王新华印
实训：原始凭证的填制答案
一、训练目的
通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料
企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698 纳税人登记号：1501178845678 会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：
1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。
表3-1
中国建设银行（鲁）现金支票存根
No.33306451
附加信息
出票日期2006年6月01日收款人：无锡大华服装公司金额：￥2000.00用
途：备用
单位主管
会计
中国建设银行现金支票（苏）
烟台No. 33306451
出票日期（大写）贰零零陆年陆月零壹日付款行名称：建行解放路支行收款人：无锡大华服装公司
出票人账号：
06635698
本支票付款期限十天
人民币贰仟元整
（大写）百十万千百十元角分
￥2 0 0 0 0 0
用途
备用
上列款项请从我账户内支付出票人签章
复核记账
分录：借：库存现金
2000
贷：银行存款2000
2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）
分录：借：其他应收款——王新民 2000
贷：库存现金 2000
表3-2
借款单 2006
年6 月 1日部
门
销售科
借款事由
赴南京开商品展销会
借款金额金额（大写）贰仟元整￥2000.00 批准金额金额（大写）贰仟元整
￥2000.00
领导
财务主管
张成
借款人
王新民
3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）
表3-3
中国建设银行现金交款单
账别：2006 年6月
2日
交款单位无锡大华服装公司收款单位无锡大华服装公司
款项来源销售款
账号
06635698
开户银行
建行解放路支行
大写金额捌万伍仟陆佰元整
亿千百十万千百十元角分
￥8 5 6 0 0 0 0
券别100 50 10
合计金额
科目（贷）
对方科目（借）纱、现金
整
把券7 3
85000.00
零张券
60
600.00
分录：借：银行存款 85600
贷：库存现金 85600
4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支
票）
