会计师事务所规章制度.

制 度 1 / 16 入职离职管理制度

入职程序 第一条 .被聘用人员应按照公司员工入职程序进行入职： 1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续； 2.填写《员工入职信息表》并交纳1张一寸免冠近照和一张身份证复印件，同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。验证各种证书原件（学历证书、身份证、资质证等） 3.领取上岗所需物品，熟悉所内相关制度； 离职程序 第二条 .辞职 1.凡正式员工需要辞职者，经理级以下员工（含经理级）必须提前30天以书面形式提出离职申请。工作未满1个月的试用期员工提出辞职，3天内经综合办批准后办理离职手续，未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金，未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者，扣发当月工资，有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明，领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。 2.员工持《离职申请表》至综合办审批后办理相关离职手续。 3.员工将办理完毕的《离职申请表》交综合办备存。 4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。 5.审批权限：经理级以上人员填写《离职申请表》直接报所长签字批准。经理级别以下员工填写《离职申请表》报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。 第三条 .除名、开除 制 度 2 / 16 因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者，由所在综合办将其材料汇

总后要求其本人办理离职手续。离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序（如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金，严重者追究其相关责任）。 第四条 .自动离职 1.员工未经批准离职称为自动离职．按照《劳动合同》及《劳动法》相关规定应支付公司一定数额的违约金。员工未履行劳动合同期限，不足一年按照一个月（月平均工资）工资标准作为违约金；一年以上不足两年按照两个月（月平均工资）工资标准作为违约金，并逐年累加．公司有权不发工资和奖金等，对公司造成经济损失等情况，公司将保留依法追究补偿的权利。 2.审批程序：经理级及员工填写《离职申请表》和《离职交接清单》报公司综合办后由所长签字批准。 3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存，备查。

以上规定，自签发之日起生效，请各位员工须遵照执行！ 制 度

3 / 16 工 资 的 发 放 制 度

为了明确本所工资发放的准确、及时、无误，特制定以下制度： （一） 员工工资根据审核过的考勤表来进行考核 （二） 所有员工工资均实行本月发上月 （三） 员工工资均实行等级工资制 （四） 员工未办理手续自行离职的，未发放工资不得实际发放 （五） 无试用期人员在工作未满3个月离职的： 1. 最后1个月工资不得发放，相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销 2. 如果未配合作好善后交接工作的，未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销 （六） 试用期人员、实习人员工作未满一个月的，不发放工资 （七） 辞职人员必须在辞职之前，完成所负责的项目工作，否则不予办理辞职手续，擅自离职的工资不予发放 （八） 员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算 （九） 由于事务所的特殊性，工作未完成需要周末加班的不计加班工资，只做午餐补助 （十） 正式员工工资：由基本工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助、预发提成（助理人员）组成 （十一） 试用期员工工资：由试用期工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助组成 （十二） 实习期员工工资：由实习工资、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）组成 （十三） 项目经理提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果包含差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的4%（根据项目实际结算情况），项目组成员提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的6%；正式员工的提成工资每季度的次月5日发放（报告出具、底稿归档、客户的款项到位后的季度结束后次月5日发放），如果按上述比例分配后，项目组人员收入高于项目经理，须根据实际情况由项目经理重新分配，并报经分所所长批准后，按重新分配的方案实际发放。 （十四） 签字会计师及质控费提成，按每个签字会计师1%的比例提成，发放时间同项目提成日期 （十五） 每月工资在20日发放，如遇周末、国家规定节假日发放日期顺延 制 度 4 / 16 考勤请假制度

第一章 总则 第一条 为维护本所工作秩序，保证工作顺利进行,依据国家有关法律法规及合肥市有关规定及事务所行业特点,特制定本制度。 第二条 本制度适用于本所全体在职员工、实习生和临时聘用员工。 第三条 除国家法定节假日外，员工休假应提前申请，病假应出具病假证明，事假及其他假期应提前提出书面申请，并获得批准。 第四条 员工休假期满应履行销假手续。 第五条 国家法定节假日为：元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节。放假时间以国家有关部门规定时间为准。

第二章 工作时间 第六条 事务所业务部门员工实行不定时工作制。 第七条 事务所行政管理部门实行每周5天工作制。 第八条 工作时间为上午8：30—11:30；下午1:30—5:30（如有改变另行通知）。 第九条 外勤人员工作时间按照项目实际情况进行调整。

第三章 考勤管理 第十条 本所实行上班签到登记制度（外勤员工例外），任何人不得代他人签到。一旦发现代签，签者和代签者各罚50元/次，三次直接解除劳动合同或聘用协议。 第十一条 考勤记录由办公室负责记录汇总，外勤员工考勤记录每日由办公室负责电话与项目经理沟通。考勤记录作为员工每月工资扣减依据以及员工绩效考核的内容之一。 第十二条 本所员工每年病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假原则上不超 制 度 5 / 16 过7天，超过7天须经分所所长批准。

第十三条 考勤项目为：出勤、请假（病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假）、迟到、早退、旷工、外勤等。 第十四条 迟到、早退、旷工 1、凡上班时间开始后未到岗的，记为迟到，每次扣二十元。 2、凡下班时间未到即离岗的，记为早退，每次扣二十元。 3、当月迟到早退累计超过3次的，按事假一天处理。 4、下列情况计为旷工： ⑴迟到或早退超过1小时（含）又未请假的； ⑵请假未获批准而不到岗工作的； ⑶超过请假期限未续假，或续假申请未获批准而不到岗的； ⑷ 工作时间擅自离开事务所超过30分钟的。 5、旷工一次，按事假一天处理，每年累计旷工超过3天的或连续旷工超过3天的，视为员工主动解除劳动合同。 第十五条 请假 1. 有关假期政策请参见附件《员工请假规定明细表（2013版）》。 2. 请假审批权限

请假人 假期（天） 审核权限 部门经理 分管所长 所长 办公室

员工级别 1天以内（不含1天） 审核 备案 1～3天（不含3天） 审核 审核 3天以上 审核 审核 审核 经理 1天以内（不含1天） 审核 制 度 6 / 16 级别 1天以上 审核 审核

【注：业务人员和经理以上人员请假必须经所长允许后方可休假。】 3. 除非常特殊情况，所有请假必须提前3天申请，并将自己的工作交接好。 4. 遇特殊情况下，可以电话向所长请假，短信请假不予以批准。 第十六条 外勤：外勤人员需到办公室填写外勤计划表，报告提交后5个工作日提交项目工时考核表。外勤人员请假由项目经理全权负责管理。

第四章 加班、出差休假管理 第十七条加班休假 因业务需要下班后加班者，由项目经理报办公室备案，第二天早上可以迟来，迟来时间由项目经理安排（项目经理安排休假权限为一小时）。超过一小时由项目经理报所长处审批。 第十七条 出差休假 1. 出差人员出差期间均为正常工作时间，无休假。 2. 连续出差十五天以上一个月以内的员工回事务所后可休假1天（如遇周末或节假日不再另行休假）；连续出差一个月以上的员工回事务所后可休假2天（如遇周末或节假日不再另行休假）。 3. 出差休假，按请假流程报批后方可休假；未经许可擅自离岗者，按旷工论处。

第五章 附则 第十八条 本制度自二0一三年六月十三日颁布起执行由办公室负责解释，如本制度与今后国家政策法规有抵触部分，再做修改完善。 制 度

7 / 16 费用报销制度与流程 第一条 为了严格分所管理制度，合理控制日常经营费用，根据分所经营活动的特点，特制订本制度 第二条 费用报销的控制原则：项目经理负责制，责任明确、严格把关。由各项目经理负责本项目人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由所长进行最后的审核批准。 第三条 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；确实是一人发生的费用，须在发生前报经所长批准，回所后3天内由所长签字后，方可办理报销手续。 第四条 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第五条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第六条 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第七条 当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交项目经理进行