支付清算及现金上下介复习提纲

《国际结算实务》复习提纲模块一 国际结算简介 任务一 认识国际结算的内涵 国际结算是两个不同国家的当事人，包括个人、单位、企业或政府间 发生了商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理两 国间的外汇收付业务，这样的一种货币收支和清算债权债务的经济行为， 称为国际结算。

引起两国间发生外汇收付业务的原因 两国间发生外汇收付业务的原因有多种情况：第一种，有形贸易，如 两个国家间的商品买卖， 即商品进出口活动引起的不同国家间的货币收付 业务。

第二种，无形贸易，如出国旅游、亲朋好友间跨国赠款、出国留学、 对国外受灾地区的捐助、到国外从事劳务活动等发生的跨国货币收付业 务，它既有商品交易，又有劳务交易，如国际工程承包和技术转让中产生 的不同国家间货币的收付业务。

第三种，金融交易，如外汇买卖、对外投 资和国外筹资形成的不同国家货币之间的交易。

通常国际贸易结算 （Settlement of International Trade） 又称为有形贸 易结算， 是在商品交易基础上， 结清不同国家的当事人因贸易活动而发生 的债权债务关系。

它是国际贸易的重要组成部分， 如第一种情况下的结算。

国际非贸易结算（International Non-trade Settlement）国际贸易以外 的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，引起的货币转移。

如第二种 和第三种情况下的结算。

任务二 了解国际结算的演变过程 国际结算是随着不同国家之间商品买卖活动日益丰富，和其他国际经 济与文化等方面交流的不断扩大而发展起来的。

如果不考虑更早期的易货 贸易，国际结算的演变过程大致可以分为四个发展阶段。

1.从现金结算到非现金结算 世界各国在早期的对外贸易中，采用黄金、白银、铸币作为结算手段，1买方将金银或可兑换的铸币运送给卖方，交付货款，清偿债务，这种就是 原始的现金结算。

这种结算方式运送不安全，承担潜在的利息损失，耗费 巨额运输费用，积压资金，耽搁时间，不便于清点计数，辨别真伪难。

《支付结算办法》十大考点《支付结算办法》十大考点以下是CN人才公文网小编给大家整理收集的《支付结算办法》十大考点，内容仅供参考。

考点一：现金结算1.在我国主要适用于单位与个人之间的款项收付，以及单位之间的转账结算起点金额(1000)以下的零星小额收付。

2.《现金管理暂行条例》规定开户单位可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、津贴。

(2)个人劳务报酬。

(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

(7)结算起点1000元以下的零星支出。

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3.现金结算的特点：直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高。

4.现金结算的渠道：付款人直接将现金支付给收款人;付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。

5.现金使用限额(1)现金使用限额由开户银行根据单位的实际需要核定。

(2)一般按照单位3—5天日常零星开支所需确定。

(3)边远地区和交通不便的地区可以按照5天但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

考点二：支付结算基础知识1.目标：货币给付、资金清算。

2.功能：是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

3.主体包括银行以及单位和个人，其中银行是支付结算和资金清算的中介机构。

(1)中国人民银行：国家的银行、发行的银行、银行的银行。

(2)政策性银行：中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行。

(3)商业银行：内资银行(工、农、建、中等)、外资独立资银行、中外合资银行、外国银行分行以及城市信用合作社、农村信用合作社等。

4.支付结算的方式：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票)、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。

6.支付结算的五个特征7.主要法律依据8.支付结算的.三原则考点三：支付结算要求1.基本要求：四项。

支付结算办法知识点汇总支付结算办法知识点汇总1、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。

银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。

银行是支付结算和资金清算的中介机构。

非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。

2、办理支付结算的基本要求（一）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。

（二）单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。

（三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

①单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的"盖章"，加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

②个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的"签名或盖章"。

（四）填写票据和结算凭证应当规范，记载收款人名称、出票日期、金额等事项应符合规定。

票据和结算凭证上的金额、出票日期或者签发日期、收款人名称不利更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。

出票日期必须使用中文大写。

地填写月、日时，月为"壹、贰和壹拾"的，日为"壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾"的，应在其前加零；日为"拾壹至拾玖"的，应在其前加壹。

金额：阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号。

票据和结算凭证金额以文字大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一致，否则票据无效，结算凭证银行不予受理。

3、银行结算账户是指存款人在银行开立的办理资金收付结算的活期存款账户。

按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

单位结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

4、（1）基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开立实行核准制；一般存款账户、个人银行结算账户和其他专用存款账户的开立实行备案制。

银行结算方式知识点总结一、银行结算方式的基本概念1. 银行结算是指通过银行进行金融资金的汇兑和支付，促进经济社会的资源配置和交易活动。

它主要包括资金清算和付款结算两个过程。

2. 资金清算是指通过银行进行资金的转账、结算和清算，便于参与方获得资金，并且能够实现交易的终结。

3. 付款结算是指企业或个人通过银行进行支付和收款的过程，包括存款、汇款、支票等形式。

4. 银行结算方式涉及到多种金融工具，如现金、支票、电汇、信用证等，同时也包括了多种结算方式，如即期结算、远期结算、密集结算等。

二、银行结算方式的分类银行结算方式可按照结算方式、结算对象、结算工具等多个角度进行分类。

1. 结算方式的分类(1) 即期结算：指交易双方在成交后立即进行资金交割和结算。

(2) 远期结算：指交易双方在成交后的一段时间内进行资金交割和结算，通常包括远期电汇、远期信用证等形式。

(3) 总结结算：指将多笔交易汇总到一起结算，减少结算次数。

2. 结算对象的分类(1) 个人结算：包括个人间的资金清算和付款结算。

(2) 企业结算：包括企业间的资金清算和付款结算。

3. 结算工具的分类(1) 现金结算：指通过现金进行资金的支付和收款。

(2) 支票结算：指通过银行支付支票进行资金的支付和收款。

(3) 电汇结算：指通过银行进行电子转账进行资金的支付和收款。

(4) 信用证结算：指通过银行开立信用证进行资金的支付和收款。

三、银行结算方式的特点银行结算方式具有以下特点：1. 保障交易安全：通过银行作为第三方进行资金的清算和支付，保障了交易的安全性。

2. 提高资金效率：银行结算方式加速了资金的流通和转移，提高了资金的使用效率。

3. 降低交易成本：银行结算方式减少了交易中的现金物流和信息流，降低了交易成本。

4. 扩大交易范围：银行结算方式可以实现跨地区、跨国的资金清算和支付，扩大了交易的范围和规模。

四、银行结算方式的操作流程银行结算方式的操作流程通常包括以下步骤：1. 缴款人向收款人交付付款工具（如现金、支票、汇票等）；2. 收款人将付款工具存入银行；3. 银行对付款工具进行清算和结算，并将资金转移到收款人的账户；4. 收款人核对账户余额，确认收到款项。