自主创业税收优惠政策

毕业⽣⾃主创业优惠政策

毕业⽣⾃主创业优惠政策（精选15篇）

⾃主创业者就是⽤⾃⼰劳动，⾃⼰的社会资源获得财富的⼈群。下⾯跟着⼩编来看看毕业⽣⾃主创业优惠政策（精选15篇），希望对你有所帮助。

毕业⽣⾃主创业优惠政策1

⿎励和扶持毕业⽣⾃主创业，是深化毕业⽣就业制度改⾰，创新就业机制，拓宽就业渠道，努⼒实现我省普通⾼等学校毕

业⽣充分就业的⼀项重要措施。

毕业⽣⾃主创业可享受的地⽅税收优惠政策：

⒈普通⾼等学校毕业⽣在国务院批准的⾼新开发区内新办企业，经有关部门认定为⾼新技术企业的，⾃投产年度起免征企

业所得税两年，免税期满后按15%的税率征收企业所得税。

⒉新办劳动就业服务企业，当年安置待业⼈员（包括普通⾼等学校毕业⽣）超过企业总⼈数60%的，经主管部门税务机关

批准，可免征企业所得税三年，免税期满后当年新安置待业⼈员占企业原从业⼈员总数30%以上的，可减半征收企业所得税⼆

年。

⒊普通⾼等学校毕业⽣创办的企业，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收⼊，免

征营业税。

⒋普通⾼等学校毕业⽣创办的企业，年净收⼊在30万⼀下的暂免征收企业所得税；超过30万部分，依法缴纳企业所得

税。

毕业⽣⾃主创业可享受的⼯商⾏政管理优惠政策：⾃⼯商⾏政管理机关批准其经营之⽇起，⼀年内免交个体⼯商户登记注

册费（包括开业登记、变更登记、补换营业执照及营业执照副本），个体⼯商户管理费、集贸市场管理费、经济合同鉴证费、

经济合同⽰范⽂本费的优惠政策。

毕业⽣⾃主创业优惠政策2

全国范围内普通⾼校在校⽣及毕业后五年内的⼤学⽣（包括专科⽣、本科⽣、硕⼠⽣和博⼠⽣）在徐州市区范围内创办企

业并按规定申请办理《徐州市⼤学⽣创业证》，可享受以下优惠政策：

1、免费注册。符合条件的创业企业在徐注册，免收市级⾏政事业性收费。

2、贷款贴息。对⼊园后3年内，已获得徐州市区⾦融机构的商业贷款，且贷款合同到期已⾜额偿还贷款本息的企业，根

对城乡居民自主创业　

提供税收优惠的政策建议　

王海南　黄继　西南财经大学财税学院　６　１　００７４　

【文章摘要】　就业为民生之本，鼓励自主创业　进而带动就业，既是实施扩大就业发　展战略的重要路径，也是社会主义建　设的重要任务。在完善支持城乡居民　自主创业的政策中，税收优惠可对就　业资源的配置数量和配置方向发挥积　极的调控作用。本文在分析城乡居民　创业基本模式及形式的基础上，有针　对性地提出了促进自主创业的税收优　惠建议。　【关键词】　城乡居民；自主创业；税收优惠　作为解决就业与再就业问题的主要　途径之一，自主创业是落实国家积极就　业政策的重要组成部分，而税收优惠政　策是对创业投资有重要影响的外部因素，　为市场经济国家所广泛采用。为了大力　扶持城乡居民自主创业，应全面发挥税　收的职能作用。　城乡居民创业的基本形式有以下六　种：一是家庭工业模式。它的最大特点是　创业成本低，对资金、技术和管理的要求　不高。二是经商办厂模式。它是指本地资　金雄厚者投资办厂做老板，并对外招商引　资，项目建成投产后，将为当地解决多数　人的就业问题。三是打工转型模式。打工　转型模式主要是指农民先外出打工，－等积　累了一定的技术、资金等创业要素后，再　回乡创业办厂。四是产业带动模式。主要　是受本地特色优势产业的带动，创办相关　企业的一种创业模式。五是企业裂变模　式。企业裂变模式主要是一些企业的经营　管理和技术人员，由于有一定的资金、技　术、管理等资源，发展到一定时候，另立　门户，　自己办厂创业。六是家族孵化模　式。家族孵化模式主要是在一个家族内部　个别成员创业成功后，通过资金，技术、　营销、管理等带动方式，支持本家族内其　他成员创业办厂。　尽管城乡居民的创业模式有以上六　种，但其自主创业的基本形式还是中小企　业。目前，选择从事个体经营或创办微小　型企业的城乡居民，往往缺乏市场营销知　识和经商实际经验，抗投资风险能力差。　因此对城乡居民创业提供适当的税收优　惠，主要是对中小企业提供税收优惠。对　于实施税收优惠的建议如下：　

盘点大学生创业优惠政策(锦集3篇)

【篇一】盘点大学生创业优惠政策优惠政策：

1、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的各大高校毕业生提供小额贷款。在贷款过程中，简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在5万元左右。

2、贷款期限最长为两年，到期后确定需要延长贷款期限的，可以申请延期一次。

3、贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，担保期限与贷款期限相同。大学生创业贷款办理方法如下：大学毕业生在毕业后两年内自主创业，需到创业实体所在地的当地工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，可以允许分期到位，首期到位的资金不得低于注册资本的10%(出资额不得低于3万元)，1年内实际缴纳注册资本如追加至50%以上，余款可以在3年内分期到位。如有创业大学生家庭成员的稳定收入或有效资产提供相应的联合担保，信誉良好、还款有保障的，在风险可控的基础上可以适当加大发放信用贷款，并可以享受优惠的低利率。

税收优惠政策：

国家在大学生创业优惠政策中对于税收方面作出了以下规定：

1、凡高校毕业生从事个体经营的，自当地工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费(即：免税)。

2、新成立的城镇劳动就业服务企业(国家_的行业除外)，当年安置待业人员(含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业

从业人员总数60%的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经相关主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。

除此之外，具体不同的行业还有不同的税务优惠：1、大学毕业生创业新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，

提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税两年。2、大学毕业生创业新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，

提交申请经税务部门批准后，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税。

要文类纵横论税

06扶持创业创新税收优惠政策存在的问题及建议林彩云近年来，随着互联网和信息技术的飞速发展，我国掀起一股“大众创业、万众创新”热潮。为积极引导和鼓励创业创新，国家相继出台了一系列政策措施，其中税收优惠政策最为突出，包括降低税率、减免税款、税收返还等，这些政策在一定程度上有效激励了创业者的热情，助力经济向高质量发展。但从实际执行情况看，效果还不尽理想，现行“双创”税收优惠政策仍存在诸多不足，还有待进一步完善。本文就当前我国创业创新税收优惠和运行情况及存在的问题，提出完善激励创业创新税收政策的建议。一、当前我国创业创新税收优惠政策的运行情况2014年，李克强总理在达沃斯论坛上提出“大众创业，万众创新”后，国家推出了一揽子税收优惠政策，大力鼓励科技创新和民间资本投资创业，以创新引领实体经济转型升级。当前“双创”已成为推动新旧动能转换和经济结构升级的重要力量。据统计，2017年我国支持“双创”的税收优惠政策已经为企业减税超过5000亿元。2017年7月国家税务总局推出《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》，针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出了83项税收优惠措施，覆盖企业初创期、成长期、成熟期的整个生命周期。其中：企业初创期税收优惠42项，企业成长期税收优惠16项，企业成熟期税收优惠政策25项。2017年下半年至今，国家又陆续推出了进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围等多项政策，并在运行中取得了明显的成效。1.减审批，享受税收优惠高效了。近年来，税务部门大力推进行政审批制度改革，大力缩减审批事项，让税收优惠办理进入“快车道”。目前增值税减免税优惠除即征即退和先征后返税收优惠需要事前审批外，其他优惠事项企业自行到税务机关进行备案后就可以立即享受，不必经过漫长的审批手续。2015年，国家税务总局印发《企业所得税优惠政策事项办理办法》，明确对企业所得税优惠事项全部取消审批，一律实行事后备案管理，并精简备案材料。企业根据《企业所得税优惠事项管理目录》自行判断符合税收优惠条件的，可以自行享受优惠，并履行备案手续。对优惠政策审批事项的大瘦身，进一步释放了市场活力和社会创造力，取得了利当前、惠长远的良好效果。2.简流程，享受税收优惠便捷了。在简化流程方面，国家税务总局也频出实招。2015年发布《税收减免管理办法》规定，纳税人在符合减免税资质条件期间，备案资料一次性报备，在政策存续期间可一直享受，改变了以前纳税人每年频繁报送税收优惠备案资料的做法，充分便利纳税人。同时，为减轻小微企业的办税负担，小微企业纳税人通过填写申报表有关栏次即可自动履行备案手续，不必另行报送备案资料就可享受税收优惠。为了防止小微企业纳税人申报表填写不规范导致错误缴纳税款，确保小微企业100%享受优惠到位，各级税务机关都在纳税人的申报表上用足了心思，对小微企业申报表设置了自动识别并提示享受税收优惠政策，确保纳税人应享尽享优惠。3.少报送，享受税收优惠省心了。一是开展涉税事项和要文类纵横论税072月1日，武汉市委常委、常务副市长胡亚波(前右）到国家税务总局武汉市税务局调研指导工作。国家税务总局湖北省税务局党委委员、武汉市税务局党委书记、局长孟军（前左）陪同调研并汇报工作。图为胡亚波等领导观看国地税征管体制改革展板。（图/文：叶翩）报送资料的清理工作，实行涉税资料清单管理，清单之外原则上不再要求纳税人报送。二是推行直接提交优惠事项备案表、前台即办为主的备案模式，相关的附件资料纳税人留存备查，大幅简化优惠备案内容，纳税人可以更方便、更快捷和以更低成本享受各项税收优惠。以福州自贸区率先试行的出口退（免）税无纸化管理为例，企业在进行退税申报时，只需提供通过税控数字证书签名后的正式电子数据，不要报送各类出口退（免）税纸质资料、备案单证，其中一类企业还可享受“先退后审”服务。三是全面取消所得税优惠备案管理，实行纳税人“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，改变了此前绝大多数所得税优惠事项均需在所得税年度申报时，办理相关备案手续及报送相关资料的做法，大大减轻了纳税人工作量。二、创业创新税收优惠政策实施中存在的问题上述多种税收优惠政策，对减轻创业创新主体的税收负担、激励创业创新发挥了重要的作用，但在出台和执行过程中还存在不少问题，主要表现在以下几个方面：1.政策出台较“散”，难以形成激励合力。当前各种优惠政策“碎片式”地分布于财政部、国家税务总局发布的各种公告、通知、补充通知、补充公告中，其中仅2017年就发布关于“双创”税收优惠政策不下10个。而为了促进重点群体创业就业，国家先后下发了财税［2014］39号、财税［2015］18号、国家税务总局公告2014年第34号等多个文件，“补丁”打了一层又一层。更新速度快、缺乏系统性、多且散的税收优惠政策不仅纳税人记不住、用不好，就连具体执行政策的基层税务干部也很难在短时间内充分了解并融会贯通，税收优惠政策很难发挥出最佳效应。2.查询更新较“慢”，有碍政策推广落实。2017年5月国家曾推出过一次“双创”税收优惠政策指引，但后续新的税收优惠政策没有在指引中及时更新，新出的税收优惠政策仍需纳税人自行分头查询，这在一定程度上影响了优惠政策的传导效果。国家税务总局微信公众号中有“双创税收优惠政策专题”栏目，但在2018年10月点击查询时，小型微利企业所得税优惠政策还停留在2017年的50万元应纳税所得额标准，没有适时更新到2018年应纳税所得额100万元的最新标准。3.优惠期限较“短”，不利实现长效引导。现行激励创业创新的税收优惠政策大多期限在1至3年，政策时限较短、延续性也差，财税主管部门需不断出台文件以延长政策的有效期限。比如针对小微企业所得税优惠，国家从2008年开始共出台了11次优惠政策，其中6次延长时效、5次扩大范围。再如，2014年、2016年、2017年，财政部、国家税务总局先后出台了3份优惠内容一样的文件，均为延长退役士兵和重点群体有关创业就业税收优惠政策时限。政策时限短、延续性差对优惠政策的实施效果有着明显的负面影响：一是创业创新主体无法对未来形成稳定的政策预期，影响生产与经营决策，不利其长远发展。二是容易造成纳税主体为享受税收优惠而采取投机行为，例如享受重点群体创业就业税收优惠政策规定，企业当年新招用符合条件的失业人员，可以按照一定额度抵减应纳税额，但是只能享受抵减三年，于是就有企业为了充分享受税收优惠，三年到期后就解雇原雇佣的人员，重新雇佣新的符合条件的失业人员，从而按照文件规定再次抵减三年的应纳税额。这种投机行为会让鼓励“双创”的初衷打折，也不利于解决民生和就业问题。4.到期跟进较“拖”，后续运行不够顺畅。税收优惠政策时限短，到期后需要不断延期。而延续政策的出台一旦滞后或后续执行情况不确定，就会给纳税人和执行政策的基层税务机关增添不少负担。以《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税［2013］87号）为例，其执行期限自2013年1月1日起至2017年12月31日。2017年下半年起，就有纳税人反复到税务机关询问是否有延续文件出台，而基层税务机关未接到延期通知，无奈之下，也只能按照优惠政策已经中止来处理，纳税人需先行纳税。直至2018年6月5日，《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税［2018］53号）才姗姗来迟，虽然文中规定优惠有效期从2018年1月1日算起，但是多数纳税人在通知下发之前不敢享受优惠，已经完成了申报缴税，此时再申请退税，给纳税人和基层税务机关都增加了不必要的麻烦。5.扶持力度较“小”，优惠有效吸引力不大。一是有的政要文类纵横论税