田 庄 小 学 财 务 审 批 制 度
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田 庄 小 学 财 务 审 批 制 度
为加强学校的财务管理,规范办事人员的财务行为,逐步健全办理财务事项
的工作程序,现对有关事项作如下规定。
一、专项经费的审批
学校各类经费安排,事先向校长汇报后,由财务处室提出意见,经校长同意
后实施,统一由校长签发。
二、公出预借经费(公款)的规定
1、预借公款一律用于公务、业务开支, 非本校正式教职工不予借款。 借条
须注明借款的用途,经校长审批后方可办理。
2、公出回来一周内须办理报帐手续,同财务结清借款。
三、报帐审核的规定及程序:
1、原始凭证应有两章,即税务局监制的全国统一发票监制章和收款单位财
务专用章(交通费以交通部门开具的正式票据为准)“白纸条”原则上不予报销。
2、发票应填有单位、日期、用款项目、数量及大小写金额,而且大小写金
额必须一致;
3、发票应有经手人、证明人的签字,物资采购应有验收人的签字,并经民
主理财成员审核后,完备上述手续报校长审批后,再报帐。
4、发票的填制内容一律不得涂改。会计人员对不真实的不合法的原始凭证
有权拒绝受理,对不准确的不完整的原始凭证,予以退回,要求其更正、补充。
四、物资采购的审核及验收:
1、凡购买2物品按规定由校长审批手续,未经批准不得采购;物品由学校
安排二人以上采购。
2、凡所购物品或固定资产在报帐之前,先登记入册,保管验收人员在发票
上签收后,由经手人签字方可报销。
3、违反以上规定,购物发票一律不予报销。
五、公务差旅费开支及审核:
1、根据文件规定,结合我校实际情况,出差人员的住宿费和交通费实行限
额凭据报销的办法:
(1)住宿费标准每人每天原则上不超过50元;
(2)省内公交费每人每天不超过10元,凭当地车票报销;
(3)会议未统一安排就餐,自己自行就餐的,伙食补助费原则上每人每天
20元。如报销费用中已含伙食费,不再享受伙食补助费;
(4)凡公出一概不享受住勤补助和夜间乘车补助。
2、教职工公务出差的差旅费票据,先经财会人员审核后粘贴,按规定填好,
再交由校长审批办理报销手续。
六、本制度自2012年2月5日起执行。
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