中小企业信用风险分析与评价体系研究——以江苏省为例

的信 息和 信 用 ；而 作 为 资金 使 用 者 ， 不 少 中 小企 业 却 存 在 着 治 理 结 构不 完 善 、
担保融 资状况 调查 ， 提出 建立信 用评价 指
标体 系和组织 实施 方案 ， 以期能 为控 制银
信 用 资 源 匮 乏 和 信 息 不 对 称 造 成
中小 企 业 融 资 障 碍 ，本 质 上 是 一 种 市
场 失 灵 的 现 象 ，需 要 市 场 以外 的 力 量 进 行 干 预 、 决 ， 引入 第 三 方 ， 过 解 即 通
行 和担保 机 构风 险 ， 促进 银企 合 作 、 解 破
中小企 业融资难 服务 。
本文是 江苏省教 育厅 高校哲 学社会科 学研 究项 目“ 江苏省担保 业服务 中小企业调 查研 究”０ ＳＤ６ ０ ７ ） （９Ｊ ３ ０ ０ ￣阶段 性研究成果。
的位置 上 ， 把降 低成本 作 为物流 业发展 过 程 中 的重 大方针 ， 续的 降低成 本。成 本 持 优 先 战略 不应 是 物流 业应 付 经 济 萧条 的 权 益之计 ，而是 物流 业发展 的根本 方针 ，
应持 续不 断的进 行。 因此 要建立 先进科 学 的物 流成本 预测 系统 ， 对运输 、 仓储 、 卸 装 搬运 、 配送 、 包装 、 流通 加工 和信息 处理 等
标和 发货 时间上 ， 对物 流业务 量和成 本进
快、 更有 效 的落实 。 二是 建 立严格 的成本 控制 制度 。以 目标 管 理 为基 础 的激 励机 制等 。只 有通 过对 整个 物 流 过程 中的要 素（ 包括 运 输 、 储 、 卸 、 送 、 仓 装 配 信息 等 方面 ） 行 的成 本 最 低 、 润 最 大 、 源 进 利 资
种 自觉 行 动 。为 实现 物 流业 成本 优 先
战略 ，要 加 强对 员工 的注重 成 本企 业 文 化培 训 。 方面提 高 其技 术水 平 ， 物 流 一 将 业 的增长 模 式 向集约 化转 变 ； 另一 方面 ， 树立 全体 员 工 的成本 意识 ，员 工是 物 流 业成 本优 先 战略 的最 终 实施 者 ，只有 员 工 的成 本 优 先 战 略 意识 得 到 了加 强 ． 才 能使 物流 业成 本 优先 战略 的 目标 得 到 更
．
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期的 、 业的 、 专 综合 的高效 率物流服 务 。 物 流业要 实现低成 本运 作战略 ， 方面要 将 一
物流基础 设施规 模做 大 ； 另一方 面要依 靠
核指标体 系 ， 仅要 考核货 物运 输量 和周 不 转量 的指 标 ， 且要 建立和 完善 物流成 本 而 的考 核指 标体 系 ， 货物 运输 量 、 把 周转 量 的增 加与 低 成本 运作 两者 摆 在 并 驾齐 驱
借助 担保 机 构进 行 间 接融 资 是 中小 企业 克服资金瓶 颈 的重 要途径 。 信用评 级 具 有风 险揭 示 、 投资 引导 、 格 发现 和 扶 价
一
、
信用 资源 匮乏和 信息 不对产 少 、 命 周 期 可 生 短 等 问题 ， 用 资 源 普 遍 不 足 。 一般 来 信 说 ， 业 管理 者 拥 有 的 企 业信 息 要远 远 企 多于 银 行 ， 息 不 对 称 增 加 了金 融 交 易 信
的风 险 。
着 中小企业融 资 金融交 易不 同于一般 的 商品交 易 。 它
优 限劣 的功 能 ， 是银 行 、 担保 机 构 发放 担
保贷 款的基础 。 本文 结合江 苏省 中小企 业
是 以信 息 、 用为基础 的资金 所有 权 和使 信 用权 的暂 时分 离 。资 金所 有 者— —银 行 为 保 证 资 金 的 流 动 性 、 安 全 性 和 收 益 性 ， 望 了 解企 业 更 多 、 真 实 、 渴 更 更准 确
的处 理 能 力 ，将 高 新技 术 应 用 于 Ｍ Ｐ Ｒ 、 Ｄ Ｐ 需 求预测 、 Ｒ 、 设施选 址 、 车辆路 线与运 费确定 以及 其 它大量 工作 中 ， 使物 流企业 有能力运 用物流信 息管 理系统 ， 理 日益 处 繁多的成本 管理事 务。 （ ） 方位降低成 本 ， 省物流 开支 三 全 节
先 战略 实施 就是 通 过不 厌 其烦 地 寻 求整 个价 值链 上 的成 本 节约 来 获得 成 本优 势 的 ， 以必 须建 立注 重成 本 的企 业 文化 ， 所 将节 约 每一 分钱 的观 念 深入 人 心 ，成 为
一
科学 技术 和信 息 化管 理等 手 段不 断 优化 业务 流程 ， 高信 息化 、 提 智能 化 和集 成 化
风 险 与 内控
Ｆ Ｅ￣Ｄ ＯＦ Ａ ＣＣＯ Ｕ Ｔ ￣ ＲＩ Ｎ Ｅ Ｇ Ｓ
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中小企业信 用风 险分析 与评价体 系研 究
以江苏省为例
无锡 商业职 业技 术学院
【 摘
史志责
要 】 用评 级具有风险揭 示、 资引导、 信 投 价格发 现和扶优 限劣的功能。透 明公正 的信 用环境 既是 中小企业 融资的先决条件 ， 也是
担保公 司、 商业银行控制风险求发展 的基本要求。影响企业信用的有信 用品质 、 信用能 力、 经济环境和社会环境 。文章借 鉴 国内外信 用评
价、 评级方 法， 结合我 国中小企业的经营特点 ， 以江 苏省为例 ， 从信用担保 角度 ， 出信 用评价的指标体 系和组 织实施方法 。 提
【 关键词 】中小企业 ； 担保 ； 信 用评级 ； 组织实施
节省物 流开 支 ， 实施物 流业低 成本 是 运作 战略 的有效途径 。 物流 业成本 降低途 径。 一是物 流在持续 服务 过程 中要 以顾客
为中心 ， 规划 产 品 的交付 时 间 、 要 质量 和
环 节进行 更精确 的成本 预测 与核 算 ； 后 然 根据 业务量 、 成本 和客 户等综 合信 息进 行 科 学决 策 ， 充分 考虑 产 品数 量 、 润 目 在 利