银行汇票退汇说明

银行结算会计核算手续文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1988.12.19•【文号】•【施行日期】1989.04.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国人民银行关于印发＜支付结算会计核算手续＞的通知》（发布日期：1997年9月19日实施日期：1997年12月1日）废止银行结算会计核算手续（国务院办公厅批转１９８８年１２月１９日中国人民银行颁发自１９８９年４月１日起实行）壹、银行汇票会计核算手续一、签发行承办银行汇票的处理手续（一）汇款人需要使用银行汇票，应向银行提交汇票委托书（附式一）。

汇票委托书一式三联，第一联存根，第二联支款凭证，第三联收入凭证。

交现金办理汇票的，第二联注销。

签发行受理时，应认真审查委托书的内容是否填写齐全、清晰。

汇票委托书填明“现金”字样的，应审查汇款人是否是个体经济户或个人。

转帐付款的，以第三联作收入传票，第二联作付出传票。

其分录是：（收）汇出汇款科目（付）××科目汇款人户现金交付的，以第三联作收入传票。

其分录是：（收）汇出汇款科目（付）库存现金科目（二）签发行在办好转帐或收妥现金后，签发银行汇票（附式二，以下简称汇票）。

汇票一式四联，第一联卡片，第二联汇票，第三联解讫通知，第四联多余款收帐通知。

１．汇票的日期和金额必须大写。

填写汇票的字迹要清楚，不得涂改。

如果填写错误应当作废重填。

２．个体经济户和个人需要在兑付行支取现金，须在四联汇票第二栏“汇款金额人民币（大写）”之后紧接填写“现金”字样，再填写汇款金额，在兑付行名称栏填明指定的本系统银行名称。

３．汇票委托书的备注栏内注明“不得转汇”的，签发行应当在汇票的用途栏内注明。

４．在总行确定的跨省、市区域内使用汇票的，如签发行不办理全国联行业务，需要通过全国联行转划的，在汇票和汇款解讫通知填写的签发行行号之后，应加盖“请划付××全国联行行号行”戳记（可事先盖好备用）。

农银发〔2005〕24号关于印发《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》的通知各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为进一步规范我行外汇汇款业务操作，总行修订了《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》，在原规程的基础上细化了外汇汇款的操作步骤，增加了汇出汇款修改申请书、汇出汇款撤销申请书以及汇入汇款撤汇申请书的格式，业务操作更趋规范。

现将该操作规程印发给你们，请遵照执行，并转发辖属分支行。

原《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》（农银函〔1997〕231号）同时废止。

执行中如遇问题，请及时与总行（国际业务部）联系。

附件：中国农业银行外汇汇款业务操作规程二○○五年一月二十五日附件：中国农业银行外汇汇款业务操作规程目录第一章总则第二章外汇汇出汇款第一节受理申请第二节落实汇款资金第三节款项汇出第四节汇出汇款的修改与撤销第五节汇出汇款的会计核算第六节汇出汇款的档案管理第三章外汇汇入汇款第一节汇入汇款的审核第二节汇入汇款的解付第三节汇入汇款的修改、止付第四节汇入汇款的退汇第五节汇入汇款的会计核算第六节汇入汇款的档案管理第四章附则汇出汇款修改申请书汇出汇款撤销申请书汇入汇款退汇申请书第一章总则（目录）第一条为规范我行外汇汇款业务操作，防范和控制业务风险，根据相关国际惯例及国家外汇管理规定，制定本操作规程。

第二条本操作规程所称“外汇汇款”（以下简称“汇款”）是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。

金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本操作规程范围之内。

第三条我行可办理电汇（Telegraphic Transfer，T/T）、票汇（Demand Draft，D/D）、信汇（Mail Transfer，M/T）方式下的外汇汇出汇款和外汇汇入汇款。

第四条办理外汇汇款应严格执行国家结售付汇和国际收支申报等相关外汇管理规定。

第五条汇出汇款和汇入汇款的查询查复业务，应执行总行外汇资金清算查询查复的有关规定。

农村商业银行农信银银行汇票业务管理办法187号（5月26日)第一章总则第一条为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）农信银资金清算系统银行汇票业务管理，规范银行汇票业务操作，防范支付风险，根据《中华人民共和国票据法》《票据管理实施办法》、《支付结算会计核算手续》和《省农村信用社农信银银行汇票业务管理办法》等相关制度，结合本行实际,特制定本办法。

第二条本行的农信银银行汇票业务是指签发银行汇票,并通过农信银资金清算中心完成汇票的解付以及出票行(社）与代理付款行（社）的资金清算。

第三条农信银汇票资金清算采取“逐笔申请、逐笔圈存、实时全额清算”的方式。

第四条本办法适用于本行辖内业务管理机构和办理农信银汇票业务的基层支行、营业部。

第二章基本规定第五条总行在省联社的清算资金账户必须留有足够的清算资金统一清算辖内签发的农信银汇票业务资金。

第六条领用和对外签发的农信银汇票必须是经中国人民银行核准的农信银汇票凭证,必须由电脑打印签发,不得手工签发。

第七条必须做到汇票专用章、农信银汇票凭证分管分用。

第八条通过农信银资金清算系统办理的农信银汇票业务，应按照有关规定收费。

第九条通过农信银资金清算系统办理农信银汇票业务形成的业务资料，按照《会计档案管理办法》等有关规定收集、整理、装订和保管。

第三章业务处理第十条办理农信银汇票签发、解付和结清时,必须认真审查原始凭证，依据原始凭证进行业务处理。

第十一条签发农信银汇票必须换人实时复核，超过规定限额的，必须经过会计主管授权.第十二条总行在省联社清算中心的清算账户余额不足的，系统对签发的汇票业务信息将作拒绝。

第十三条签发现金农信银汇票时，必须严格执行《支付结算办法》的有关规定:申请人和收款人必须均为个人，需使用农信银汇票向代理付款行（社)支取现金的，在汇票上必须注明代理付款行（社)名称，在汇款金额栏大写金额前注明“现金"字样.签发转账农信银汇票的，不得填写代理付款行（社）名称。

中国银行国际结算业务操作规程第一章汇款业务第一节汇出国外汇款汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。

一、电汇业务操作方法电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。

（一）业务受理及审核要点受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。

1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。

2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。

向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。

3、审核汇款申请书。

汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。

在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。

汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。

除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。

4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。

如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。

5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。

6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。

正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。