2016年浙大远程税法作业
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单选题
1.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）。
A 用于产品的生产
B 用于机器设备的维修
C 用于职工集体福利
D 用于修建展销厅
单选题
2.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）。
A 增值税纳税人收取的会员费收入
B 电力公司向发电企业收取的过网费
C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让
D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
单选题
3.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。
A 发出代销产品的当天
B 代销方收到代销产品的当天
C 按合同约定的收款日期的当天
D 收到代销单位代销清单的当天
单选题
4.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（）。
A 出口卷烟
B 原油
C 天然牛黄
D 铜
单选题
5.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（）。
A
古旧图书
B
将产品赠与他人
C 以物易物
D 逾期未收回包装物不再退还的押金
单选题
6.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）。
A 13%
B 17%
C 14%
D 6%
单选题
7.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）。
A 6%
B 4%
C 17%
D 3%
多选题
8.【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（）。
A
机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具
B
用于集体福利的固定资产
C
用于个人消费的固定资产
D 房屋、建筑物等不动产
多选题9.【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。
A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
B 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额
C 外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额
D 向农业生产者购买的免税农业产品,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额
多选题10.【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（）。
A
购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣
B
进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣
C 购进货物并付款后即可申报抵扣
D 购进货物后即可申报抵扣
E 购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣
多选题11.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（）。
A 视同销售货物
B 加工、修理修配
C 混合销售
D 兼营非应税劳务
多选题12.【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是（）。
A 属于企业固定资产目录所列货物
B 企业按固定资产管理，并确已使用过的货物
C 销售价格超过其原值的货物 D 游艇、摩托车和汽车
E 销售价格不超过其原值的货物
多选题13.【作业1】增值税的征收范围包括（）。
A 销售或进口的货物
B 销售不动产
C 转让无形资产
D 提供的加工、修理修配劳务
多选题14.【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（）。
A 年应税销售额超过规定标准
B 会计核算健全
C 能按规定向税务机关报送有关税务资料
D 不经常发生增值税应税行为的企业
多选题15.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（）。
A 货物期货（包括商品期货和贵金属期货）
B 银行销售金银的业务
C 典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务
D 自然灾害损失
E 集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品
多选题16.【作业1】下列货物免征增值税的是（）。
A 古旧图书
B 中小学校教材
C 避孕药品和用具 D 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
多选题17.【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（）。
A 来料加工复出口的货物
B 列入免税项目的避孕药品和工具
C 铜及铜基合金
D 国家计划内出口的卷烟及军品
单选题
18.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）。
A 烟
B 金银首饰
C 酒及酒精
D 珠宝玉石
单选题
19.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（）。
A 粮食白酒
B 珠宝玉石
C 烟丝
D 雪茄烟
单选题
20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（）。
A 黄酒
B 柴油
C 燃料油
D 无铅汽油 单选题
21.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）。
A 962升
B 988升
C 1388升
D 1176升
多选题22.【作业2】下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款的是（）。
A
外购已税烟丝生产的卷烟
B
用外购的已税珠宝玉石为原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰和外购已税酒和酒精生产的酒
C
外购已税化妆品生产的化妆品和外购已税实木地板为原料生产的实木地板
D
外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石和外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火
E 外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎和外购已税摩托车生产的摩托车
多选题23.【作业2】下列情形不属于委托加工应税消费品的是（）。
A 委托方提供原料和主要材料，受托方收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
B
由受托方提供原材料生产的应税消费品
C
受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品
D 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
多选题24.【作业2】应交消费税的产品的销售数量确定的原则是（）。
A 销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
B 自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量 C 出口的应税消费品，为出口报关的数量
D 委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量
E 进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量
多选题25.【作业2】下列情形需要交纳消费税的是（）。
A 卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝
B 原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油和石化厂把自己生产的柴油用于本厂基建工程的车辆使用
C
汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用
D
摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用
E 酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工
多选题26.【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算税额。下列公式中属于组成计税价格计算公式的是（）。
A （成本+利润）÷（1-消费税税率）
B 含增值税的销售额÷（1+增值税税率或征收率）
C （关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）
D 出口数量×单位成本
多选题27.【作业2】下列产品征收消费税的有（）。
A
电视机和图书
B
烟丝和啤酒
C
乘用车
D
服装
E 汽油和珠宝玉石
判断题
28.【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。
正确错误
判断题
29.【作业2】纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
正确错误
判断题
30.【作业2】纳税人用于换取消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
正确错误
判断题
31.【作业2】企业把自己生产的应税消费品以福利或奖励的形式发给本单位职工，由于不是对外销售，不必计入销售额，因而无需纳税。
正确错误
判断题
32.【作业2】征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。
正确错误
判断题
33.【作业2】外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。
正确错误
判断题
34.【作业2】应税消费品的销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用，但承运部门的运费发票直接开具给或转交给购货方的除外。
正确错误
判断题
35.【作业2】对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金
