商业银行学重点整理

名词解释:1. 商业银行商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。 2. 信用中介商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。3. 支付中介商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。4. 分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或者外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。5. 银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。6.流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变现的速度。7. 外源资本指商业银行从银行外部募集到的资本，包括发行普通股、优先股、资本票据和债券募集的资本，以及通过国家的各种增资方式所获得的资本等。8. 内源资本指商业银行从银行内部募集到的资本，如通过留存收益的方式所获得的资本。9. 债务资本指商业银行从外部借入的、在某个确定的到期日需要归还的资本。10. 注册资本：是指银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。它是说明银行将以多大的资本金来进行经营。11. 实收资本：这是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。12. 股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等等项目。13. 银行股本包含普通股和优先股，是银行股东持有的主权证书。14. 银行盈余包括资本盈余和留存盈余。15. 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。16. 核心资本指商业银行的所有权资本，代表了商业银行真实的资本实力，包括股本和公开储备：股本分为普通股和非累计永久优先股；公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备，包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。17. 附属资本指商业银行的债务性资本，包括未公开储备、重估储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。18. 银行资本充足性指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性由数量和结构两个层次的内容。19. 风险加权资产：对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

20. 可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本。21. 边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。19，大面额存单是银行负债证券化的产物，是西方商业银行通过发行短期债券筹集自己的主要形式。其特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的特点。20. 再贴现也称间接借款，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。21.回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。22.外国金融债券是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构组织发行以该国货币为面值的金融债券。23. 欧洲金融债券是指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。24. 担保债券包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作为抵押的抵押担保债券。25. 浮动利率债券是在债券期限内根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。26. 付息金融债券指的是在债券期限内每隔一定时间（半年或一年）支付一次利息的金融债券。27. 债券是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。28. 现金资产:银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。29. 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币30. 超额准备金是商业银行存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。31. 资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种32. 基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。33. 可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。34. 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。35. 贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。36. 贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率，是贷款价格的主体和主要内容。37. 贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。38. 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。39. 担保贷款具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。40. 保证贷款按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。41. 抵押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。42. .质押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。43. 信用分析信用分析是指银行在发放贷款时，为了控制信用风险，而对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。44. 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。45. .关注贷款该类贷款的本息偿还可能仍然正常，但是已经发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。46. 次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。47. 可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这类贷款具备次级贷款具备的基本特征，但程度更加严重。48. 审贷分离指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。49. 国库券：政府发行的短期债券，期限一般为一年以内。50. 公司债：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证51. 流动性准备方法：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。52. 梯形期限策略该方法的基本思路是，根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。53. 杠铃结构方法是证券投资的一种期限分离方法，是指把银行把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。54. 利率周期期限决策方法：预测利率上升的时候，应该更多的持有短期证券，减少长期证券。55. 投资指的是用某种有价值的资产，其中包括资金、人力、知识产权等投入到某个企业、项目或经济活动，以获取经济回报的商业行为或过程。56. 经营性租赁：也称作业性、服务性或操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁。57. 转租赁：银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公司或者厂商租进设备，然后再以出租人的身份将设备租给承租人使用。58. 回租租赁：设备所有者将自己所拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。59. 杠杆租赁出租人一般只需提供全部设备金额的一部分投资，就可以获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。60. 信托投资：是一种以信托为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度。61. 委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。 62. .表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。63. .贷款承诺：银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定得承诺佣金。64. 备用信用证：银行代表客户以信用证方式开出的，向第三者保证其客户必定履约的一种不可撤销的特殊信用证。65. 票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺业务。66. 远期利率协议是指交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。67. 互换业务两个或两个以上的交易对手在外汇交易过程中，根据事先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。68. 贷款出售：银行将已经发放出去的贷款出售给金融机构或其他投资者，出售贷款的银行将从中获取手续费收入。69. 外汇期货是一种在最终交易日按照当时的汇率将一种货币兑换成另外一种货币的期货合约。70. 利率期货是指以债券类证券为标的物的期货合约。71. 汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。72. .支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。73. 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的金额。74. 代理融通是指商业银行接受客户委托，以代理人身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一项代理业务。75. 保付代理业务是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回之前提供融通资金以外的各项业务，76. .资产管理思想：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。77. 负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或