小金库专项治理工作治理实施方案

“小金库”产生原因及治理措施作者：陈朝军王春英来源：《科技视界》 2013年第25期陈朝军王春英（阳谷黄河河务局，山东阳谷 252300）0 引言“小金库”也叫“账外账”，即违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。

在某些方面，它已经成为产生腐败现象的一个根源和温床，严重干扰了财经管理秩序。

1 “小金库”特点及形式其特点表现为：一是数目不公开，事项不公开，资金的使用和管理只有极少数人知道。

二是账目管理比较混乱，有的甚至不设账，发生的财务开支行为均以白条顶库的方式进行。

三是开支不符合规定，凡是掌握“小金库”主导权的领导的一切开支都可以在“小金库”中报销使用。

四是截留单位正常收入，该上缴国库或纳入预算使用的，没有按照规定办理，通过隐藏收入、虚报冒领等手段，把应纳入法定帐管理的资金转移到帐外，搞资金体外循环，建账外账。

“小金库”主要有七种表现形式：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

２产生的原因及危害“小金库”产生的原因有多方面，但主要的问题表现在以下几个方面：一是领导法律意识淡薄，从主观上讲，主要领导有设置“小金库”的意向，觉得使用“小金库”资金比较方便，没有约束。

有的单位领导甚至打着为职工谋福利的幌子，私设“小金库”。

认为利用这种渠道给职工发福利、发资金即使是错误的，但由于发给了职工，也没有多大问题。

二是单位监督形同虚设。

单位的审计、纪检等部门的监督：一方面，可能对“小金库”现象不了解；另一方面，即使了解，由于没有群众揭发，也故作不知道。

如有的单位资产管理混乱，账实不符，有的单位长期对固定资产不盘点和清理，资产效率低，对不该报废的资产进行处理不公开，但是单位的监督部门对此不予强行制止。

篇一：小金库的专项治理课后练习小金库的专项治理课后练习（点此刷新练习不同题目）判断题：1、在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于审阅相关资料法。

[题号：qhx005779]a、对b、错您的回答：b正确答案：b 题目解析：在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于延伸检查法。

2、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。

[题号：qhx005776]a、对b、错您的回答：b正确答案：b题目解析：<span style=font-family: 宋体; font-size: 12pt;mso-bidi-font-family: times new roman; mso-font-kerning: 1.0pt; mso-ansi-language: en-us; mso-fareast-language: zh-cn;mso-bidi-language: ar-sa>采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖<span lang=en-us>“</span>作废<span lang=en-us>”</span>戳记。

</span>3、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。

[题号：qhx006130]a、对b、错您的回答：b正确答案：b题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。

4、比较分析法可以利用计算机来排查，解决数据量大、流程复杂、时间紧等难题，提高检查效率和检查质量。

[题号：qhx006131]a、对b、错您的回答：a正确答案：a5、小金库”始于上世纪七十年代末财政部组织清理的“小钱柜”，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。

[题号：qhx005770]a、对b、错您的回答：a正确答案：a单选题：1、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意（）。

小金库整改措施篇一：“小金库”治理整改报告**县**局“小金库”专项治理整改落实情况报告根据《**县关于治理“小金库”工作整改阶段实施意见的通知》（**发（20XX）*号）文件精神，**局加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，专项治理工作进展顺利。

截至目前，“小金库”治理工作已经完成整改落实阶段工作，针对自查自纠和重点检查阶段查找出来的问题，制定整改方案，明确整改措施、时限和责任人，严格按有关规定认真进行整改，现将整改落实阶段情况报告如下：一、整改内容在整改落实阶段对自查自纠和重点检查进行全面梳理，着重看委下属各单位是否都进行了自查，达到“不走过场，不留死角”的要求。

**局“小金库”治理工作始终按照“标本兼治、纠建并举”原则，对照“小金库”治理有关法律法规、认真进行了整改。

整改内容主要包括以下几个方面:一是财务人员的学习有待加强，素质有待进一步提高。

主要是针对单位会计或报账人员专业知识缺乏，行业素质较低，拖延记账时日，忽略库存盘点等。

本次整改治理要对这些人员重点加以培训教育，要在单位内部开展交流和学习。

二是工作作风有待加强，财务管理体制有待进一步完善。

要进一步完善财务制度，规范经济活动秩序，增强经济活动的透明度，年度预算执行情况以及创收经费的收支情况，实行财务公开。

二、工作要求1．加强领导、明确责任。

整改落实阶段是“小金库”治理重点环节，是巩固治理成果的重要阶段。

“小金库”治理领导小组高度重视整改落实工作，形成主要领导亲自过问，分管领导挂帅，下属各单位全程参与者的工作格局。

按照“小金库”治理工作要求，各单位主要负责人及财务负责人严格按照政策要求对整改落实工作负好责，把好关。

在整改落实工作中坚持“四不放过”：群众举报问题不查清不放过，突出问题不解决不放过，违纪违规问题处理不到位不放过，整改措施不落实不放过，确保治理工作整改到位。

同时，各单位还将“小金库”治理工作情况、整改落实情况在本单位公开，接受群众监督。

关于开展小金库专项治理重点检查的通知为了进一步加强对小金库的管理和规范，确保公共财政资金的安全，并提高资金使用的透明度，根据相关制度要求，决定开展小金库专项治理重点检查工作。

现将有关事项通知如下：一、检查目标本次专项检查主要针对各单位的小金库进行全面排查和检验，旨在发现和解决可能存在的违规操作、资金浪费、挪用滥用等问题，确保小金库资金的合法、规范、有效使用。

二、检查内容1. 小金库管理制度的完善程度检查各单位小金库管理制度的建立情况，督促各单位完善相关制度，明确小金库的管理职责和流程。

要求各单位设立专门的小金库管理部门或岗位，明确负责人的职责和权限。

2. 小金库资金的来源和用途核查各单位小金库资金的来源和用途，确保资金的合规性和合法性。

禁止利用小金库进行非法经营或非法投资活动，严禁将小金库资金挪作他用。

3. 小金库资金的收支管理检查各单位对小金库资金的收支管理情况，包括资金的到账和支出记录，资金的存储和保管措施，以及对银行账户的监督和管理。

要求各单位建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和准确性。

4. 小金库账务的核对和审计情况核查各单位对小金库账务的核对和审计情况，包括对资金收支的记录和凭证的制作，核对账目和银行对账单的一致性等。

要求各单位定期进行账务的核对和审计工作，发现问题及时处理。

5. 小金库资金使用的透明度和监督机制评估各单位小金库资金使用的透明度和监督机制，包括是否建立相关报账流程和相关制度，以及公开资金使用情况的主动公示和接受监督的机制等。

要求各单位加强对资金使用的监督和公开，接受社会舆论的监督。

三、检查要求1. 提供相关资料和文件各单位需按时提供有关小金库管理制度、资金收支记录、银行对账单等相关资料和文件，以便进行检查和核对。

2. 配合检查工作各单位应积极配合检查工作，提供必要的协助和支持，确保检查工作的顺利进行。

3. 自查自纠各单位应在检查前对自身小金库的管理进行自查，发现问题及时进行整改和纠正，确保小金库管理的合规性。

小金库专项治理工作报告尊敬的领导：根据您的安排，我将向您汇报我所负责的小金库专项治理工作。

在过去的一段时间里，我充分发挥自己的职能，深入开展了小金库专项治理工作，并取得了一定的成效。

首先，我们对小金库的使用情况进行了全面梳理和分析。

通过查阅资料和与相关人员进行沟通，我们获得了小金库的历史使用记录，并对资金的流入和流出进行了详细的统计。

在此基础上，我们深入分析了小金库的使用情况，找出了存在的问题和不规范行为。

其次，我们严格按照规定对小金库的使用进行了规范化管理。

针对小金库的不规范使用现象，我们制定了相关的制度和流程，明确了资金的使用权限和审批程序。

并且，我们加强了对小金库的监督，建立了定期检查和审计机制，确保资金的使用合规和透明。

同时，我们加强了对小金库流程的优化和改进。

通过深入了解相关业务流程和需求，我们发现了一些存在的问题，并根据实际情况提出了改进方案。

我们通过对流程进行优化，简化了审批流程，提高了办事效率。

并且，我们加强了对小金库操作人员的培训，提高了工作人员的专业能力。

最后，我们积极开展了宣传教育工作，使广大干部职工进一步提高小金库管理意识。

我们组织了培训和讲座，向干部职工普及了小金库专项治理的重要性和意义，传达了规章制度及政策措施。

同时，我们建立了举报投诉渠道，提醒广大干部职工如有发现不正常使用小金库的情况，及时上报，保障小金库治理工作的顺利开展。

在未来的工作中，我将进一步加强对小金库的管理和监督。

通过建立完善的制度和流程，加强对小金库的审计和检查，提高治理效果和成效。

同时，我将不断提升自己的专业能力，不断学习和研究相关法律法规和管理经验，为小金库专项治理工作提供更加科学和有效的建议和意见。

在您的领导下，我将继续努力，为小金库专项治理工作做出更大的贡献。

请您放心，我将以更高的标准和更严谨的态度，履行好我的职责，确保小金库的管理工作取得更好的成绩。

再次感谢您对我的信任和支持！此致敬礼！。

国资委：根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发[2009]18 号）及中共中央纪委、监察部、财政部、审计署和国资委联合印发《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发[2010]29号）精神，按照国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价[2010]107号）和《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）要求，中国华能集团公司（以下简称公司）从深入贯彻落实科学发展观的高度，充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义，全面贯彻中央企业“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则，严格按照中央企业“小金库”专项治理工作步骤，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各项工作，自查自纠和落实整改存在的“小金库”问题，着力建立健全防治“小金库”的长效机制，取得明显成效。

现将情况报告如下：一、工作开展情况（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理工作1、迅速动员部署，提高思想认识7月19日，国资委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议，公司高度重视，迅速成立专门领导机构，制定工作方案，于7月26日召开公司系统“小金库”专项治理工作电视电话会议。

公司总经理曹培玺和党组书记黄永达分别在会上作重要讲话，传达学习党中央、国务院和国资委有关文件和会议精神，全面部署了公司系统“小金库”专项治理工作，要求各单位按时保质完成专项治理工作，彻底根除“小金库”的思想根源、制度根源和资金根源，建立防治“小金库”的长效机制。

会后，系统各单位立即行动，层层部署，迅速落实，在7月底前将中央、国资委和集团公司关于“小金库”专项治理的政策要求传达到了系统全体职工，提高全体干部职工对专项治理工作的思想认识，营造良好的治理环境。

2、建立组织机构，加强工作指导公司成立了由总经理和党组书记任组长、总会计师和纪检组长任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，领导公司系统各单位开展专项治理工作，领导小组下设办公室，主任由纪检组长兼任，成员由监察、财务、人资和审计等部门负责人构成，负责贯彻落实公司“小金库”专项治理工作的决策部署。

“⼩⾦库”治理与防范前⾔⼀、学习“⼩⾦库”治理与防范的必要性1.⼩⾦库产⽣的原因从宏观上看，社会经济环境和秩序存在的某些紊乱现象，或多或少对经济管理产⽣⼀定影响。

从微观情况看，促使“⼩⾦库”存在、泛滥，起码有以下⼏个⽅⾯的原因：（1）单位（部门）领导授意或默许。

这是“⼩⾦库”发展和屡禁不⽌的重要原因之⼀（2）花钱办事⽅便的诱惑。

凡是请客送礼、滥发钱物、铺张浪费等问题严重的单位，往往是由于私设了“⼩⾦库”。

（3）制度不健全，现⾏财务管理体制存在⼀些弊端，制约滞后，经常性监督检查不⼒，为私设“⼩⾦库”开了⽅便之门。

（4）现⾏的财经法规、经费管理制度需进⼀步配套完善。

2.⼩⾦库现状及治理情况从1998年到2006年上半年，全国审计机关共查出“⼩⾦库”（含挤占挪⽤）⾦额1406亿元。

近年来的审计结果和财政监督检查结果显⽰，“⼩⾦库”的易发区已不再限于⼯商企业28%，⾼发区慢慢向⾏政事业单位延伸，52%特别是在少数权⼒部门。

⾦融机构18%和垄断⾏业及其⼆级以下预算单位中，设置“⼩⾦库”的现象更为突出。

2003年某省审计时发现，全省99家公安机关设置的“⼩⾦库”⾦额达2367万元。

某省审计厅对省属46所⾼校进⾏专项审计时发现，约有80%的⾼校不同程度地存在“⼩⾦库”问题。

2004年，审计署对某市所属10家医院进⾏年度审计时发现，各家医院均设有“⼩⾦库”。

2006年，财政监督检查机关仅对某银⾏6家分⾏及部分分⽀机构进⾏检查，就查出“⼩⾦库”6.74亿元。

改⾰开放以来，我国开展了三次次全国范围的⼤规模专项治理“⼩⾦库”⾏动，⼀次是1989年，第⼆次是1995年，最近⼀次是2009年。

3.“⼩⾦库”危害“⼩⾦库”虽“⼩”，但危害极⼤，损害国家集体利益，公款沦为“私房钱”，成为滋⽣腐败的温床，在⼈民群众中造成恶劣影响。

（1）“⼩⾦库”害国。

（2）“⼩⾦库”害⼈。

（3）“⼩⾦库”害⼰。

据某省检察机关抽样调查，该省有63%的贪污案件都涉及到“⼩⾦库”，贿赂案件中的42%⾏贿款项也来⾃于“⼩⾦库”。

小金库治理工作报告小金库治理工作报告一、工作回顾本报告旨在对小金库治理工作进行全面的回顾和总结，确保小金库的运营及管理工作更加规范、透明、有序，以保障公司的经济效益和资产安全。

小金库作为一个管理资金流动的媒介，对于企业财务管理至关重要，我们始终把小金库治理工作作为一项重要的工作任务来抓，不断改进相关机制和措施，保证小金库的使用高效、便捷、安全，并保持其稳定运营。

回溯过去一年，我公司小金库管理工作主要围绕以下几个方面展开：1.制度建设加强了对小金库管理制度的完善和优化，形成全面的管理体系，并不断对制度进行更新、补充和完善，确保其有效性和适用性，使小金库管理工作更加标准化。

2.流程优化基于以往的运营经验，优化了运营流程，针对过去出现的问题进行了深入研究，拟定了管理方案。

制定了严格的管理制度和保密规定。

对操作环节等重要节点进行了加强，确保每一次资金流动都经过严格的审核，确保资金的安全，最大限度地杜绝因操作不当带来的风险。

3.技术创新在小金库管理中，采用了先进的技术手段，如财务管理软件、财务审批流程等等，从而简化操作流程，提升工作效率和管理水平，降低人员操作风险、保障资金流动安全。

4.审计检查针对公司财务工作特点，我们在审计检查上做了充分的准备，加强与审计部门的沟通和协作，主动接受审计检查，并及时整改发现的问题，确保在审计检查中得到完全的合规。

以上四点是我们在小金库治理方面所做的主要工作。

二、取得的成果1.资金管理更加精细通过对小金库运营活动的优化和完善，有限度地降低了错误操作和内部侵占等风险的出现。

规范资金的收、付，保障公司资产安全。

严格执行盘点制度、做好财务管理，使资金的使用和流动更加安全。

2.流程更加规范在流程优化方面，做出了不少努力，简化了流程，缩短了操作时间，并且结合财务管理软件，提高了流程自动化程度，减少了不必要的人为干预，保证资金流动的最大公证和严谨程度。

3.保密制度得到加强特别是加强了对个人用户数据的控制、存储和使用。

“小金库”治理工作总结“小金库”治理工作总结总结就是把一个时段的学习、工作或其完成情况进行一次全面系统的总结，它可以给我们下一阶段的学习和工作生活做指导，因此十分有必须要写一份总结哦。

那么总结要注意有什么内容呢？以下是小编整理的“小金库”治理工作总结，仅供参考，欢迎大家阅读。

“小金库”治理工作总结1根据财政部《关于印发<深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案>的通知》（财监[20xx]19号），该办对中国科学院贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理情况进行了检查。

针对中国科学院系统大、单位多的特点，该办明确了“以点带面，重点突出，有的放矢，确保成效”的工作思路，三个小组明确分工，保证了检查工作顺利完成。

一是科学选取抽查单位。

按照检查工作要求，该办在全面了解中国科学院管理体制、所属单位规模以及近年来外部审计和内部审计情况的基础上，选取了6家单位进行重点检查。

二是结合实际明确重点。

一是从预算、资产、财务三个方面入手，全面检查中国科学院系统财务和机关财务。

即排查预算编制的真实性和完整性，预算执行的合理性，科目列支的合规性。

全面清理所属资产，检验固定资产管理部门是否职责明晰，财务部门记录的资产与资产管理部门管理的资产是否相符，资产的使用和处置以及对外投资是否规范。

对照有关财务制度检验财务管理制度是否科学、健全；收支信息是否如实在帐内反映；“三公”经费、津贴补贴、项目资金等方面的开支有无违规问题；账户管理是否合规等。

二是以科研经费为重点，检查中国科学院高能物理研究所和中国科学院植物所。

对照结题课题，选取国家重大专项课题，排查项目申报程序是否规范，科研资金使用情况是否合规，课题结余资金管理是否符合要求。

三是以资产管理为重点，检查中国科学院行政管理局，重点排查资产登记、资产出租出借以及资产处理等方面的问题。

三是严守廉政纪律。

检查期间，该办检查组始终绷紧廉政建设这根弦，强调“打铁要靠自身硬”，认真贯彻落实中央的八项规定，严格执行《中央和国家机关差旅费管理办法》，坚持集中住宿，集中吃饭（全部集中在中科院机关食堂就餐），树立了财政部专员办良好的执法形象。

江苏省教育厅关于进一步做好“小金库”专项治理自
查自纠工作的通知
文章属性
•【制定机关】江苏省教育厅
•【公布日期】2009.06.26
•【字号】苏教财[2009]30号
•【施行日期】2009.06.26
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】教育综合规定
正文
江苏省教育厅关于进一步做好“小金库”专项治理自查自纠
工作的通知
（苏教财〔2009〕30号）
厅属各高校、中专校，厅直属事业单位：
按照《省教育厅关于开展“小金库”专项治理工作的通知》（苏教财[2009]27号）的要求，各单位领导高度重视，迅速成立领导小组，及时制订了详尽的工作方案，召开专门会议，强化宣传发动，有力的推动了“小金库”专项治理工作，初步完成了自查阶段的各项工作。

为进一步落实“小金库”自查自纠工作，现就有关事项通知如下：
一、各单位必须高度重视自查自纠工作，严格按照中央和省委、省政府的要求，贯彻执行动真格，认真落实具体工作措施，做到全面覆盖、彻底清查、不留死角、不走过场。

二、对自查出的“小金库”，违规设立的账户立即取消，并及时将全部资金如数转入单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。

三、对自查中发现的各种违法违规问题，必须坚决纠正，及时整改到位。

对
有关责任单位和责任人按照专项治理的政策规定及时处理。

四、各单位要及时向厅“小金库”治理工作领导小组办公室报送工作进展情况、典型案件查处结果、政策处理建议、好经验好做法。

为下一步迎接省“小金库”治理工作领导小组重点检查做好准备。

二〇〇九年六月二十六日。

小金库治理长效机制
小金库治理长效机制
小金库，是指企业或团体内部资金自由流转的账户，一些不正规的行为常常在小金库中发生。

而小金库问题的治理，已经成为了许多企业和团体长期以来必须面对的难题。

针对这种情况，我们需要建立一个小金库治理长效机制，从而保护组织的财务安全，确保企业和团体的可持续发展。

首先，我们需要强调小金库的合法性。

企业和团体需要规定账户的用途和资金的使用权限，建立收支明细账并采取财务审核制度。

这样可以避免小金库的资金滥用和经费不明确的问题。

同时，它也有助于提升财务管理的透明度和精准性，让所有的资金使用都能得到合理的解释和记录。

其次，我们需要要建立小金库的流转审批制度。

对于小金库资金的出入必须建立审批机制，授权需要经过领导或者主管部门的审批后才能进行。

这样不仅可以把小金库资金的支出用途限制在正常的运营范围内，还能够保证资源分配的公平性和公正性。

最后，我们还需要不断完善小金库治理长效机制。

因为这是一个长期的过程，每一次经验都应该被总结，每一次问题也应该得到解决。

通过不断的总结和优化，我们可以形成一系列有效的治理措施，更好地管理小金库，确保组织的财务健康稳定。

总之，小金库治理长效机制对于企业和团体都非常重要。

这不仅是对财务安全的保障，更是对企业和团体长期发展的保障。

只有通过完善的小金库治理机制，才能够保证资金的有效利用，也才能够让组织的发展更稳健更可持续。

某单位“小金库”专项治理工作情况汇报尊敬的领导和各位同事：大家好！我非常荣幸能在此向大家汇报我们单位“小金库”专项治理工作的情况。

在过去的一段时间里，我们积极响应领导的号召，深入推进“小金库”专项治理工作，取得了一定的成效。

接下来，我将向大家汇报我们的工作情况。

一、问题分析和整改措施在深入调研“小金库”问题的基础上，我们发现了以下主要问题：资金管理不规范、审计监督缺失、业务流程不完善、内部控制薄弱、风险意识淡薄等。

这些问题严重影响了单位的正常运转和形象，为此我们采取了一系列的整改措施。

首先，我们加强了资金管理的规范化。

建立了资金操作流程，对每一笔资金的收支进行了详细记录和审批，并建立了相应的电子文档档案。

同时，加强了对资金存管的监督力度，定期进行库存盘点和资金核对，确保资金的安全和准确性。

其次，我们加强了审计监督。

与审计部门建立了定期交流沟通机制，加强了对“小金库”的监督和指导。

并在审计整改过程中，制定了具体的整改方案，对问题进行了逐一梳理，并明确了整改措施和时间节点。

再次，我们完善了业务流程。

对与“小金库”相关的各项业务进行了详细的梳理和规范，明确了各业务环节的责任人和审批流程，确保业务的合规性和规范性。

最后，我们加强了内部控制和风险意识。

建立了内部控制制度，对相关人员进行了培训，提高了他们的意识和技能。

同时，制定了风险评估和防范措施，对可能存在的风险进行了主动预防和控制。

二、成效评估经过一段时间的努力，我们取得了一定的成效。

首先，资金管理规范化程度得到了显著提升。

资金的收支清晰可查，审批流程合规有效，制度执行效果良好。

其次，审计监督机制得到了有效落实。

审计部门对“小金库”的监督和指导得到了大力支持，问题的整改工作有序进行。

再次，业务流程得到了进一步规范和优化。

业务环节清晰明确，各环节的责任人严格履行职责，业务处理的效率和质量得到了提升。

最后，内部控制和风险意识得到了较大的加强。

人员意识到了内部控制的重要性，风险防范和控制得到了有效加强。

开展财务管理违规问题专项治理实施方案为了进一步加强财务管理，规范财务行为，防范和化解财务风险，根据上级有关文件要求，结合我单位实际情况，制定本实施方案。

一、治理目标本次专项治理旨在发现和纠正财务管理中的违规问题，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、完整和合法。

通过专项治理，建立健全内部控制制度，完善财务管理体系，提升财务人员的素质和能力，防范和化解财务风险。

二、治理范围本次专项治理的范围包括单位的财务管理、会计核算、内部审计、资产管理等方面。

重点检查内容为违反财经纪律、私设“小金库”、违规发放津贴补贴等问题。

三、治理措施1.自查自纠。

各部门、各单位要组织全体人员认真学习财务管理相关法律法规和政策文件，对照检查本部门、本单位财务管理中存在的问题，及时整改。

2.专项检查。

由审计、财务等部门组成专项检查组，对各部门、各单位进行全面检查，重点检查财务管理制度、会计核算、内部审计、资产管理等方面的情况。

3.问题整改。

针对检查中发现的问题，建立问题台账，制定整改措施，明确责任人和整改时限，确保整改工作落到实处。

4.完善制度。

针对问题产生的原因，建立健全内部控制制度，完善财务管理体系，加强财务管理和监督。

四、时间安排本次专项治理自通知下发之日起至年底结束，分三个阶段进行：1.动员部署阶段（XX月XX日至XX月XX日）。

各部门、各单位要结合实际情况制定具体实施方案，明确目标任务和工作要求，做好动员部署工作。

2.自查自纠阶段（XX月XX日至XX月XX日）。

各部门、各单位要按照实施方案要求开展自查自纠工作，全面梳理财务管理中存在的问题，建立问题台账，及时整改。

3.专项检查阶段（XX月XX日至XX月XX日）。

由审计、财务等部门组成专项检查组，对各部门、各单位进行全面检查，重点检查财务管理制度、会计核算、内部审计、资产管理等方面的情况。

针对检查中发现的问题，建立问题台账，制定整改措施，明确责任人和整改时限，确保整改工作落到实处。