借款及财务报销管理制度

合富辉煌房地产（安徽）公司财务报销及借款制度一、报销及借款流程规定二、对原始单据的一般要求1.发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2.内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

3.印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

4.自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

5.单据应分类粘贴、报销，报销时应尽量出示费用清单。

6.如特殊情况无正规发票情况下，可用其它发票替代，但须列明具体费用清单。

三、各项费用报销具体规定根据公司业务范围的拓展扩大，在合理安排出差员工工作和生活必需的前提下，业务费用的支出应本着“开源节流、降低成本、提高效益”的原则，为杜绝不合理的开支及铺张浪费的行为，特制定以下各项制度：（一）、差旅费1.各部门员工出差之前，必须到行政部填写出差申请单（见附件）申报出差登记，由其所在部门的负责人签字确认，报行政部备案。

员工结束出差返回公司，应先到行政部报到并登记返回日期。

报销费用时需出示出差申请单，并填具公司规定的差旅费申报单并附上单据。

2.出差员工的差旅报销及补贴费用标准见附件。

3.员工异地来回交通工具报销标准见附件。

4.费用报销范围：1）住宿费（超出标准以外部分自理）；2）公关费（指礼品费、餐娱费，报销凭证必须注明时间、事由及礼品名称）；3）出差地往返交通费（超出标准以外部分自理）；5.长期驻外地工作人员，在首次进驻工作地时，需购置的必备生活用品应提前书面申请，详列明细及费用预算（包括房租），报行政部负责人审核后报总经理签批。

进驻外地工作期间，再发生的日常生活日用品购置，费用自理。

6.出差费用必须在返回后三日内报销，报销时必须将出差书面申请作附件附在报销单上，否则财务不予办理。

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围适用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部：负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部：为费用报销的监控部门。

四、正文（一）借款1、借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款；3、借款人规定：（1）职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。

（2）其他部门的临时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需要总经理审批同意或授权审批同意。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过2000元以上，须提前1天申请。

10、借款签批流程：见《借款及报销流程》。

（二）报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：（1）所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；（2）发票必须是发票报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据；（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；（5）发票须写公司名称，机打发票一律不准手写。

财务报销制度管理范本一、总则第一条为加强财务管理，规范报销行为，提高资金使用效率，根据国家法律法规及公司相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职、临时工等。

第三条报销原则：1. 合法性原则：各项报销费用必须符合国家法律法规和公司规定，不得存在违规行为。

2. 真实性原则：各项报销费用必须真实发生，不得虚报、假报。

3. 合理性原则：各项报销费用必须符合公司经营需要和预算管理要求，不得存在浪费、过度消耗等现象。

4. 公开透明原则：各项报销费用必须公开透明，严格按照公司规定的流程进行审批和报销。

二、报销流程第四条报销流程：1. 申请：员工在发生费用后，按照公司规定的标准和流程填写报销申请单，并附上相关凭证。

2. 审批：部门经理对报销申请进行审批，确认费用的真实性、合理性和合法性。

3. 审核：财务部门对报销申请进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合公司规定。

4. 付款：经过审核后，财务部门按照公司规定的付款流程进行付款。

5. 档案保管：各部门和财务部门分别保管好报销申请单和相关凭证，以备查验。

三、报销标准第五条报销标准：1. 交通费用：按照公司规定的标准和流程报销交通费用，包括出租车费、地铁费、油费等。

2. 餐费补贴：按照公司规定的标准和流程报销餐费补贴。

3. 住宿费用：按照公司规定的标准和流程报销住宿费用。

4. 差旅费用：按照公司规定的标准和流程报销差旅费用，包括飞机票、火车票、长途汽车票等。

5. 业务招待费用：按照公司规定的标准和流程报销业务招待费用，包括餐费、住宿费、娱乐费等。

6. 其他费用：按照公司规定的标准和流程报销其他费用，如通讯费、办公用品费、维修费等。

四、特殊情况处理第六条特殊情况处理：1. 临时突发事件的费用报销，经部门经理审批后，由财务部门根据实际情况予以报销。

2. 临时借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。

1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。

2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。

2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。

3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。

以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。