发票报销管理制度

发票报销管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。

第二条 本制度所指发票包括：费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。

第三条

本制度适用于集团投资公司及各子公司。

第二章 发票类别及报销流程

第四条 预算内材料类发票审报流程（子公司适用）：

第五条 预算内固定资产类（含低值易耗品）发票审批流程

1、子公司适用：

2、投资公司适用

第六条 预算内有固定标准的费用类发票审报流程 1、子公司适用：

2、投资公司适用：

3、通讯费由会计审核后直接报销。

第七条 预算内其它费用类发票审报流程 1、子公司适用：

2、投资公司适用：

第八条 预算外所有费用发票审报流程 1、子公司适用：

2、

投资公司适用：

第三章 发票审报要件

第九条 有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。

第十条 材料类发票：所附入库单、供货合同或协议（零散采购除外）等相关资料必须齐全。且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。

第十一条 固定资产类（含低值易耗品）发票：经行政经理签字确认的入库单、请购报告批文等相关资料必须齐全。如收取质量保证金的，必须在货款中扣除到位。

第十二条 费用发票审批应具备的手续和要求：所有发票报销，必须由经手人上级主管领导签字审核，方能按照以上流程予以报销，各子公司财务经理经手发票由子公司会计审核、集团财务负责人审批；各子公司总经理经手发票由各子公司会计、财务经理审核，经董事长签字审批后，在各子公司财务予以报销。

第四章 相关人员责任

第十三条 发票审报各环节人员的责任：

（一）经办人：应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理；

（二）部门负责人：对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问题的票据，承担管理责任；

（三）财务审核人员；核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任；

（四）批报人：公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任；

第五章附则

第十四条本制度解释权归集团财务部，监督权归集团财务部、审计部。

第十五条本制度自颁布之日起试行期三个月，前期相关规定同时废止，未尽事宜另行补充。

颁发日期：二O一一年三月二十三日