园林绿化工程有限公司财务管理制度

园林绿化工程有限公司
财务管理制度
目录
第一章总则--------------------------------------------------2
第二章财务管理的组织架构------------------------------------2
第三章财务部岗位职能和职责----------------------------------3
第四章资金管理----------------------------------------------6
第五章固定资产管理------------------------------------------9
第六章低值易耗品管理----------------------------------------10
第七章费用开支管理------------------------------------------11
第八章财务开支的控制及审批权限------------------------------13
第九章物资采购管理------------------------------------------14
第十章投资管理----------------------------------------------15
第十一章融资及担保管理--------------------------------------16
第十二章经济合同的管理--------------------------------------17 第十三章会计核算管理----------------------------------------18
第十四章会计电算化管理--------------------------------------27
第十五章财务工作交接及其档案管理----------------------------28
第十六章内部稽核管理----------------------------------------30
第十七章违规处罚管理-------------------------------------31
第十八章附则------------------------------------------------32
第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司的特点和管理要求制定本制度。

第二条本制度制定的原则和宗旨是：规范管理、稳健高效。

充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益，使企业发展壮大。

第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。

第四条本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。

第二章财务管理的组织架构
第五条公司财务体制实行：越级任免、垂直管理、账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

第六条财务管理与会计核算组织架构图：
第三章财务部岗位职能和职责
第七条公司财务部门的职能
(一)、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)、建立健全公司财务管理的各种规章制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算工作，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(四)、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(五)、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(六)、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

(七)、完成公司领导交给的其他工作。

第八条公司财务部门岗位职责
一、财务部部长岗位职责
（一）、岗位名称：财务部部长。

（二）、直接上级：公司总经理、董事长。

（三）、本职工作：全面负责公司财务管理和会计核算工作。

（四）、岗位职责：
（1）、在总经理领导下全面负责公司的财务管理和会计核算工作。

（2）、编制各项财务预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

（3）、建立健全会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

（4）、参加公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件。

（5）、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时提出合理化建议。

（6）、协调财务部与外部相关部门及单位的关系，正确处理银行、税务部门关系。

（7）、组织财务人员加强学习，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，根据考核结果及时调配人员，确保公司财务工作、正常有序开展。

（8）、财务部定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决。

（9）、审核公司财务报告及税务报告，定期向董事会和总经理报告财务状况和经营成果，保证会计信息的真实可靠。

（10）、认真执行国家各项法律、法规。

严格按照税法及有关法规的规定计算并足额缴纳各项税费。

（11）、合理分配财务部门人员的工作。

（12）、承办公司领导交办的其他工作。

二、主管会计岗位职责
（一）、岗位名称：主管会计。

（二）、直接上级：财务部部长。

（三）、本职工作：根据公司财务核算制度具体组织、并实施会计核算工作。

（四）、岗位职责:
（1）、在财务部长的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财务的收发、增减和使用及资产的增减进行核算。

（2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，及时编报公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明。

（3）、具体负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

（4）、负责公司每月税务的纳税申报工作，正确、及时办理各项税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检工作。

（5）、根据公司规定的成本、费用审批流程，审核各项成本、费用报销的审批手续是否符合公司的规定，审核出纳编制的关于现金和银行存款的记账凭证，不合规定或手续不全一律退回不予登账。

（6）、及时做好会计凭证、账册、报表等会计资料的收集、汇编、整理、归档等会计档案管理工作。

（7）、主动进行财务咨讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

（8）、协助财务部长做好部门内务工作，完成领导交办的其他工作。

三、出纳岗位职责
（一）、岗位名称：出纳。

（二）、直接上级：财务部长。

（三）、本职工作：日常现金收付、银行结算。

（四）、岗位职责：
（1）、在财务部长的领导下，认真执行现金管理制度，处理现金收付和银行结算业务。

（2）、登记现金和银行日记账，做到日清、月结，保证账证相符、账款相符、账账相符。

（3）、认真审核原始单据、凭证，严格执行费用报销审批程序，按照公司费用报销管理规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

（4）、正确、及时的编制所有关于现金、银行存款的记账凭证，并及时传递。

（5）、审核人事部门提供的员工考勤表，及时、准确的编报工资表，保证公司员工的薪金、奖金及其他补助的按时发放。

（6）、负责及时、准确缴纳各种社会统筹保险、住房公积金等工作。

妥善保管现金、有价证券、相关印章、空白支票、收据和发票，妥善保管和使用财务保险柜.
（7）、协助有关部门积极追收工程款及欠款，加快资金回笼和周转使用。

（8）、月末终了，及时打印、整理当月所有记账凭证，并装订成册。

第九条财务人员的任免
1、财务部长由总经理提名，报请董事会下达任免书。

2、主管会计、出纳等岗位人员由财务部长提名，报请总经理签发任免通知。

第十条对各级财务人员的考核
1、公司财务部部长任职和工作情况由控股母公司财务部和本企业总经理分别组织考评；日常工作的奖惩由本企业总经理决定并施行。

2、公司其他财务人员的任职和工作情况由财务部长组织考评；日常性的工作奖惩可由财务部长决定并施行，重大的奖惩由总经理决定。

3、财务除履行财务部门的基本职能外，还需对各控股企业的财务管理工作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。

第四章资金管理
第十一条现金的管理
1、公司的库存现金限额为10，000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务部长批准，并采取特别措施确保现款安全。

但最高不得超过20，000元，如有超过的必须报经总经理批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。

2、个人因公借款管理
①、严格控制借款，因业务需要借用备用金的，应严格控制范围和限额，借用金额在1，000元以内的，由借款部门负责人签字批准后，由财务部长签字核准后，财务部予以办理，金额在1，000元以上的，一律经总经理签批核准财务部。