科技计划项目申报立项失败原因浅析-2012(创新点论述清楚,预算,逻辑错误等)

科技计划项目申报立项失败原因浅析　

吴建武　

（广东诚安信会计师事务所有限公司）　

科技计划是国民经济和社会发展计划的重要组成部分，是　

科技工作中的一项重要内容和关键环节，科技计划项目的实施　促进了科技资源的优化配置，发挥了科技进步与创新在经济与　

社会发展中的支撑、引领和带动作用。越来越多的高校、科研院　

所和企业踊跃参加科技计划项目的申报工作，但能成功立项的　

却为数极少，其中的原因虽然涉及方方面面，但笔者认为，最主　

要的原因还是在申报者自身，大部分申报单位在项目挖掘、筛　

选、筹划、设计、编制和整合等方面总是存在这样或那样的不　

足、偏差和缺陷，现将其中的原因加以归纳和分析，分述如下。　

偏离产业政策发展方向和科技计划项　

目申报指南的支持范围　

国家国民经济和社会发展第十二个五年（２０１１—２０１５年）　

规划纲要指出，在继续做强做大高技术产业基础上，把战略性　

新兴产业培育发展成为先导性、支柱性产业，战略性新兴产业　

包括节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、　

新材料、新能源汽车等七大产业。２０１１年广州市科技计划项目　

申报指南支出，支持重点为：（１）战略性新兴产业发展。集中力　

量在新一代信息技术、生物工程技术、新材料、新能源汽车、新　

能源与节能环保、海洋工程等战略性新兴产业领域。（２）重大民　

生科技创新。支持城市交通、医疗卫生、环境保护、食品安全、三　

农科技、公共安全等重点项目，支撑低碳广州、智慧广州和幸福　

广州建设。（３）传统优势产业转型升级。　

如果申报项目偏离产业政策发展方向，偏离科技计划项目　

申报指南的支持范围，那么，偏离的程度越高，立项失败的可能　

性就越大。　

二、目标市场潜力不大　

２０１　１年４月份，某网络科技开发有限公司申请新一代信息　

技术科研条件建设项目“ｉｎｎｅｉ团购网站运行及维护”，该课题认　

为网络团购能有效地降低消费者的交易成本；能更好地了解产　

品的规格、性能和合理价格空间，提高消费者的地位，改变传统　

消费行为；通过全面的信息展示，实现购销互动，创造更加现代　

化的生活方式，市场潜力巨大。但是，该课题最终由于“市场容　

量已饱和”的原因而被否决。事实上，截至２０１１年１０月底，全　

国共诞生运营团购网５７００多家，但是受到“低门槛、高投入、轻　

内功、难监管”等痼疾的影响，已关闭、退出团购市场的团购网　

站接近１５００家，关闭、退出数量占所有运营总数量己超过　

２５％，销售额也急剧下降，市场一片惨淡。可见，市场潜力的大　

小已成为项目能否成功立项的第一影响要素。　

三、新瓶装旧酒　

２０１０年５月份，某生物工程科技开发有限公司申请科技攻　关重大项目“抗ＨＩＶ感染多肽及病毒巨噬细胞炎性蛋白的作用　

机理研究”，该项目的主要研究内容为：通过抗ＨＩＶ感染多肽的　研究，寻找病毒巨噬细胞炎性蛋白及是否激活ＨＩＶ共受体的作　

用，为抗ＨＩＶ感染多肽新药的实际应用提供理论基础。申报材　

料中已附可行性研究报告及科技查新报告。　

从普罗大众的角度看，上述所选课题很时尚，很新潮，很　

“高科技”！但从科技计划项目立项的角度看，该课题很陈旧，很　

ｏｕｔｄａｔｅｄ”！为什么会有这么大的反差呢？这要归结于科技计划　

项目的鲜明特点——新颖性和创造性，即通过科技查新，确定　该项目是否已有相同或类似内容的最新科技成果和最新专利，　

以免重复研究和试验，浪费人力、财力和物力。事实上，经再次　

查新，上述项目的实质内容已于２００５年４月由南方某高校立　

项并已顺利实施。　

四、技术路线及工艺流程中的关键点、突破　

口不明确　

项目拟采用的技术路线、方法、工艺流程，拟解决的主要技　

术问题、难点是课题的核心所在，技术路线是否可行则是衡量　

能否立项的关键指标。同样的课题，同时进入复评阶段，谁能够　

做到重点突出、层次分明、线路可行、内容全面、表述清楚，谁就　

能胜出。例如，甲乙两家单位同时申报重大科技专项计划项目　

“卫星通信和导航应用技术开发”，甲单位在生产工艺流程图中　

嵌入描述拟解决的主要技术难点为：（１）全数字信号处理技术；　

（２）北斗基带处理模块；（３）保密报文通信技术。乙单位则将拟　

解决的主要技术问题、难点以独立篇幅的形式展示，其要点为：　

（１）低功率、低相噪的信道技术；（２）全数字信号处理和接收技　术；（３）高精度测距技术；（４）快速捕获技术；（５）多功能一体化　

天线技术。显而易见，结果自然是乙单位胜出。　

五、课题过大、过热　

目前，“新材料”、“新能源汽车”、“云计算”、“文化传媒”等　

概念已成了大热门，大量的研发机构将大量的人力、物力、财力　

投入其中，加上大量的风险投资公司、私募基金、证券公司等金　

融界也大肆宣扬、推波助澜、从中渔利，使得上述概念风险越积　越大，几乎成了“烫手山芋”。从某种意义上说，行业越热门，集　

中度越高，竞争越激烈，成功的概率就越小。　

在热门行业面前保持冷静头脑，立足自身的研究方向、研　

发团队、实验条件和产学研水平，因时制宜，因势利导，善于发　

现和挖掘特色项目、优势项目、创新型项目，这才是制胜之法　

宝。　

六、人选不合适　

有些申报单位喜欢借用学科带头人、行业领军人才作为课　题负责人，以此提高立项的成功率，但效果并不理想，因为学科　

带头人、行业领军人才大多已身兼数职，并且从事着多个课题　

的科研和管理工作。根据２０１１年广州市科技计划项目申报指　

南的规定，作为第一项目负责人原则上只能申报１项市科技计　

广东科技２０１２１第２期　

３　

万方数据政界Ｉ１科学决策　

划项目；项目组成员（含项目负责人）最多只能参加２项市科技　

计划项目。已承担在研的市各类科技计划项目的负责人原则上　

不得作为第一项目负责人申报新项目，也不能因为申报新的项　目而退出在研的项目。另外，需注意课题组组成人员的知识结　构、年龄结构、学缘结构是否合理，以及能否发挥整体效应。　

七、产业化基础条件差　考察申报单位的产业化基础条件主要包括四个方面：（１）　与本项目有关的研究工作基础；（２）产业化能力；（３）科研队伍　

水平与结构；（４）质量管理体系、销售网络。通过对这些方面的　

评估，可以对申报单位的技术基础和经济依托作出较为全面、　

客观的评价结论。可见，狠炼内功，打好底蕴，增强竞争力，提高　

硬件建设水平，是课题成功立项的前提条件和必要条件。　

八、财务管理机构不健全，财务管理制度不　

严格　

在实践中，绝大多数的申报单位均已建立财务管理机构，　

均已建立财务管理制度，但是，财务管理依然是他们的薄弱环　

节，主要表现为：（１）由公司主要领导兼任财务管理机构负责　

人；（２）未配备专职会计人员；（３）财务人员配备严重不足，一人　

多岗，难以规范管理和开展财务工作；（４）未建立物资采购制　

度、工资制度、印鉴保管制度、财务档案装订和保管制度、科技　

专项经费管理办法等财务管理制度：（５）财务管理制度缺乏可　

操作性，如现金管理制度中未明确库存现金的限额，未明确超　

过限额的库存现金何时送存银行；差旅费报销制度中未明确如　

何计算差旅天数，未明确差旅费的开支标准和补助标准；（６）财　务管理制度违反国家统一会计制度以及其他法律法规的规定，　

如某单位对销售业务中开具发票和不开具发票的行为作了不　

同的管理规定，对处罚员工工资做出了违反《劳动合同法》的规　

定；等等。总之，财务管理机构不健全，财务管理制度不严格，这　

缺陷已严重影响了项目的顺利申报。　

九、投资总额估算、资金筹措及效益分析不　

合适　

投资总额包括已完成投资额及新增投资额，新增投资额一　

般包括固定资产投资和流动资金投资，固定资产投资一般根据　

所需设备的名称、型号、规格、来源（国产或进口）、数量、单价而　

加以确定，流动资金投资包括人员费、能源材料费、试验外协　

费、会议差旅费、项目管理费及其他费用。资金筹措渠道一般包　

括自有资金、银行贷款和财政拨款。效益分析一般包括市场需　

求、生产规模、生产成本、税金及附加和利润分析。投资总额估　

算、资金筹措渠道及效益分析是否合适，直接影响项目立项。　

十、经费列支科目比例违反规定　

根据财教［２００４］３号文件《应用技术研究与开发专项资金管　

理暂行办法》的规定，项目管理费预算数占项目经费总预算的　

比例一般为５％。根据２０１１年广州市科技计划项目申报指南的　

规定，凡申报科技攻关专项和对外科技合作专项的要求有配套　

经费，项目申报或参加单位必须有自筹经费渠道，申请科技经　

费大于３Ｏ万元（含）小于５０万元（含）的，新增白筹经费与申请　

科技经费的比例不得低于１：１；申请科技经费大于５０万元小于　

１００万元（含）的，新增自筹经费与申请科技经费的比例不得低　

于２：１：申请科技经费大于１００万元的，新增自筹经费与申请科　

４　广东科技２０１２１第２期　技经费的比例不得低于３：１。　

十一、可行性研究报告等文件的编制存在　

逻辑错误　

在实践中，我们经常发现一些申报单位提交的可行性研究　

报告等文件的编制存在逻辑错误。例如，某单位在可行性研究　

报告中，花了不少篇幅介绍一位主要成员（科研人员）的学习、　

工作背景、研究成果、学术论著及自主知识产权的情况，但在报　

告中列示的“项目组主要成员”中未见此人。又如，某单位在可　

行性研究报告中提及能源材料费由材料易耗品费和燃料及动　力费构成，但根据报告中列示的“项目新增流动资金估算表”，　

我们将材料易耗品费和燃料及动力费两项费用相加，得出的结　

果却与能源材料费所列费用不符。　科技计划项目申报工作必须有严谨、务实的科学态度，可　

想而知，在可行性研究报告中都能出现这么简单的错误，那么，　

怎么可能保证在课题立项之后的研发过程和科研成果中不出　

现重大错误？评审专家、政府主管部门怎么有信心让这样的申　

报单位承担以推动国民经济和社会发展为目标的科技计划项　

目？　

总之，与任何科研活动一样，科技计划项目申报也会遭遇　

到失败，如果能在失败中发现“短板”、汲取教训、感悟科学价　

值、创新思维方式，那么失败也能成为前进的动力，愿更多的申　

报者能在科技计划项目申报活动中脱颖而出、取得成功。　

参考文献：　

［１］中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要　［２］关于发布２０１１年广州市第一批科技计划项目申报指南的通知（广　州市科技和信息化局穗科信字（２０１　１）５８号）　［３］关于发布２０１１年广州市第二批科技计划项目申报指南的通知（广　

州市科技和信息化局穗科信字｛２０１　１）８６号）　

作者简介：吴建武，中国注册会计师，中国注册税务师，会计师，经济师　在会计师事务所任职多年，具有较丰富的审计实践经验。　

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