煤矿财务管理制度
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煤矿财务管理制度
第一条为规范分公司财务管理，提高财会人员素质，根据《中华人民共和国会计法》及相关财经法律、法规，特制定本制度。
第二条分公司及受分公司直接、间接控制或施加重大影响的部门都适用本制度。
第三条分公司的会计业务，由财务科及各独立核算部门负责处理。
第四条会计人员上岗必须符合以下条件
（一）在公司规定的会计岗位定员定编范围内；
（二）有中专（含中专）以上学历（财会专业优先），并取得国家规定的会计从业资格证书；
（三）经公司同意，取得由公司统一颁发的山西兰花科技创业股份有限公司会计人员上岗资格证书;
（四）分公司委派会计要符合条件（一）（二），上岗前要进行业务知识培训和考核，合格后方可委派上岗。
第五条岗位设置：财务科科长、副科长、总账会计、成本会计、固定资产会计、资金会计、在建工程会计、材料会计、综合业务会计、出纳、委派会计。
第六条会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记账本位币。
第七条执行与公司一致的会计政策，执行公司统一的《财务管理制度》及《会计核算办法》。
第八条分公司经理对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第九条会计核算范围
（一）款项和有价证券的收付；
（二）财物的收发、增减和使用；
（三）债权债务的发生和结算；
（四）资本、基金的增减；
（五）收入、支出、费用、成本的计算；
（六）财务成果的计算和处理；
（七）需要进行会计核算的其它事项。
第十条会计业务包括：原始凭证真实、完整性的核签，记账凭证的编制和输出，会计账簿的登记和输出，会计报表的编制和输出，其它需要披露的重大会计事项，以及对所有会计业务的审核。
第十一条会计业务处理程序：根据真实、完整的原始凭证填制记账凭证；根据合法的记账凭证登记账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报表以及其它需要披露的重大会计事项。
第十二条凡无独立核算的部门（包括科、室、队、公司等）涉及现金及现金等价物的，应到财务科办理收、付款手续，任何部门（同上）不得私自办理。
第十三条在进行具体的会计业务处理时，所有涉及到的原始凭证未经会计机构负责人、相关部门领导和经手人签字，会计不得执行业务处理。
第十四条现金、银行存款及有价证券，出纳要随时清点，存货、固定资产、往来账项等各类资产至少每半年要核对一次。
第十五条根据每年的经营成果编制下一年度的财务预算。
第十六条会计人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约，会计人员离岗时要与接管人员办清交接手续，所有会计人员要定期参加年度的会计人员继续再教育培训。
第十七条会计人员对不符合规定的原始凭证有权制止并拒绝进行会计处理，必要时反馈给有关领导。
第十八条会计业务发生差错时，应在发现时及时更正。
如故意造成差错，影响到分公司财产安全，造成经济损失，依据《会计法》第六章所列条款之规定进行处罚。
第十九条本制度由财务科负责解释。
第二十条本制度自发布之日起执行。
