社团(协会)20—20年度财务报表

湖南信息职业技术学院 学生社团联合会

财务部部门简介

湖南信息职业技术学院学生社团联合会财务部是社团联合会的下属部门。拥有完整的组织结构，严谨的工作制度，温馨的合作氛围，在财务部各人员不断努力下，我们本着管好一本账，写好一稿纸，全心全意地做好各项工作，保证社团的财务正常运行。

一、部门组构：

部长一名、副部长一名、干事若干名

二、部门职能：

1. 负责对社团联合会内部的财务管理以及协会日常开支的活动经费进行审核。

2. 建立健全社团财务管理体制，加强对各部门、各协会财务工作监督管理，定期召开由各协会财务负责人参加的社团财务会议以及培训。

3. 定期向院团委反映各社团财务状况、不定时的抽查各协会的财务状况。

4. 协助院团委负责财务管理的老师监督各社团招新的财务工作，各学期末对社

团财务工作进行考核。

三、部门工作细则：

1.负责社团联合会内部部门财务的管理、监督及检查。

1） 财务部会计账簿设—“现金”日记帐。

2） 各部门每笔收支均应记录日期，金额，用途，凭证号，经手人五项。

3） 每笔收入应附有收据或发票，收据上应记载收入或支出的日期，金额。用途，付款人姓名及收款人姓名或盖章。

4） 财务部人员将收据或发票按日期排列装订并逐一编排凭证号。

2、 负责各社团财务的管理、监督及检查。

1）各社团开展大型活动后，活动的所有赞助，包括金额数目，奖品，物品均书面形式上报给社联财务部，并要求社团第一负责人签字或盖章。

2）社团联合会财务部对各个社团的现金日记帐帐簿进行不定期抽查。

社团联合会对社团现金日记帐帐簿要求：

a) 为简化工作，各社团财务部设一现金日记帐帐簿。

b) 每笔收支均应记录日期，金额，用途，凭证号，经手人五项。

c) 每笔收支均应附有收据或发票，收据上应记载支出或收入的日期，金额，用途，付款人姓名及收款人姓名或盖章。

2. 各社团于每学期第十八周周五签到时上交本学期财务报表。

第一章 总则

第一条 为加强民间社团组织的财务管理，规范财务行为，保障组织财务的合法、合规、合理使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国社会团体登记管理条例》及有关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于所有民间社团组织，包括但不限于社会团体、基金会、民办非企业单位等。

第三条 民间社团组织财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。

（三）合理性原则：财务支出合理、节约、高效。

（四）公开透明原则：财务状况公开，接受会员和有关部门的监督。

第二章 财务管理组织与职责

第四条 民间社团组织应设立财务管理部门，负责组织财务管理工作的组织实施和监督。

第五条 财务管理部门的主要职责：

（一）建立健全财务管理制度，制定财务工作计划。

（二）编制和执行财务预算，控制财务支出。

（三）审核、报销、支付各项费用。

（四）负责财务报表的编制、报送和归档。

（五）接受会员和有关部门的监督，对财务问题进行处理。

第三章 财务预算管理

第六条 民间社团组织应根据年度工作计划和实际需要，编制年度财务预算。

第七条 财务预算应包括以下内容：

（一）收入预算：包括会费收入、捐赠收入、政府资助、业务收入等。

（二）支出预算：包括人员经费、办公经费、业务活动经费、固定资产购置等。 （三）资金结余预算：包括年终结余、备付金等。

第八条 财务预算经组织理事会审议通过后，报登记管理机关备案。

第四章 财务收支管理

第九条 民间社团组织应建立健全财务收支管理制度，确保财务收支合法、合规、合理。

第十条 财务收支管理应遵循以下规定：

（一）收入管理：严格按照国家法律法规和政策规定，规范会费收取、捐赠接收、政府资助等收入。

（二）支出管理：按照预算执行，合理控制支出，确保资金使用效益。

（三）费用报销：按照规定程序，审核报销单据，确保报销的真实性和合理性。

第1页共14页 协会财务管理制度模版

第一章总则

第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

第二条协会财务管理的主要任务是：

(一)积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

(二)建立和健全财务制度，加强财务监督。

(三)加强经济核算，提高资金使用效益。

(四)维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。

第四条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。

第五条协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。

第六条协会财务管理的内容包括。财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

第二章财务计划管理

第七条协会的会计制度自公历____月____日起至____月____日止。 第2页共14页 第八条协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。

第九条协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。

发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

第三章财务收支管理

第十条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。

业务收入是指。会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。

其它收入是指。利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。

补助收入是指。财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。

第十一条协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

第十二条协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。

社会团体××××年度检查

财 务 审 计 报 告

××协会

××××年度

目 录

一、 审计报告

二、 审计报告附送

1、 社会团体基本情况统计表

2、 资产负债表

3、 业务活动表

4、 现金流量表

5、 固定资产明细表

6、 财务报表附注

7、 分支（代表）机构基本情况表

三、 XX会计师事务所营业执照复印件

委托单位：

审计单位：XX会计师事务所

联系电话：

传真号码：

邮 箱： 社会团体年度财务

审 计 报 告

（社会团体名称）：

我们审计了后附的（社会团体名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包括XXXX年12月31日的资产负债表，××××年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是（社会团体名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。