对商业银行实施合规风险管理的分析与探讨

. . . . . 对商业银行实施合规风险

管理的分析与探讨

一目前商业银行风险管理工作中存在的薄弱环节 (一)控制风险的长效机制还没有完全形成 目前各家商业银行的风险管理实际上是以风险控制为主要目标对整个风险管理工作缺乏统筹规划和战略考虑不能很好地服务于全行业务发展实际和效益最大化的经营目标在风险控制中主要以单点控制间断控制为主往往拘泥于对单个风险不系统滞后被动和片面的控制不能实现部控制的连续性和系统化不能在业务流程中嵌入风险管理环节实现风险的源头和过程控制在业务发展上缺乏自我约束和平衡机制不能正确处理发展业务与风险管理的关系不能充分考虑风险管理的要求做到风险控制优先甚至还简单地将风险管理与业务发展平行化或对立化导致出现风险管理偏好和业务发展偏好之间的过度波动不能形成有机协调的合力在制度建设上现有风险管理制度不健全和存在的缺陷本身就使银行经营面临极大风险加上在执行检查评价等诸环节的不到位更使得监督制约显苍白无力风险监管的有效性大打折扣 . . . . . (二)合规风险管理体系和组织架构尚未真正建立起来

近年来各家商业银行借鉴国际先进商业银行的成功经验陆续实施了包括授权授信审贷分离岗位制约部审计等在的一系列风险管理措施在风险管理工作中取得了一定成绩但这些探索仍是局部的零散的尚未建立涵盖风险甄别风险报险风险决策风险避险全程监控等在的一整套全面的风险管理体系还不能实现对所有机构所有人员所有业务所有过程所有种类风险的管理特别作为风险管理重要传导载体的组织系统薄弱集中统一的风险管理组织架构的基础还很不稳固以风险管理为主线的管理组织体系尚不健全风险管理宏观政策的推行及业务操作还缺乏上下左右相连纵横贯通的组织网络和结构载体风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清且以信贷资产风险监管为主要职能其他分散的风险管理职能或交叉重叠或权责不清存在管理盲区同时从事风险管理的专业人才资源稀缺队伍建设相对滞后与风险管理要求不断提高的矛盾突出这种风险管理体系的不健全不仅抑制了以此为依托的风险管理工作的开展更阻碍了商业银行合规风险管理战略思想. . . . . 的实施

(三)风险管理技术工具难以适应新形势的要求 在金融市场开放步伐和金融工具创新步伐不断加快的背景下新的风险不断涌现表现形式也越来越隐蔽由于宏观经济变化引发的系统性风险周期性风险逐步加大价格风险市场风险开始显现表外业务风险和金融衍生产品风险时有发生这些新的风险对风险管理技术提出了更高的要求但目前商业银行风险管理技术和工具还比较落后国外很多先进的风险管理工具如风险评级风险预控资产组合分析和各类风险缓释技术至今尚未在风险管理工作中得到广泛应用特别是风险分析和风险评级的技术过于简单缺乏有效的风险适时监测和控制手段不能对有限的信息资源进行技术处理难以对风险管理形成有效的支撑通常是事后被动处理多事前主动防少；定性分析多深度数理分析少；静态分析多动态分析少；立足局部分析多站在全局角度分析少如何运用先进的风险管理技术工具来科学规避风险实现风险防和业务发展的平衡既是一个全新的要求也是一个严峻的考验 . . . . . 二合规风险管理体系应具备的主要特点

(一)风险管理目标上以为商业银行创造利润为最终目标取代单纯的风险控制目标

作为现代商业银行其风险管理目标不仅是管住风险而且必须与企业经营的总体目标保持一致与股东权益长期提高的价值取向保持一致即风险管理要服务于企业实现利润最大化的核心目标风险管理能够提高承担风险所带来的收益因此风险管理部门不能就风险论风险在风险管理过程中要充分考虑成本收益和业务发展追求过滤掉风险的收益不仅要通过控制不良资产来减少损失还要通过建立合规风险管理体系确保在有效控制风险的前提下保持银行的客户产品等各渠道源源不断地创造出更多的效益为企业持续创造丰厚的回报保证银行效益最大化的最终目标的实现

(二)风险管理容上以全面风险管理取代单一的风险管理 . . . . . 国外风险管理的实践表明尽管商业银行的所有业务都包含一定程度的风险但商业银行部不同部门或不同业务的风险有的相互叠加放大有的相互抵消减少因此我们不能仅仅从某项业务某个部门的角度考虑风险必须坚持以效益最大化为中心按照业务增长与风险控制相适应风险成本与风险收入相匹配的基本原则建立涵盖信用风险市场风险操作风险等各类风险的技术先进制度健全适度集中执行有效的合规风险管理体系在宏观管理层面有统一的风险管理战略统一的风险管理政策统一的风险管理制度和统一的风险管理文化在微观操作层面对所有机构所有业务所有过程中蕴涵的各种风险加以识别用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加总各种风险在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上采取相应的风险管理与控制措施确保其风险管理能够覆盖所有业务和所有环节中的一切风险确保风险管理能够识别银行面临的一切风险

(三)风险管理技术上以模型深度度量取代简单的浅度度量 . . . . . 长期以来一些商业银行习惯运用定性分析和简单的数据分析方法通过完善贷款保证措施贷款限额信用额度信用等级等传统的信贷管理手段来加强对贷款发放环节的风险控制和降低信贷业务的风险损失而国际银行业风险管理技术早已从“我们只做好贷款”“贷款应该评级”演变到“对风险进行定价”通过量化风险测算为单笔贷款的风险准入和风险成本判断提供支持同时作为股份制商业银行的出资人股东也会对资本配置效率提出更高的要求不仅要求单笔业务风险收益匹配而且对在资产组合层面上风险收益能否平衡的要求也更加苛刻银行必须采取对自留风险定价资产证券化对部分资产组合从事避险交易等动态的风险管理措施来减少系统性风险因此风险管理支持技术也要适应新的形势的要求主动引入部评级法等先进的定量技术工具设计出针对单笔业务和资产组合两个层面涵盖信用市场操作三类风险的计量模型实现由浅度度量向深度度量的转变

(四)风险管理机制上以资本精细化管理取代资本粗放管理

多年来尽管商业银行反复强调以效益为中心但在实. . . . . 际工作中普遍不能很好解决扩大业务规模与提高效益的关系不能很好解决短期效益与长期效益的关系最终导致以浪费资本这种最稀缺的资源为代价来换取业务的规模扩长为有效防止分支机构因盲目追求短期收益而忽视对业务潜在风险的充分衡量避免风险对资本的冲击必须采取能将资本风险和收益有机衔接的资本精细化管理工具这种精细化的资本管理工具包括资本配置和绩效考核两部分在资本配置上要以经济资本为核心约束风险资产总量的增加指导业务资源的有效配置促进资产结构调整和优化在绩效考核上强调资本回报对经营管理的约束设定恰当的绩效评价期限并充分考虑风险因素及风险管理战略的执行效果实现由考核账面利润向考核风险调整后资本回报率(RAROC)的转变打牢经济资本占用与经济资本回报的在关系为不同产品客户和部门的风险建立共同的衡量基础

(五)风险管理组织上以垂直管理取代层级管理 从目前国银行业的现实情况看如果金融机构同时身兼风险承担者和风险监控者的双重职责往往乐于追求业务量和利润的增长而忽视由此可能带来的更大的风险因此风险管. . . . . 理必须保持一定的独立性风险承担者不能同时为风险监控者风险承担与风险监控必须分离而实现垂直管理后便于上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门“风险管理窗口”负责人的直接管理和考核有利于总行风险战略和政策的传导有利于下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所辖区域和领域全面监控执行总行风险管理政策有利于总行风险管理部门综合归纳各区域各领域的风险暴露及时进行合规风险整合和对冲从而实现对整个机构的积极风险配置

立合规风险管理体系的具体措施 (一)树立科学的风险管理理念全力营造风险管理的文化氛围

风险管理是现代商业银行经营管理的灵魂通过营造风险管理的文化氛围及时准确把科学的风险理念传导给每一位员工使之牢固树立风险意识形成风险防的惯性思维是做好. . . . . 风险管理工作的重要保证要树立过滤掉风险的收益和发展的风险理念处理好风险管理与业务发展的关系以风险管理作为业务发展的先决条件在发展业务的同时也要考虑潜在的风险确定合理的风险度既不能在风险面前畏难回避也不能盲目夸大风险事实要在主动预测管理控制各类风险源疏导化解风险为我所用的前提下最大限度追求企业效益最大化理性支持各项业务的健康发展要树立风险回报理念根据风险回报的差异对不同的客户业务产品发展战略进行量化的比较和选择在经营工作中正确处理资本收益和风险的关系在风险和收益的平衡中实现资本的保值增值确保风险和收益应匹配

(二)制定明晰的风险管理战略引导风险管理工作的有序开展

风险战略是风险管理的行为指南作为公司治理结构完善的现代商业银行董事会要根据经济环境国际银行同业风险管理发展趋势市场定位和主要股东的风险偏好确定合理的投资回报目标制定确保业务可持续健康发展的风险管理战略整个风险管理战略应包括风险管理的目标风险可承受区间风险管理的原则资本金的管理即估算发展目标预测经济资本与