIP41010104内部订单余额结转汇总对应科目办公费94050202使用对象成本中心日常办公用品、办公用途费用在制品转出-分公司51211202与“在制品库存“记账同时使用一般维修费94050203使用对象成本中心各类修理费用固定资产-房屋及建筑物15010200资产号结转记账水费94050204使用对象成本中心水费固定资产-机器设备15010400资产号结转记账电费94050205使用对象成本中心电费固定资产-电子设备15010500资产号结转记账计提的资产减值准备94050206使用对象成本中心资产减值准备费用固定资产-运输工具15010600资产号结转记账运输费94050207使用对象成本中心与客户合同中约定我方负担的运费,汽油加油费、零星运费、路桥费、停车费等固定资产-其他设备15010700资产号结转记账劳务费94050208使用对象成本中心向劳务公司采用劳务借用人员的劳务费用,如司机、保洁工、内勤等、非工程项目的固定借人累计折旧-房屋及建筑物15020200对应折旧费用成本中心划分清楚保险费-其他94050209管理费用成本中心车辆险、财产保险累计折旧-机器设备15020400对应折旧费用成本中心划分清楚劳动保护费94050211使用对象成本中心工作衣、劳防用品累计折旧-电子设备15020500对应折旧费用成本中心划分清楚质量管理费94050223使用对象成本中心评审费；认证费；用户满意评价费；质量奖牌证书办理费；( 检验部)检测费；检定费；化验费累计折旧-运输工具15020600对应折旧费用成本中心划分清楚环境保护费94050226使用对象成本中心总部使用：（保洁费、清洁用品、垃圾处理）、绿化费累计折旧-其他设备15020700对应折旧费用成本中心划分清楚仓储费94050230使用对象成本中心零星仓储保管费固定资产清理-报废16210200此科目已废弃　请不要再输入新内容印花税94050240使用对象成本中心固定资产清理-报废17012200临时使用的科目　当月结转到营业外收支房产税94050243使用对象成本中心在建工程-建筑工程支出16030100此科目已废弃　如有余额请转到相关科目邮递费94050247使用对象成本中心EMS邮费、快递费、邮寄费、寄信费，从原来电讯费-邮电费转移在建工程-购入不需安装设备16030300常用固定资产等设备　先创建在建工程资产号装饰费94050254营业费用成本中心办公场所、办事处、维保站点装修费应付账款-人民币21210100统驭科目（供应商号）外协加工费94050258使用对象内部订单安装、保养、修理改造的固定借人（三级用工）预收账款-国内21310100统驭科目（客户号）“A”车辆保险94050261使用对象成本中心未开通预收账款-国内21610100此科目已废弃　请不要再输入新内容防洪费94050263使用对象成本中心应付工资21510000一般月末没有余额电梯复检费94050280使用对象内部订单电梯检测、鉴定费应交税金-营业税217102012141****对应科目均已废弃　如有余额请转出起重费94050281使用对象内部订单安装委托起吊费（单独委托并签订协议）应交税金-增值税-进项税21710101此科目于2012-5-1废弃　如有余额请转出脚手架费94050282使用对象内部订单安装委托脚手架费（单独委托并签订协议）应交税金-增值税-进项税21710151废弃　如有余额请转出辅工辅料费94050283使用对象内部订单应交税金-增值税-进项税21710161进项税请仅使用这一科目土建配合费94050284使用对象内部订单土建配合费、土建整改费、总包配合费应交税金-增值税-已交税金217101022141****对应科目均已废弃　如有余额请转出政府验收费94050285使用对象内部订单电梯验收费应交税金-增值税-销项税217101052141****对应科目均已废弃　如有余额请转出其他费用94058000使用对象成本中心应交税金-增值税-进项转出217101072141****对应科目均已废弃　如有余额请转出应交税金-未交增殖税217101092141****对应科目均已废弃　如有余额请转出应交税金-企业所得税21710501应交税金-预提税21710523该科目通常不使用应交税金-个人所得税217111012141****对应科目均已废弃　如有余额请转出注：以上“性质”为兰色字体的（如：营业费用、管理费用）在凭证录入时不可以进订单，否则会影响利润表中的管理费用和营业费用的正确性应交税金-其他21418000应交税金-城市维护建设税21710601应交税金-教育费附加21710602应交税金-河道管理费21710603其他应付款21710000此科目已废弃　如有余额请转到相关科目其他应付款-其他21718000此科目已废弃　如有余额请转到相关科目其他应付款-中方账户21812100一级员工奖金等其他应付款-其他21818000押金等等预提费用-其他21810300此科目已废弃　请不要再输入新内容预提费用-成本21810400此科目已废弃　请不要再输入新内容预提费用-其他21910300此科目已废弃　请不要再输入新内容预提费用-成本21910400协作费成本公司往来23010000公司往来 - 名义工资23010100此科目已废弃　如有余额请转到23010000公司往来 - 销售佣金23010200此科目已废弃　如有余额请转到23010000公司往来 - 历年利润23010300此科目已废弃　如有余额请转到23010000资本公积31110000未分配利润31410000年末统一结转主营业务收入-备配件51010200主营业务收入-安装51010300主营业务收入-安装51010351安装合同中的保养收入（考核时视同保养收入）主营业务收入-改造安装收入51010301安装合同中的改造收入（考核时视同改造收入）主营业务收入-维修51010700主营业务收入-保养51010800主营业务收入-改造51011000利润中心SMXX2020主营业务成本-备配件54010200内部订单结算规则分配需准确主营业务成本-安装54010300内部订单结算规则分配需准确主营业务成本-维修54010700内部订单结算规则分配需准确主营业务成本-保养54010800内部订单结算规则分配需准确主营业务成本-改造54011000内部订单结算规则分配需准确主营业务成本-维修51210700此科目已废弃　请不要再使用主营业务税金-备配件54020200主营业务税金-安装54020300主营业务税金-维修54020700主营业务税金-保养54020800主营业务税金-改造54021000主营业务税金及附加-安装51110300此科目已废弃　请不要再使用主营业务税金及附加-维修51110700此科目已废弃　请不要再使用主营业务税金及附加-保养51110800此科目已废弃　请不要再使用生产定单结算-分公司51212201内部订单结转成本其他业务收入51020000其他业务支出54050000营业外收入-投资收益53010100基本不用营业外收入-处理固定资产收入53010200营业外收入-罚款收入53010300营业外收入-其他53018000营业外支出-处理固定资产损失56010100营业外支出-坏账损失56010200营业外支出-罚款支出56010300营业外支出-捐赠支出56010400营业外支出-非常损失56010500营业外支出-其他56018000财务费用51510100此科目已废弃　请不要再使用财务费用55030100此科目已废弃　请不要再使用财务费用-银行手续费55030101财务费用-利息55030200收货/发票清账科目99200101类似“材料采购”当月结转为零注：改造业务已经增加对应收入、成本、税金科目，请不要将改造收入/成本/税金录入安装或修理以下科目合计为税金表中的“营业税/城市维护建设税/教育费附加/预提税/个人所得税/河道管理费/其他”期末余额应交税金-营业税21710201应交税金-城市维护建设税21710601应交税金-教育费附加21710602应交税金-预提税21710523应交税金-个人所得税21711101应交税金-河道管理费21710603应交税金-其他21418000以下科目合计为税金表中的“企业所得税”期末余额应交税金-企业所得税21710501其余应交税费科目为增值税使用科目本报表所有附表（即使空白）均需要打印后以纸面形式上报如果有分公司属地预缴的企业所得税（尤其是金额较大时），请于每季末10日前单独发邮件给我，作为总部分配各分公司企业所得税的扣减项目（所有企业所得税的税单请准备好，总部随时会要求提供）1