公司关联交易管理制度

重点关联交易管理制度第一章总则第一条背景与目的为规范和管理企业中的重点关联交易，确保交易公平、公正、合法，维护企业和股东的利益，提高企业整治水平，订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于本公司及其子公司的重点关联交易管理，包含但不限于股权交易、资产交易、出租、购买和租赁等。

第二章定义和识别第三条重点关联交易定义重点关联交易是指与本公司相关联的企业之间进行的交易，涉及金额较大、交易性质特殊或可能对公司利益形成重点影响的交易。

第四条识别重点关联交易的标准依据《公司法》及相关法律法规的规定，本公司应当依据以下标准对重点关联交易进行识别：1.交易金额超出公司规定的金额限制；2.交易性质特殊，如供应商与公司法定代表人之间的交易；3.交易可能对公司利益形成重点影响，如涉及公司主营业务、紧要资产等。

第五条识别重点关联方本公司应当通过以下方式对重点关联交易中的关联方进行识别：1.控股股东及其关联企业；2.实际掌控人及其关联企业；3.具有共同掌控关系的企业；4.其他相关方，如高管、董事、监事等。

第三章交易程序第六条交易审批流程本公司订立了以下重点关联交易的审批流程：1.提交申请：交易方应向公司提交交易申请，并供应相关资料。

2.内部审查：公司应组织内部人员对交易申请进行审查，包含但不限于财务、合规、风控等部门。

3.独立审查：对具有重点影响的关联交易，公司应邀请独立第三方机构进行审查，并出具独立看法。

4.决策审议：公司董事会将依据内部、外部审查看法，对交易进行审议，并作出最终决策。

5.公告披露：公司应依照相关法律法规要求，及时披露重点关联交易的相关信息。

第七条关联交易审议原则在审议重点关联交易时，公司应遵从以下原则：1.公平原则：交易应当基于公平、公正的原则进行，不得损害公司及股东的利益。

2.建立真实主体：交易各方应当真实准确地披露与交易相关的关系、履约本领等信息。

3.独立审查原则：对具有重点影响的关联交易，应邀请独立第三方机构进行审查，并出具独立看法。

关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范集团股份有限公司以下简称“公司”的关联交易,保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展,保障股东和公司的合法权益,依据公司法、公司章程和其它有关法律、法规的规定,制定本制度;第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时,应遵循并贯彻以下原则：1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;2、确定关联交易价格时,应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则,并以书面协议方式予以确定;3、对于必须发生的关联交易,应切实履行信息披露的有关规定;4、关联董事和关联股东回避表决的原则;5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则;第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时,不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益;第二章关联方和关联关系第四条公司的关联方定义按照企业会计准则的规定执行,包括：1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两个或多个企业；2、合营企业；3、联营企业；4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业;第五条关联关系主要指在财务和经营决策中,能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系;第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断,并作出不损害公司利益的选择;第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项;不论是否收受价款,公司与关联人之间存在以下交易或往来的,即视为关联人与公司之间的关联交易：1、购买或销售商品；2、购买或销售除商品以外的其它资产；3、提供或接受劳务；4、代理；5、租赁；6、提供资金包括以现金或实物形式；7、担保和抵押；8、管理方面的合同；9、研究与开发项目的转移；10、许可协议；11、赠与；12、债务重组；13、非货币性交易；14、关联双方共同投资；15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项;第四章关联交易的决策程序第八条关联交易的决策权力1、单笔或累计标的超过500万元不含500万元以上的关联交易,必须提请股东大会审议；2、单笔或累计标的在50～500万元之间或占公司最近审计净资产0.5%～3%之间的关联交易,必须提交董事会会议审议；3、单笔或累计标的在50万元以下的关联交易,由总经理办公会议决定并报董事会备案;作出该等决定的有关会议董事会秘书必须列席参加;第九条 1、关联交易中涉及的所有关联人,应就该项关联交易的必要性、合理性提供充足的证据,同时提供必要的市场标准;2、根据第八条规定的相应权力,提交相应的决策层审议;3、决策层收到关联人有关资料后,应安排相应人员进行调研,形成就关联交易的必要性、合理性、市场标准、对公司可能带来的效益直接或间接效益或损失直接或间接损失等的调查报告,并在两周内向关联人反馈意见;4、单笔或累计标的超过500万元的关联交易,应由公司董事会牵头安排调研;5、关联人根据相关决策层的安排,参加相应会议;6、关联人只对关联交易的公允性进行陈述,对关联事项应及时回避表决;第十条公司关联人与本公司签署涉及关联交易的协议,应采取必要的回避措施：1、个人只能代表一方签署协议；2、关联方不能以任何形式干预公司的决策；3、公司董事会会议就关联交易进行表决时,下列有利害关系的当事人属以下情形的,关联董事应予回避表决,但可参与审议讨论并提出自己的意见：1董事个人与公司的关联交易；2董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权；3按法律、法规和公司章程规定应当回避的其它情形;4、公司股东大会就关联交易进行表决时,关联股东应予回避表决;因特殊情况无法回避时,在本公司征得有权部门同意后,可以参加表决;但在股东大会决议中要作出详细说明,同时要对非关联人的股东投票情况进行专门统计,在该决议年报中予以披露;第十一条公司监事会应对单独或累计标的超过500万元不含500万元以上的关联交易是否对公司有利发表意见,同时聘请独立财务顾问就该关联交易对全体股东是否公平、合理发表意见并说明理由、主要假设及考虑因素,在下次定期报告中披露有关交易的详细资料;第十二条独立董事应对关联交易的公允性发表意见;第十三条 500万元以上关联交易应经股东大会审议通过、关联双方签字盖章生效后方可执行,属于股东大会休会期间发生且须即时签约履行的,公司董事会可先签有关协议并执行,但仍须经股东大会审议并予以追认;第十四条关联交易合同有效期内,因生产经营或不可抗力的变化导致必须终止或修改有关联交易协议或合同时,有关当事人可终止协议或修改补充协议内容;补充、修订协议视具体情况即时生效或再经股东大会审议确认后生效;第五章附则第十五条本制度由股东大会审议通过后生效;第十六条本制度的修改,由公司董事会提出,提请股东大会审议批准; 第十七条本制度由公司董事会负责解释;。

关联方交易管理制度一、总则（一）为了规范公司关联方交易行为，保证公司与关联方之间发生的交易符合公平、公正、公开的原则，维护公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

（二）本制度所称关联方交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源或者义务的事项，包括但不限于购买或者出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、提供财务资助、提供担保、租入或者租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）、赠与或者受赠资产、债权或者债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议、购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，在关联人财务公司存贷款等。

（三）公司关联方包括关联法人和关联自然人。

关联法人包括：1、直接或者间接控制公司的法人或其他组织；2、由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；3、由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；4、持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；5、中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

关联自然人包括：1、直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；2、公司董事、监事及高级管理人员；3、直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；4、本条第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5、中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。

二、关联方交易的基本原则（一）公司与关联方之间的交易应当遵循以下基本原则：1、符合诚实信用的原则；2、符合公平、公正、公开的原则，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或者收费的标准；3、符合商业惯例，遵循平等自愿、等价有偿的原则；4、关联方如享有公司股东大会表决权，应当回避表决；5、与关联方有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当予以回避；6、公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应当聘请专业评估师、独立财务顾问。

某某集团股份有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为规范公司关联交易管理，保证关联交易的公允性，维护公司全体股东和债权人的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，以及中国证监会、财政部、证券交易所发布的相关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度对公司股东、董事、监事和管理层具有约束力，公司股东、董事、监事和管理层必须遵守。

第三条公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。

协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。

公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露。

第四条关联交易活动应遵循公开、公平、公正的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。

公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。

第五条公司资产属于公司所有。

公司应采取有效措施防止股东及其关联方通过关联交易违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源。

公司不得为股东及其关联方提供担保。

第二章关联交易、关联方和关联关系第六条关联交易是指公司及控股子公司与关联方发生的转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款，即按照实质高于形式原则确定，包括但不限于下列事项：（一）购买或出售资产；（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；（三）提供财务资助；（四）提供担保；（五）租入或租出资产；（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；（七）赠与或受赠资产；（八）债权或债务重组；（九）研究与开发项目的转移；（十）签订许可协议；（十一）购买原材料、燃料、动力；（十二）销售产品、商品；（十三）提供或接受劳务；（十四）委托或受托销售；（十五）关联双方共同投资；（十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；（十七）中国证监会和深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

(完整版)企业关联交易管理制度企业关联交易管理制度1. 背景在企业运营过程中，存在着不同部门或个体之间的关联交易。

这些关联交易可能会引发利益冲突、不公平交易以及潜在的财务风险。

为了确保企业运营的公平性和透明度，建立一套健全的关联交易管理制度至关重要。

2. 目的本管理制度的目的是确保企业的关联交易遵守法律法规，并确保公平、公正和透明。

通过明确关联交易的程序和标准，防范潜在的利益冲突，保护企业及相关利益相关方的权益。

3. 适用范围本管理制度适用于企业内部发生的所有关联交易，包括但不限于与其他企业、股东、主要管理人员及其家属、关联公司等之间的交易。

4. 关联交易审批程序- 所有关联交易需经过事先审批。

涉及金额较大或具有重大影响的关联交易，应提交给公司董事会审议并获得批准。

- 关联交易的审批程序应包括详细的交易说明、金额、交易对方及利益分配等信息，以确保完整的决策依据。

5. 关联交易定价原则- 关联交易的定价应基于公平、公正和合理的原则，遵循市场原则，确保交易价格与独立市场交易保持一致。

- 如无法根据市场行情参考进行定价的关联交易，应进行公正可行的定价方法，以实现平等交换和互惠利益。

6. 关联交易披露- 公司应及时准确地披露与关联交易相关的信息。

包括但不限于，披露关联方身份、交易内容、金额、利益分配等。

- 关联交易披露应遵守适用的法律法规和监管要求，并通过适当的渠道向内外部利益相关方进行披露。

7. 监督和审计- 公司应设置独立的监督机构或审计部门，负责监督和审计关联交易的执行情况，并提出改进建议和风险预警。

- 相关部门和人员应积极配合监督机构或审计部门的工作，并按要求提供必要的信息和文件。

8. 处罚和追究责任- 对故意或滥用关联交易制度、损害公司利益的行为，公司将采取相应的处罚措施，并追究相关责任人的法律责任。

- 在关联交易管理中发现的违法违规行为将及时报告给相关监管部门，同时采取必要的纠正措施。

9. 员工培训和宣传- 公司应定期组织员工关联交易管理的培训和宣传活动，提高员工的意识和理解，确保执行的一致性和有效性。

关联交易管理制度关联交易管理制度是企业内部控制的一个重要组成部分，具体规定了企业内部的关联交易管理的原则、程序和要求，以确保企业内外部交易公正、合法、透明、规范。

本文将介绍关联交易管理制度的相关内容，包括制度的必要性、制度的内容、制度的执行及其影响等。

一、关联交易管理制度的必要性随着企业的不断发展壮大，内部关联交易的比例也越来越高，如果没有有效的关联交易管理制度，会给企业带来一系列的风险和问题，包括：1.关联方之间存在虚高或低估交易价格的情况，引起企业资源的浪费或财务损失。

2.关联方之间存在利益输送和利益输送，导致公司经营利益受到损失。

3.关联交易涉及到的资金流程复杂，如未加以有效的管理，会导致企业财务信息的不透明和溢价或折价交易的存在。

因此，建立关联交易管理制度是企业保证交易合理、有效、透明的重要举措。

制度制度有利于消除内部交易中的谈判和行为不当，以确保企业的资产与经营利益不受侵蚀，维护股东权益，保护利益相关方合法权益，提高企业治理水平。

二、关联交易管理制度的内容1.关联方的定义：明确什么样的交易被视为关联交易，明确什么样的关联方被纳入到关联交易范畴中，以及如何识别涉及到的关联方。

2.关联交易审批程序：规定关联交易的申请程序，包括交易的报告对象、报告内容、报告提交人员和报告处理流程等。

3.关联交易审计程序：规定了对关联交易进行审计的程序，明确了审计的频率、对象、内容、报表和报告等需要披露的信息。

4.关联交易定价原则：明确涉及到的关联交易的定价原则，并对交易价格的合理性进行分析、判断和确认，以防止虚高或低估交易价值。

5.关联方借款程序：对于关联方之间的借款，需要规定借款的申请程序、审批程序、及时还款程序和相关的报告制度等。

6.关联交易的披露要求：明确关联交易应披露到财务报表中的相关内容和披露标准，加强财务透明度，维护投资者权益。

三、关联交易管理制度的执行关联交易管理制度的执行需要有明确的程序和要求，包括以下几个方面：1.明确责任人并分配职责：制定合理的职责、权限、报告关系和沟通机制，确保相应人员能够按要求执行。

公司关联交易管理制度一、背景对于企业来说，关联交易是不可避免的。

关联交易指的是企业与其关联方之间进行的交易，包括合同订立、资源调配、资金往来以及其他商业交易等。

在关联方之间的交易中，可能存在不对等关系，或者存在利益输送的情况。

因此，公司需要建立科学的关联交易管理制度，以确保关联交易的合规性、公平性和透明度。

二、适用范围本制度适用于公司及其所有关联方的交易，包括但不限于资金往来、业务合作、资源调配等。

三、管理机构公司应设立专门的关联交易管理部门或者委员会，负责统一管理和监督公司及其关联方之间的交易。

四、交易审批程序在进行关联交易前，必须严格执行审批程序。

具体步骤如下：步骤一：交易申请任何一方均可向关联交易管理部门或者委员会提出交易申请，申请需包含以下内容：1.交易类型2.交易对象3.交易项目4.交易金额5.交易期限6.交易风险评估步骤二：交易审批交易审批应当由关联交易管理部门或者委员会组织，审批程序应当包括以下环节：1.审批人员应当全票通过交易申请，否则交易不得进行。

2.审批人员需对交易的合规性、公平性、透明度进行评估，并明确交易中存在的风险。

3.如涉及合同订立，合同应当符合法律法规和公司相关规定。

步骤三：交易执行交易申请获得全票通过后，应当按照公司的相关规定执行。

五、关联交易披露公司应当及时向股东、监管机构等披露关联交易情况，披露内容应当包括交易类型、交易对象、交易金额、交易期限、交易风险评估等信息。

如涉及控股股东、实际控制人或者高管人员的利益输送，还应当说明利益输送的情况和处理措施。

六、关联交易监督公司应当加强对关联交易的监督，定期进行风险评估和内部审核，防止关联交易存在不合规、不公平和不透明的情况。

七、法律责任和违规处理公司应当依照法律法规和公司规定，对违反关联交易管理制度的行为进行处罚。

如情节严重，还应当追究其法律责任。

八、结语关联交易管理制度是一项重要的管理制度，其目的在于确保公司与关联方之间的交易合规、公平、透明。

关联方交易管理制度一、总则1、为了规范公司关联方交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，保护公司及全体股东的合法权益，根据、等有关法律法规和的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2、本制度所称关联方交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括但不限于购买或者出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、提供财务资助、提供担保、租入或者租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）、赠与或者受赠资产、债权或者债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议、购买原材料、燃料、动力、销售产品、商品、提供或者接受劳务、委托或者受托销售、在关联人财务公司存贷款以及其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

二、关联方及关联关系1、公司的关联方包括关联法人和关联自然人。

2、具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：直接或者间接控制公司的法人或者其他组织；由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

3、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；公司董事、监事及高级管理人员；直接或者间接控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；本条第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。

关联交易管理制度一、背景和目的为了规范和规范化公司内部关联交易行为，保护公司和股东的利益，提高公司治理水平，特制定本关联交易管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部的一切关联交易行为。

关联交易是指公司与其子公司、关联公司、董事、高级管理人员和其他与公司存在股权、业务或其他经济利益关系的相关人员之间的交易。

三、关联交易的定义关联交易是指公司与相关人员之间进行的各种交易行为，包括但不限于以下情形：1. 公司与其子公司之间的交易；2. 公司与关联公司之间的交易；3. 公司与董事、高级管理人员之间的交易；4. 公司与其他与公司存在股权、业务或其他经济利益关系的相关人员之间的交易。

四、关联交易的原则1. 公平公正原则：公司与相关人员之间的关联交易应当遵循公平公正的原则，充分保护公司和股东的利益。

2. 信息披露原则：公司应当及时、准确地向股东和监管机构披露与关联交易有关的全部信息。

3. 独立审查原则：公司应当委托独立第三方机构对关联交易进行审查，并出具独立意见。

4. 自愿交易原则：公司与相关人员之间的关联交易应当基于自愿原则，双方应当按照市场原则进行交易。

5. 利益保护原则：公司应当确保关联交易不损害公司和股东的利益，不违反法律法规和公司章程的规定。

五、关联交易的程序1. 关联交易的提出：相关人员应当向公司提出关联交易申请，申请需包括关联交易的交易内容、交易金额、交易对方等相关信息。

2. 内部审查：公司应当成立关联交易审查委员会，负责审查和决定关联交易申请。

审查委员会应当根据关联交易的性质、规模和影响等因素进行审查，并出具审查意见。

3. 独立审查：公司应当委托独立第三方机构对关联交易进行审查。

审查结果应当提交给审查委员会并提供独立意见。

4. 授权决策：审查委员会根据内部审查和独立审查的结果，决定是否批准关联交易申请，并提出相应的条件和要求。

5. 信息披露：公司应当及时、准确地向股东和监管机构披露与关联交易有关的全部信息。

关联交易管理制度(私募基金公司)
1. 前言
私募基金公司由于其特殊的组织形式和交易模式，往往存在目
前没有得到明确规范的关联交易行为问题。

本文就如何建立并实施
适合私募基金公司的关联交易管理制度进行探讨。

2. 定义和界定关联交易
关联交易指公司本身或其子公司、关联方与公司之间进行的交易。

关联方包括公司实际控制人、董事、高管和与公司有直接或间
接控制关系的单位等。

关联交易不仅包括财务交易，也包括其他交易，如管理层服务协议等。

3. 关联交易监管现状及其目的
按照我国相关法律法规，关联交易主要受到《公司法》《证券法》《基金法》等法律法规的监管。

监管的目的在于保证关联交易
的真实性、合法性和公允性，防范关联交易对其他公司利益的侵害。

4. 私募基金公司关联交易风险控制
私募基金公司在设立和实施关联交易管理制度时，应当考虑到以下几个方面：
- 设立客观公正的审批程序，规定关联交易的审批流程；
- 加强信息披露，要求披露关联交易的条件和标准；
- 加强内部审核，对关联交易进行严格的财务、业务和法律审核；
- 编制关联交易公允性报告，防范关联交易价格低于市场价格导致其他投资人利益受损；
- 管理关联方利益冲突，防范存在利益冲突的关联交易；
- 进行监督和检查，及时纠正不合规的关联交易行为。

5. 结论
私募基金公司作为一种新型的组织形式，其关联交易行为需要建立有效的管理制度，规范其关联交易行为，防范关联交易风险，
并维护其他投资人利益。

建立适合私募基金公司的关联交易管理制度应当成为私募基金公司管理的重要内容。

上市公司关联交易管理制度一、引言上市公司的关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。

关联交易在一定程度上可能影响公司的独立性和财务状况，因此，建立健全的关联交易管理制度对于上市公司的规范运作和保护投资者利益至关重要。

二、关联方的认定（一）关联法人1、直接或者间接控制上市公司的法人；2、由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；3、关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；4、持有上市公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；5、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的法人。

（二）关联自然人1、直接或者间接持有上市公司 5%以上股份的自然人；2、上市公司董事、监事及高级管理人员；3、直接或者间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；4、上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的自然人。

（三）潜在关联方与上市公司关联法人签署协议或者作出安排，在协议生效后或者在未来 12 个月内，符合关联法人或关联自然人认定标准的，在计算关联方数量和关联交易金额时应当将其视同上市公司的关联方。

三、关联交易的类型（一）购买或者出售资产包括但不限于购买原材料、燃料、动力，出售产品、商品，购买或者出售房产、土地使用权等。

（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）设立或者增资全资子公司及对其进行投资的行为除外。

（三）提供财务资助（含委托贷款等）包括但不限于向关联方提供资金、担保等。

（四）提供担保包括但不限于为关联方提供保证、抵押、质押等担保行为。

（五）租入或者租出资产包括但不限于租赁厂房、设备等。

上市公司关联交易管理制度一、引言随着经济全球化的加剧和企业之间的联系日益紧密，上市公司关联交易管理制度变得尤为重要。

关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其家族成员之间的商业交易。

由于关联交易涉及到利益冲突、信息不对称和潜在违规的风险，因此，建立和健全上市公司关联交易管理制度对于保护股东利益、维护市场运作秩序以及促进公司良好治理具有重要意义。

二、关联方定义上市公司关联交易管理制度首先需要明确关联方的定义。

根据中国证监会相关规定，关联方包括：公司股东（控股股东、实际控制人）、关联方的董事、高级管理人员及其家族成员。

三、关联交易范围上市公司关联交易管理制度需规定关联交易的范围。

关联交易范围通常包括：关联买卖、关联租赁、关联借款、关联担保、关联资金往来等。

此外，还需针对特定行业或特定类型的关联交易进行具体规定。

四、关联交易程序上市公司关联交易管理制度应规定关联交易的程序。

程序包括：前置审批、公告披露、独立董事审查、股东大会审议等环节。

前置审批是指关联交易事先通过董事会审议，并要求董事会成员进行申明和回避；公告披露是指公司在关联交易发生前及时披露相关信息，以增加信息透明度；独立董事审查是指独立董事对关联交易进行独立评估，以保证交易的公平合理；股东大会审议是指将重大关联交易提交股东大会审议，以加强股东监督和决策的公正性。

五、关联交易报告上市公司关联交易管理制度应规定上市公司每年度的关联交易情况报告，包括关联交易的类型、规模、内容、对象以及公允性评估等。

此外，还需规定关联交易的披露要求和报告的格式。

六、关联交易审查和监督上市公司关联交易管理制度应规范关联交易审查和监督的程序。

包括：建立独立审计和监察机构，对关联交易进行专门审计和监督；加强内部控制，避免关联交易带来的潜在违规风险；设立风险管理和合规部门，加强对关联交易的风险识别和防范。

七、制度执行和监管机制上市公司关联交易管理制度应规定制度的执行和监管机制。

上市公司关联交易管理制度一、引言上市公司的关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。

关联交易在上市公司的运营中较为常见，但如果管理不当，可能会对公司和股东的利益造成损害。

为了规范上市公司的关联交易行为，保护投资者的合法权益，提高公司的透明度和治理水平，建立健全的关联交易管理制度至关重要。

二、关联方的认定（一）关联自然人1、直接或者间接持有上市公司 5%以上股份的自然人。

2、上市公司董事、监事及高级管理人员。

3、直接或者间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员。

4、本条第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。

（二）关联法人1、直接或者间接控制上市公司的法人。

2、由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人。

3、由关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人。

4、持有上市公司 5%以上股份的法人或者一致行动人。

5、上市公司的关联人包括中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者自然人。

三、关联交易的类型（一）购买或者出售资产（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）（三）提供财务资助（四）提供担保（五）租入或者租出资产（六）委托或者受托管理资产和业务（七）赠与或者受赠资产（八）债权、债务重组（九）签订许可使用协议（十）转让或者受让研究与开发项目（十一）购买原材料、燃料、动力（十二）销售产品、商品（十三）提供或者接受劳务（十四）委托或者受托销售（十五）在关联人的财务公司存贷款（十六）与关联人共同投资（十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项四、关联交易的决策权限（一）股东大会决策权限1、上市公司与关联人发生的交易（上市公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在 3000 万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。

上市公司关联交易管理制度一、定义：上市公司关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、控股子公司及其持股5%以上的股东、关联方等之间进行的各类交易活动，如股权转让、资产收购、业务往来、资金借贷等。

这些交易可能涉及公司的资金、资产以及业务等核心方面，有可能对公司经营业绩、股东权益产生影响。

二、目的：上市公司关联交易管理制度的主要目的是保护中小股东利益，维护市场公平、公正、公开的原则。

防止公司内部利益输送、资产流失或挪用，确保上市公司及其股东的合法权益不受侵害。

三、原则：上市公司关联交易管理制度应遵循以下原则：1.公开透明原则：上市公司应及时、准确地向投资者公开相关关联交易信息，以确保投资者正确了解公司经营状况。

2.公平原则：关联交易应以公平、公正的价格和条件进行，不得损害公司和其他股东的利益。

3.独立性原则：上市公司应确保关联交易独立于控股股东、实际控制人等关联方的控制和影响。

4.利益追求原则：上市公司应以提高自身利益为首要目标，积极追求与关联方进行关联交易的合理利益。

四、程序：关联交易的进行应严格按照以下程序进行：1.交易审议程序：上市公司应设立独立的审议机构或委员会，负责审议所有关联交易，包括对交易的合规性、合理性、公平性进行评估。

2.决策程序：关联交易的决策应遵循公司章程和相关法规，经过董事会的审议并取得董事会的批准。

3.披露程序：上市公司应在关联交易发生后及时、准确地向投资者进行披露，包括交易的金额、标的、风险等。

五、措施：为有效管理上市公司关联交易，可以采取以下措施：1.设立信息披露制度：确保及时披露关联交易信息，避免投资者信息不对称。

2.加强风险管控：定期对关联交易进行风险识别和评估，采取必要的防范措施。

3.强化审计监督：审计机构应对关联交易进行审计，并向公司董事会和监事会提供独立的意见。

4.加强内部控制：建立健全的内部控制体系，防范关联交易中的利益输送和资产流失。

5.加强外部监管：监管部门应加强对上市公司关联交易的监管和执法力度，保护中小股东利益。

一、总则第一条为规范期货公司关联交易行为，保障公司及股东合法权益，维护市场公平、公正、公开，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《期货交易管理条例》等法律法规及中国证监会相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其控股子公司、参股公司、关联方之间发生的关联交易。

第三条期货公司关联交易应遵循公平、公正、公开、诚实信用的原则，确保交易价格公允，交易程序合规，信息披露及时、准确、完整。

二、关联关系及关联方第四条关联关系是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及持有公司百分之五以上股份的股东之间存在的关联关系。

第五条关联方包括：（一）公司控股股东、实际控制人及其关联方；（二）公司控股子公司、参股公司；（三）公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属；（四）持有公司百分之五以上股份的股东及其直系亲属；（五）其他可能影响公司利益的相关方。

三、关联交易事项第六条关联交易事项包括但不限于以下情形：（一）购买或者出售资产；（二）对外投资；（三）提供担保；（四）提供财务资助；（五）租入或者租出资产；（六）委托或者受托管理资产；（七）关联方提供或者接受劳务；（八）关联方之间转让股权；（九）关联方之间债权债务转移；（十）其他可能导致公司利益受损的关联交易。

四、关联交易审批及信息披露第七条关联交易应当经公司董事会审议通过，涉及重大关联交易的，还应当提交股东大会审议。

第八条关联交易涉及以下情形之一的，公司应当在董事会审议通过后五个工作日内披露：（一）关联交易达到公司最近一期经审计净资产百分之五以上的；（二）关联交易达到公司最近一期经审计净利润百分之十以上的；（三）关联交易达到公司最近一期经审计总资产百分之五以上的；（四）关联交易达到公司最近一期经审计净资产百分之十以上的；（五）关联交易对公司财务状况、经营成果有重大影响的。

第九条关联交易信息披露应当包括以下内容：（一）关联交易的基本情况；（二）关联交易的价格及定价依据；（三）关联交易对公司财务状况、经营成果的影响；（四）关联交易的风险评估及应对措施；（五）关联交易的审批程序。

关联交易管理制度一、引言关联交易指的是存在特殊关系的两个或多个企业之间进行的交易活动。

由于关联交易的特殊性，容易导致信息不对称、利益冲突等问题，因此建立健全的关联交易管理制度对于保护各方利益、维护市场秩序至关重要。

二、背景分析随着企业内部组织结构日益复杂、全球化程度不断提高，关联交易的规模和影响力也在不断扩大。

关联交易不仅包括企业内不同部门之间的交易，还涉及到企业与其所属子公司、关联企业之间的交易。

如果缺乏有效的管理制度，关联交易可能存在洗钱、偷税漏税、资金流失等风险。

三、原则与目标1.透明度原则：关联交易的进行应公开透明，遵循真实、准确、及时的原则。

相关交易信息应向相关方披露，以确保各方能够全面了解交易的性质、规模和影响。

例：为保障透明度，所有关联交易应在交易发生前提交给独立审查机构进行评估，并及时向内部员工和外部合作伙伴进行说明。

2.公正性原则：关联交易应基于公正、公平、互利和诚实信用原则，不得损害其他交易方的利益。

例：在进行任何关联交易之前，应明确各方之间的利益分配机制，确保交易对各方都具有合理和公正的利益回报。

3.审慎性原则：关联交易应经过严谨审慎的决策过程，并确保具备充分的合法性和合规性。

例：建立专门的审慎决策委员会，负责审查和决策所有关联交易事项，并记录决策过程和结果。

四、管理流程1.交易识别与登记企业应设立交易识别与登记机制，及时获取关联交易信息，并对其进行准确登记。

相关信息应包括交易方的身份、交易事项、交易期限、交易金额等。

2.交易评估与审批所有关联交易应提交给内部的审查机构进行评估和审批。

审查机构应对关联交易的合法性、合规性、商业合理性进行综合评估，并记录整个评估和审批过程。

3.交易公示与披露关联交易的相关信息应及时向内部员工和外部合作伙伴进行公示和披露，确保信息的透明度。

4.交易监督与风险控制建立事中事后双重监控机制，对关联交易进行定期检查和监督，及时发现和处理潜在的风险。

五、制度评估与完善定期对关联交易管理制度进行评估和完善，根据实际情况进行必要的调整和改进。

关联交易管理制度文案范本第一章总则第一条为了加强关联交易管理，规范公司关联交易行为，确保公司与关联方之间的交易活动公平、公正、公开，维护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称关联交易，是指公司、公司控股子公司及控制的其他主体与公司关联方之间发生的转移资源或义务的行为或事项。

第三条公司关联交易活动应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则。

公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范。

公司与关联方之间的关联交易应签订书面协议，协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。

第二章关联方的认定第四条公司的关联方包括但不限于：公司的控股股东、实际控制人、关联法人、关联自然人、以及其他可能导致公司资源或义务转移的主体。

第五条关联方的认定标准如下：（一）控股股东：持有公司5%以上股份的股东；（二）实际控制人：能够实际支配公司行为的自然人、法人或其他组织；（三）关联法人：本公司的控股子公司、合营企业、联营企业、以及其他可能导致公司资源或义务转移的法人；（四）关联自然人：公司董事、监事、高级管理人员、以及与公司存在其他可能导致公司资源或义务转移的自然人；（五）其他可能导致公司资源或义务转移的主体：包括但不限于公司关联方控制的其他主体、与公司存在重大业务往来的主体等。

第三章关联交易的决策程序第六条公司关联交易事项的决策程序如下：（一）首次发生关联交易或者关联交易金额超过公司最近一期经审计净资产的0.5%时，公司应当及时召开董事会，审议关联交易事项，并提交股东大会审议；（二）持续发生的关联交易，公司应当在年度股东大会召开前，将其纳入年度关联交易预计范围内，并提交股东大会审议；（三）临时发生的关联交易，公司应当及时召开董事会，审议关联交易事项，并提交股东大会审议；（四）公司与关联方之间的交易涉及重大利益冲突的，公司应当回避表决，由无关联关系的董事、监事、高级管理人员或其他独立第三方作出决策。

上市公司关联交易管理制度一、引言上市公司关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为。

为了规范上市公司关联交易，保护公司及股东的合法权益，提高公司治理水平，特制定本管理制度。

二、关联方的定义及范围（一）关联方的定义关联方是指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联方的范围1、公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业。

2、公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员。

3、公司的子公司、合营企业、联营企业。

4、受同一控股股东、实际控制人控制的其他企业。

5、根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或自然人。

三、关联交易的类型（一）购买或销售商品包括原材料、燃料、动力、设备、产品等。

（二）购买或销售资产包括固定资产、无形资产、股权等。

（三）提供或接受劳务包括运输、仓储、咨询、设计等。

（四）担保和抵押包括为关联方提供担保、接受关联方担保，以及以资产为关联方提供抵押等。

（五）租赁包括房屋、设备等资产的租赁。

（六）资金融通包括借款、贷款、委托贷款、资金拆借等。

（七）代理包括代理销售、代理采购等。

（八）研究与开发项目的转移包括技术转让、合作开发等。

（九）许可协议包括商标、专利、技术许可等。

（十）赠与或受赠资产（十一）债务重组（十二）关联双方共同投资（十三）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项四、关联交易的定价原则（一）公平、公正、公开原则关联交易的价格应遵循市场定价原则，不得损害公司及非关联股东的利益。

（二）可比非受控价格法参照非关联方之间在相同或类似条件下进行的类似交易的价格确定。

（三）再销售价格法以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。

（四）成本加成法以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。