应收账款清收程序--修订稿

应收账款交接流程

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一、准备工作阶段。

在进行应收账款交接之前，需要做好充分的准备。

应收账款年度清查制度

公司应收账款管理制度范文篇一

1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工

4.1财务部

4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部

4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。 4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部

负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容

5.1应收账款的核算

5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

2019年应收账款清理工作方案-范文word版

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应收账款清理工作方案

如何快速有效的写好一篇应收账款清理工作方案，今天小编整理的几篇文章或许能够帮助到您哦。

应收账款清理工作方案一

为保障公司销售部应收款能够及时回笼，法务部结合本公司实际情况，特制定如下工作实施方案：

第一步，催收前期准备工作

一)由销售内勤对公司目前的销售状况、客户基本资料、应收账款情况、逾期情况、催收情况、信用等级分析等进行汇总。

二)销售内勤将以上信息汇总后，与公司销售财务进行客户应收账款数据进行核对，以确保向客户电话传达或催告函所涉及的还款时间/账款数据都相符。

三)销售内勤将全部销售合同信息资料进行电子台账录入及合同档案归整(合同档案目录)，将合同原件复印两份(销售部和财务备各存一份)交由业务相关部门备存;合同规整完后统一将合同原件及合同档案目录、电子台账表单交由行政部存档。

第二步，销售部催收工作实施方案

1)业务主管(或业务员)根据客户还款特点、付款时间及金额、客服关系程度、信誉等级程度制定初期催收方案。

之后，由销售部内审员负责统计催收情况及督促业务主管(或业务员)对客户信息跟踪及电话催收。

企业如何清收欠款

企业中的欠款又称应收账款，随着市场竞争的激烈企业主们为了扩大市场，允许企业进行赊账，这几年房地产经济不景气，导致相关行业的经济效益下滑，处于房地产链条中的欠款处于赊欠状态，清收欠款也是供应商的当下的一个任务。

如何对应收账款进行清收，如何清收欠款：有两种方式，一种是非诉讼方式，另外一种是诉讼方式。

非诉讼的方式有：1、签订还款协议，2、签订双方或多方抹账协议，3、签订担保合同，发催款函或律师函。4、申请仲裁，5申请支付令等。

非诉讼方式清欠有何优点和不足：成本低，时间段，负担小，方式灵活自由。

不足之处：不具有强制力，结果无法保障。

诉讼方式清收欠款：

优点：生效的法院判决书具有强制力，可以采取诉中财产保全和诉前财产保全，可以事先固定对方财产。

劣势：采取诉讼的方式会产生诉讼费，保全费（最高5000元、最低30元），耗费一些时间，一审简易程序3个月。普通程序期限6个月。后期执行同样存在耗费时间。

诉讼时效：诉讼时效：诉讼时效问题。根据《民法通则》135条的规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间是二年，法律另有规定的除外。 即在两年之内不起诉，国家法律的强制力不予保护，双方之间的债务关系变为自然之债。我国欠款纠纷的一般诉讼时效为二年，自还款期限届满之日起开始计算 。

债权人在诉讼时效内主张债权或提起仲裁、诉讼、申请支付令可以引起诉讼时效重新计算；债务人承诺履行的，自债务人承诺履行之日重新计算

防止超过诉讼时效的方法

一、每隔一段时间与债务人进行一次书面对账，目的是通过主张债权使诉讼时效频繁开始重新计算，达到不超过诉讼时效的目的。这时目前公认的最简便最行之有效的防止超过诉讼时效办法

注意：

1、建议指派专人负责对账事宜，不建议采用邮寄对账单方式对账，最好亲自上门

2、每次对账时间最长不建议超过一年，即最好在年底与所有债务人均进行对账

3、对账单要求写清欠款数额，防止因其他证据缺失导致将来可能提起的诉讼失利和为将来可能申请支付令做准备