内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 牛商股份2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2018年实现利润亏损48.12万元，2019年扭亏为盈，盈利168.14万元。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2018年营业
利润亏损55.7万元，2019年扭亏为盈，盈利168.14万元。在市场份额迅速
扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营
状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析
2019年牛商股份成本费用总额为5,718.92万元，其中：营业成本为
2,519.39万元，占成本总额的44.05%；销售费用为1,872.64万元，占成本
总额的32.74%；管理费用为1,274.11万元，占成本总额的22.28%；财务
费用为9.49万元，占成本总额的0.17%；营业税金及附加为43.29万元，占
成本总额的0.76%。2019年销售费用为1,872.64万元，与2018年的
1,129.91万元相比有较大增长，增长65.73%。2019年大幅度的销售费用
投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效
果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。2019年管理费
用为1,274.11万元，与2018年的1,288.28万元相比有所下降，下降1.1%。
2019年管理费用占营业收入的比例为22.16%，与2018年的25.99%相比有
较大幅度的降低，降低3.83个百分点。
三、资产结构分析
牛商股份2019年资产总额为9,529.57万元，其中流动资产为4,436.53
万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、其他应收款等环节，分别
占企业流动资产合计的83.04%、15.33%和0.79%。非流动资产为5,093.05
万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的45.19%、
43.22%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的98.37%，表
报告时间：2023年X月X日
报告单位：XX公司
报告人：XX
一、背景介绍
随着我国经济的快速发展，市场竞争日益激烈，企业面临的外部环境和内部条件都在不断变化。为了应对这些挑战，确保公司战略目标的实现，公司领导层经过深入研究，决定对以下事项进行决策：
1. 投资新项目
2. 调整组织架构
3. 提升员工福利待遇
4. 优化产品线
二、决策过程
1. 投资新项目
（1）前期调研：公司相关部门对潜在的新项目进行了详细的调研，包括市场前景、投资回报率、风险评估等。
（2）论证分析：根据调研结果，组织专家团队对项目进行了论证分析，评估项目的可行性和潜在风险。
（3）决策投票：在充分讨论的基础上，公司领导层进行了投票决策，最终决定投资新项目。
2. 调整组织架构
（1）现状分析：对公司现有的组织架构进行了全面分析，发现存在部门职能交叉、工作效率低下等问题。
（2）优化方案：结合公司战略目标和实际情况，提出了优化组织架构的方案，包括部门合并、岗位职责调整等。
（3）决策投票：在充分讨论的基础上，公司领导层进行了投票决策，最终通过了调整组织架构的方案。 3. 提升员工福利待遇
（1）调研分析：通过问卷调查、访谈等方式，了解员工对福利待遇的需求和建议。
（2）制定方案：根据调研结果，制定了提升员工福利待遇的方案，包括提高工资、增加福利项目等。
（3）决策投票：在充分讨论的基础上，公司领导层进行了投票决策，最终通过了提升员工福利待遇的方案。
4. 优化产品线
（1）市场调研：对公司产品线进行了全面的市场调研，分析竞争对手的产品特点和市场表现。
（2）优化方案：根据市场调研结果，提出了优化产品线的方案，包括淘汰低利润产品、开发新产品等。
（3）决策投票：在充分讨论的基础上，公司领导层进行了投票决策，最终通过了优化产品线的方案。
三、决策结果
1. 投资新项目：已启动项目前期准备工作，预计将于X月X日完成投资。
2. 调整组织架构：已于X月X日完成组织架构调整，各部门职责更加明确，工作效率得到提升。
中牧股份2019年决策水平报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 中牧股份2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为34,409.54万元，与2018年的52,104.04万元相比
有较大幅度下降，下降33.96%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业
盈利基础比较可靠。2019年营业利润为32,887.37万元，与2018年的
51,255.46万元相比有较大幅度下降，下降35.84%。在营业收入下降的同
时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
2019年中牧股份成本费用总额为373,679.51万元，其中：营业成本为
298,763.27万元，占成本总额的79.95%；销售费用为43,123.78万元，占
成本总额的11.54%；管理费用为30,252.83万元，占成本总额的8.1%；财
务费用为607.93万元，占成本总额的0.16%；营业税金及附加为2,634.31
万元，占成本总额的0.7%。2019年销售费用为43,123.78万元，与2018
年的47,920.86万元相比有较大幅度下降，下降10.01%。2019年在销售费
用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策
并没有取得预期成效。2019年管理费用为30,252.83万元，与2018年的
27,556.11万元相比有较大增长，增长9.79%。2019年管理费用占营业收
入的比例为7.35%，与2018年的6.21%相比有所提高，提高1.13个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的
增长，应当关注支出的合理性。
三、资产结构分析
中牧股份2019年资产总额为569,043.98万元，其中流动资产为
227,023.99万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占
企业流动资产合计的37.13%、29.69%和17.95%。非流动资产为
志邦家居2019年决策水平报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 志邦家居2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为38,059.04万元，与2018年的31,950.81万元相比
有较大增长，增长19.12%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利
基础比较可靠。2019年营业利润为38,479.77万元，与2018年的32,183.57
万元相比有较大增长，增长19.56%。在市场份额迅速扩大的同时，营业利
润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2019年志邦家居成本费用总额为246,739.77万元，其中：营业成本为
182,075.38万元，占成本总额的73.79%；销售费用为46,263.69万元，占
成本总额的18.75%；管理费用为16,804.09万元，占成本总额的6.81%；
财务费用为-836.51万元，占成本总额的-0.34%；营业税金及附加为
2,887.81万元，占成本总额的1.17%。2019年销售费用为46,263.69万元，
与2018年的33,376.3万元相比有较大增长，增长38.61%。2019年销售费
用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，
但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2019年管理费用为
16,804.09万元，与2018年的14,070.68万元相比有较大增长，增长
19.43%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.67%，与2018年的5.78%
相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，
管理费用支出合理。
三、资产结构分析
志邦家居2019年资产总额为309,539.84万元，其中流动资产为
179,761.09万元，主要分布在货币资金、应收账款、交易性金融资产等环
节，分别占企业流动资产合计的29.31%、18.81%和17.91%。非流动资产
为129,778.75万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动
