国际贸易实务案例分析

1. 国内某公司以 D/P 付款交单方式出口 ,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款 ,该公司要求退回有关单证却毫无结果 ,请 问托收银行应负什么责任 ? 收银行不负任何责任，理由如下：根据《托收统一规则》的规定，在托收方式下，银行只作 为卖方的受托人行事， 为实现委托人的指示， 托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择 或由别的银行选择的银行作为代收行； 单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代 收行。 但与托收有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的 后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其它错误，以及由于不 可抗力、暴动、 内乱、 战争或其它不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果， 不 承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到 “遵守信用，谨慎从事 ”的义务，对托收过程中所发生 的各种非自身所能控制的差错， 包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收 回，不负任何法律责任。 托 2. 我某外贸进出口公司与德国某贸易公司洽商某商品的出口交易 ,我方提出付款条件为 30% 的定金 ,货物装运后凭单传真 T/T 付款 ,德国商人要求降价 ,否则付款条件应修改为 D/P90 天, 并通过其指定的代收行代收方可接受。请问：德国商人提出修改付款条件的意图是什么？ 德国商人提出修改付款条件，将 T/T 改为 D/P90 天，其目的在于推迟付款，争取了 90 天的 资金周转时间。 德国商人要求指定代收行， 其目的在于凭信托收据向代收行借单， 及早提货 销售，达到利用我方资金的目的。 信托收据借单是代收行自己向进口商提供的信用便利， 与出口商无关， 如代收行借出单据后， 到期不能收到货款， 则代收行应对委托人负全部责任。因此， 只有资信较好、 实力较强的进 口商、代收行才允许进口商凭信托收据借取货运单据，先行提货。 如果出口商主动授权代收行借单给进口商，即所谓 “远期付款交单凭信托收据借单 ”( D/P. T/R ),进口商在承况汇票后可以凭信托收据先行借单提货。 日后如果进口商在汇票到期时拒 付，则与银行无关，应由出口商自己承担风险。 3. 我某贸易发展进出口公司向非洲地区某贸易公司出口一批冻野味食品。 合同规定 3 月份装 船，付款条件为 D/A 见票后 30付款。卖方 3月 5日装船完毕， 3月 8日向托收行办理 D/A30 天托收。 3 月 17 日买方在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港后，买方提取货物并售出， 但亏损严重。 4 月 16 日汇票到期时，买方因此借故提出拒付。我方只好委托我驻外机构直 接与买方谈判，最终该批货物折价 25%，货款在第二年分四次偿还而结案，我公司损失严 重。请问：我方应从此事件中吸取什么教训？ 本案的问题主要在于 D/A 托收方式。其特点是买方只要在汇票上签字承兑，银行即可在买 方不付款的情况下交单给买方， 买方就可持有单据提货， 等汇票到期时再付款。 D/A 方式对 卖方而言， 无疑存在极大的风险，如果买方资信不好，卖好能否收回货款就受制于买方，甚 至可能 “货、款两空 ”。可见，采有 D/A 方式付款，一定要调查买方的资信，在不了解买方 资信的情况下不要轻易接受 D/A 方式结算。 4 某公司与外商就某商品按 CIF 、即期信用证付款条件达成一项数量较大的出口合同，合同 规定 11 月装运，但未规定具体开证日期，后因该商品市场价格趋降，外商便拖延开证。我 方为防止延误装运期，从 10 月中旬起多次电催开证，终于使该商在 11 月 16 日开来了信用 证。但由于该商开证太晚， 使我方安排装运发生了困难， 遂要求对方对信用证的装运期和议 付有效期进行修改，分别推迟一个月。但外商拒不同意， 并以我方不能按时装运为由单方 面宣布解除合同， 我方也就此作罢。 请分析我方如此处理是否适当， 应从中吸取哪些教训？ 处理不恰当。吸取 的教训有： ⑴在合同中未规定信用证开证日期，不妥。 ⑵按惯例即使合同未规定开证期限， 买方也应于装运月前开出信用证， 买方未及时开出 信用证，我方应保留索赔权。 ⑶对于外商以我方未能按时装运为由，单方面宣布解除合同，我方不能就此作罢。 5•我某国际贸易开发公司在春交会上与日本 C.D.株式会社成交一笔银耳出口贸易， 合同规定 7月份装船，不可撤销即期信用证付款。 6月20日，我公司收到我中行转达来，由日本东

京银行开立的不可撤销即期信用证，证中规定偿付行为纽约花旗银行。 6月底我公司正待发 货，但得知买方公司因资金问题濒临破产倒闭的消息。 请问：这种情况下， 我方应如何处理？ 信用证支付方式属银行信用， 开证行承担第一性付款责任。 即使开证申请人， 即买方已经破 产，开证行在收到符合信用证各项条款规定的单据后仍应承担付款责任。 据此， 本案中开证 行和偿付行又均为知名银行，我公司应抓紧时间于 7 月初发货并严格按照信用证要求制作、 提交全套合格单据， 然后向中行办理议付后由中行向偿付行索偿， 以顺利收汇， 货物也不至 于积压。 6•我某进出口公司向国外 S公司出口一笔大麻子。对方开来信用证规定， 150公吨大麻籽， 杂质及水分与第 DHF98403 号合同一致。我公司完成装运后随即向仪付行交单议付。不久， 开证行称：“我信用证规定货物的杂质和水分必须与第 DHF98403 号合同一致。从你方发票 和其他有关单据上都无法确定杂质及水分的含量已符合上述合同规定。因而拒付。 ”我即去 电反驳。开证行回电仍然扔付，称“虽然你解释发票上所表明的杂质含量最 3%，水分最高 12%，实际上与合同规定一致，但我方银行处理的仅仅是单据，单据上表现不出与合同相符 的记载文句，就是单证不符，我方银行不管你货物实际情况或合同如何规定” 。 请问：本案 中，银行拒付是否有理？为什么？ 银行拒付是有理的。 首先，信用证是一个独立自足的文件，它不依附于买卖双方的合同，银 行处理信用证业务不受合同的约束。 其次， 信用证有关当事人处理的是单据， 而不是与单据 有关的货物或其他行为， 开证行凭单据表面上是否与信用证规定相符而决定是否付款。 因此 本案中， 信用证规定杂质和水分必须与合同规定一致， 银行不管实际是否一致， 只管单据是 否表现了信用证规定的字句，即在单据上表示， “杂质及水分与第 DHF98403 号合同一致”， 即是单证相符， 开证行就必须履行付款责任。 我公司虽然发票上所表明的杂质含量最高 3%， 水分最高 12%，实际与合同规定一致，但没有表明“第 DHF98403 号合同一致”的文句， 也是无用的，仍然不合信用证要求。因此，银行有权拒付。 7•我A公司从外国B公司购进某种商品。合同规定分两次交货，分批开证，买方应于货到

目的港后60天内进行复验，若与合同规定不符，A公司凭所在国的商检证书向 B公司索赔。 A 公司按照合同规定， 申请银行开出首批货物的信用证。 B 公司履行装船并凭合格单据向议 付行议付， 开证行也在单证相符的情况下， 对议付行偿付了货款。 在第一批货物尚未到达目 的港之前，第二批的开证日期临近， A 公司又是申请银行开出信用证。此时，首批货物抵达 目的港，经检验发现货物与合同规定不符， A 公司当即通知开证行： “拒付第二份信用证项 下的货款，并请听候指示。 ”但开证行收到议付行寄来的第二批单据后审核无误，再次偿付 议付行。当开证行要求 A 公司付款赎单时，该公司拒绝付款赎单。请问： （ 1 ）开证行和 A 公司的处理是否合理？（ 2）A 公司应该如何处理此事？ （1 ）开证行处理是合理的， A 公司拒绝付款赎单是无理的。因为在信用证方式下，银行处 理的是单据业务， 开证行在单证相符时必须付款， 不管货物是否与合同相符。 A 公司作为开 证申请人，在单证相符、开证行已付款的情况下，必须付款赎单。 （2）有关卖方产货品质不符， A 公司应该根据合同有关规定，直接向卖方索赔。 8•国内A公司与加蓬 D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同•合同规定，从上海 港至利 伯维尔港不迟于 9 月 30 日装运 ,不可撤销即期信用证付款 •合同签订后 ,A 公司收到 D 公司通过银行开来的信用证 ,审证发现该信用证中未明确规定 “不可撤销” 字样 .请问 :我 A 公司是否必须要求对方修改信用证 ?为什么 ? 该信用证不需要修改就可使用。因为，根据《 UCP500 》规定，信用证中如未明确注明“不 可撤销”或“可撤销”字样的，应视为不可撤销信用证。信用证方式下，我们应该争取的也 是不可撤销信用证。因此，我方不需要对方改证即可使用。 9•我某公司向巴基斯坦 T.B.公司出口 1100箱去骨鸡罐头。合同规定 7月15日前装运，不可 撤销即期信用证付款。 合同签订后， 买方按时开来不可撤销即期信用证， 该证由设在我国境 内的 A 银行通知并加保兑。我公司在货物装运后，将信用证要求的单据送交 A 银行议付， A 银行审单无误，向我公司支付货款。 A 银行随即向开证行寄单索偿。但此时，开证行因经 营不善已宣布破产。 于是， A 银行要求我公司将议付的货款退还， 并建议我方可委托其向买 方T.B•公司直接索取货款。请问：对此我公司应如何处理？为什么？ 我方应按规定交货并向该保兑行交单，要求付款。因为根据《 UCP500》规定，信用证一经 保兑， 保兑行与开证行同为第一性付款人， 只要我方提交信用证要求的合格单据， 保兑行对 受益人就要承担保证付款的责任，未经受益人同意，该项保证不得撤销。因此本案中， A 银 行作为保兑行无权要求我公司退还货款。 10•广州A、B两家贸易公司共同对外出口水泥 6000公吨，双方约定分别交货 60%和40%， 各自结汇，由 A 公司按 CIF EX SHIP ‘S HOLD 曼谷条件对外签订出口合同。合同签订后， 泰国亚洲银行开来以 A 公司为受益人的不可撤销即期信用证， 证中规定不迟于 8月 22日装 运，允许分批装运，但未注明“可转让”字样。 A 公司收到该信用证后经审核，认为证中条 款与合同规定相符， 因此凭以发货， 在信用证规定的装运期内 A、 B 公司按各自约定各出口 了 60%和 40%的货物，并以各自名义制作了有关的结汇单据。请问 A、 B 公司这样做有无 问题？为什么？ 这样做有问题，银行将以单证不符为由对两家公司予以拒付。因为， 《UCP 500》中规定， 只有信用证中明确注明“可转让”字样的信用证才可转让，信用证中如未注明“可转让”字 样，则应视为“不可转让”信用证。本案中，国外开证行开来的信用证中未注明“可转让” 字样，则该信用证是一份不可转让的信用证。 A、 B 公司可各自交货，但必须仅由 A 公司以 A 公司的名义制作并提交符合信用证规定的全套单据， 否则，银行必定以单证不符拒付货款。 11.某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为 100万美元，购5万吨花 岗岩石块， 目的港为巴基斯坦卡拉奇。 证中有下述条款： ⑴检验证书于货物装运前开立并由 开证申请人授权的签字人签字， 该签字必须由开证行检验； ⑵货物只能待开证申请人指定船 只并由开证行给通知行加押电修改后装运， 而该加押电修改必须随同正本单据提交议付。 问： 该信用证可不可以接受？ 此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。所谓“软条款”是指信用证中所规定的某些单据 被开证申请人所控制。 从上述信用证条款中可以看出， 由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条 款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位， 信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。 后来经调查， 该开申请人名称中有 “AGENCIES ”字样，这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本仅有3万元新加坡 币的皮包公司。 12•买卖双方以 CIF价格术语达成一笔交易，合同规定卖方向买方出口商品 5000件，每件 15美元，信用证支付方式付款；商品检验条款规定： “以出口国商品检验局出具的检验证书 作为卖方议付货款的依据， 货到目的港， 买方有权对商品进行复验， 复验结果作为买方索赔 的依据。”卖方在办理装运、制作整套结汇单据，并办理完结汇手续以后，收到了买方因货 款质量与合同不符而