差旅费报销与借据单据

财务费用报销流程

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定:

第一条 采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写用款申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门总经理签字确认，交相关部门总经理审核落实，由分管行长审核签字认可，并由行长签字同意，方可向财务办理借款手续并支取款项(现金或支票等);

2、采购完成后经办人员应在 天内报账，经办人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，经办人员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。 第二条 借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交分管行长确认落实，并由行长3

签字审批，行长签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明:原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式:以现金归还或报销单抵扣。

公司报销制度及流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过2万元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、因公借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批权限、审批流程：借款人→部门负责人审核签字→财务部稽核（前款未清者，原则上不办理新借支）→分管副总审核→财务副总审核→→出纳付款。

三、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、礼品费、交际费、培训费、资料费等。

（一） 费用报销的一般规定

1、 报销人必须取得相应的合法票据,且须有经办人签名。

2、 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(二) 费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→财务部稽核→部门负责人审核签字→分管副总审核签字→总经理审批签字→董事长（副董事长）签批→财务副总复核确认（根据资金情况决定是否付款）→出纳报销付款。

重庆邮电大学移通学院财务报销管理规定

为了加强学校的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合我院的具体情况，特制定本管理规定。

一、借款报销审批权限

（一）学校教职员工因工出差借款或报销，由各部门负责人审核后，报分管院领导和学院财务负责人审批后，方能到财务部门进行审核借款或报销。凡有审签权限的部门负责人或院级领导，须在财务部门签留字样备案。

（二）员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

（三）员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

（四）员工差旅费报销标准。严格按《重庆邮电大学差旅费报销管理规定》执行。

二、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督

（一）学院教职员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

（二）学院预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报财务负责人审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

（三）备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

1 .具有规定的用途，期限及限额。

2 .在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

3 .以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

4 .对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5 .对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三.在次月工资中扣回本息。

三、原始凭证的审核

（一）原始凭证应具备的内容：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额；各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

第一章 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制

费用的支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等.

第三条:本制度适用各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条:原始凭证有效性的规定。

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

① 有效发票必须印有两个章：国家或地方税局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

② 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

③ 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但时在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象.

3、经办人员因特殊原因不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的5％）；对于既没发票，也没收据的,一律不予报销。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求

① 报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改：

② 业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好）;

③ 各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

④ 若报销票据面积大小相同或相似(如车票等），需有层次序列张贴；

⑤ 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

⑥ 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

⑦ 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

⑧ 报销的那句各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

⑨ 有实物的报销单须由验收后在发票背面签名确认，须入库的实物单据应附入库单;