用友T3_销售模块的操作流程图
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用友T3 销售模块的操作流程
销售模块
(为了生成的凭证合并同类项,先在核算模块进行会计科目设置:
第一步基本科目设置:应收科目设置应收账款,收入:主营业务收入,税金:应交增值税(销项税额)退货:主营业务收入,现金折旧:财务费用——现金折扣
第二步:产品控制:库存商品——主营业务收入,材料等——其他业务收入)第三设置后一定要打开核算——业务范围——确定才生效:
核算——科目设置——客户往来——基本设置和产品控制设置,分别录入相应的科目。
填销售订单(合同)
填销售发票(第一种:根据订单流转生成,第二种:直接填销售发票)
(1)不涉及收款
借:应收账款/应收票据(受控应收)
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
流程
1、填开销售发票——复核(填发票一定有发货单,填发货单不定有发票:委托代销(填发货单——进行会计处理,确认收入时:由发货单流转生成销售发票——会计处理,结转成本:总账系统处理)
2、库存管理——产生销售出库单(库存——销售出库生成/审核——生成——刷新——选择——确认——审核)
3、核算——正常单据记账
4、先按销售发票生成会计凭证(确认收入)
5、期末或业务发生时(先进先出/移动加权——且看题目要求):根据销售出库单生成会计凭证(先进先出:平时生产出库单,凭证可以在平时做也可在月末做?)
(进销存及核算模块:操作员是谁?)
(2)收款(支票、网银、银行汇票、电汇、承兑汇票(应收票据受控为空或不受控))
借:银行存款/应收票据(受控为空或不受控)——根据收款凭证的金额确定贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
增值税专用发票——录入产品信息——保存——现结(结算方式看题目给定)——录入信息——确定——复核——核算模块——客户往来——现结制单
应收票据不受控
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票:进销存系统——发票使用现结商业汇票进行贴现或收回:总账
期初余额录入:设置明细账后直接录入余额
应收票据受控为空
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票:进销存系统——发票使用现结/应收系统
商业汇票进行贴现或收回:总账
期初余额录入:具体单位明细信息录入
应收票据受控为应收
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票:进销存系统——复核——凭证生成时改为应收票据
商业汇票收回:进销存系统;贴现:带追索权(总账)不带追索权(总账、进销存——折扣结算)
特例:
①购货用商业汇票的背书转入:
借:原材料
应交费税
贷:应收票据(受控应收:确定过渡科目,不受控、受
控为空则不需要过渡科目,现付方式)
(看题目给定)
②用商业汇票归还欠款——(受控:应付冲应收/应收冲应付(在哪个模块下完成))
借:应付账款
贷:应收票据
(3)销售涉及代垫运费
借:应收账款 47800
贷:主营业务收入 40000
应交税费——应交增值税(销项税)6800
银行存款/现金——代垫运费 1000
增值税专用发票——录入产品信息——保存——复核——代垫(录入代垫费用)——录入信息——保存——审核——核算模块——凭证——客户往来制单——选“发票制单和应收单制单”——全选——合并
(4)结转成本—生成销售出库单(二种方法:在填制发票时直接生成,期末汇总生成)
借:主营业务成本
贷:库存商品
库存模块——销售出库单生成/审核——生成——刷新——全选——确定——审核
(凡是销售材料、周转材料的,已经生产销售出库单,在材料发出功能不能再次录入,否则重复发出)
(5)收回应收款
借:银行存款
贷:应收账款/应收票据
销售——收款结算——录入单位——增加——录入科目等信息——保存——核销——本次结算金额——保存——核算模块——凭证——客户往来制单——核销单制单
(收款结算错误:已经生成凭证的,删除凭证(核算——凭证——客户往来凭证列表——选择需要删除的凭证,销售模块——客户往来——取消操作——核销——确认——选择核销单——确定,进入客户往来——收款结算——录入原单位名称——点修改/删除)
(6)预收款:收款结算;同预付的过程
借:银行存款 100000
贷:预收账款 100000
(7)预收销售(一种是标准流程:做二笔分录一种改科目:做一笔分录)借:预收账款 234000
贷:主营业务收入 200000
应交税费——应交增值税(销项税额) 34000
二种做法:一种是标准流程(二张凭证)(通过应收账款,然后预收冲应收,不存在报表重分类的问题)
一种是改科目(一张凭证)(生成凭证将应收账款改为预收账款,收
预收冲应,报表可能重分类的问题)
(8)补收货款(二种方法)
借:银行存款 134000
贷:预收账款 134000
与上面的二种作法相对应
特殊一:销售产品,原已预收10000,同时收回尾款13400(第一种做法:做二张记账凭证,标准流程,收款结算时使用预收(第一笔形成应收账款(不能做预收冲应收),然后结算的时候使用预收形成借:银行存款贷:应收账款);第二种做法是一张凭证:在销售发票上按尾款现结,同时把科目改成预收账款,再预收冲应收,但这些凭证不出来,第三种法:三张凭证)
借:银行存款 13400
预收账款 10000
贷:主营业务收入 20000
应交税费——应交增值税——销项税 3400
特殊二:(涉及预收、预付多余款项的退回)
借:预收账款
贷:银行存款(收款结算——点切换——增加——录入相应的信息——保存——核销——录入本次核销金额——保存,按收款结算的方式处理)