当前位置：文档之家 › 普适部分—内部控制—判断题

普适部分—内部控制—判断题

  • 格式：doc
  • 大小：64.00 KB
  • 文档页数：21

— 1 — 一、判断题

1.对存续的票据信托业务，信托公司应加强风险管理，信托项目存续期间不得开展新的票据业务，到期后应立即终止，不得展期。（ ）

答案：对。《中国银监会办公厅关于信托公司票据信托业务等有关事项的通知》银监办发〔2012〕70 号第二条：对存续的票据信托业务，信托公司应加强风险管理，信托项目存续期间不得开展新的票据业务，到期后应立即终止，不得展期。

2.持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭拒绝提起诉讼的，人民法院可以受理。（ ）

答案：错。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第四条。

3.票据法第四十条第二款和第六十五条规定的持票人丧失对其前手的追索权，包括对票据出票人的9追索权。（ ）

答案：错。应为不包括对票据出票人的追索权。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第十九条。

4.银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章— 2 — 而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。（ ）

答案：对。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第四十二条。

5.空白授权票据的持票人行使票据权利时未对票据必须记载事项补充完全，因付款人或者代理付款人拒绝接收该票据而提起诉讼的，人民法院应予支持。（ ）

答案：错。人民法院不予支持。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第四十五条。

6.因票据质权人以质押票据再行背书质押或者背书转让引起纠纷而提起诉讼的，人民法院应当认定背书行为无效。（ ）

答案：对。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第四十七条。

7.保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，可认为属于票据保证。（ ）

答案：错。不属于票据保证。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第六十二条。

8.由于出票人制作票据，或者其他票据债务人未按照法定条件在票据上签章，给他人造成损失的，除应当按照所记载事项承担票据责任外，还应当承担相应的民事责任。（ ） — 3 — 答案：对。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定：第七十六条。

9.贴现人办理纸质票据贴现后，应当在票据上记载“已贴现”字样，该票据不再以纸质形式进行背书转让、设立质押或者其他交易行为。贴现人应当对纸质票据妥善保管。（ ）

答案：错（已电子登记权属）。《票据交易管理办法》第四章第二十一条。

10.票据托管账户采用实名制，不得出租、出借或者转让。（ ）

答案：对。《票据交易管理办法》第五章第三十五条。

11.质押式回购的回购金额可以超过质押票据的票面总额。（ ）

答案：错（不得超过）《票据交易管理办法》第六章第四十八条。

12.电子商业汇票一经承兑即视同承兑人已进行付款确认。（ ）

答案：对。《票据交易管理办法》第四章第三十一条。

13.持票人在提示付款期内通过票据市场基础设施提示付款的，承兑人应当在提示付款当日进行应答或者委托其开户行进行— 4 — 应答。（ ）

答案：对。《票据交易管理办法》第七章第五十六条。

14.金融市场基础设施按照票据市场基础设施建设有关标准进行系统建设与管理。（ ）

答案：错（票据市场基础设施按照金融市场基础设施建设）。《票据交易管理办法》第三章第十三条。

15.已贴现票据应当通过票据市场基础设施办理背书转让、质押、保证、提示付款等票据业务。（ ）

答案：对。《票据交易管理办法》第四章第二十五条。

16.质押式回购和买断式回购最短期限为一天，并应当大于票据剩余期限。（ ）

答案：错（小于）。《票据交易管理办法》第六章第四十七条。

17.票据承兑人制作票据，应按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。（ ）

答案：错。票据法第四条，由出票人制作票据。

18.票据法所称票据权利， 是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权、追索权和抗辩权。（ ）

答案：错。票据法第四条，无抗辩权。

19.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者应该一致，— 5 — 二者不一致的，以中文大写为准。（ ）

答案：错。票据法第八条，二者不一致的，票据无效。

20.因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制，享有的票据权利也可优于其前手的权利。（ ）

答案：错。票据法第十一条，享有的票据权利不得优于其前手的权利。

21.票据上有伪造、变造的签章的，影响票据上其他真实签章的效力。（ ）

答案：错。票据法第十四条。

22.票据丧失的，失票人应当在通知挂失止付后五日内，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（ ）

答案：错。票据法第十五条，三日内。

23.背书可以附有条件，所附条件具有汇票上的效力。（ ）

答案：错。票据法第三十三条，背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。

24.汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人由汇票债务人以外的他人担当。（ ）

答案：对。票据法第四十五条。 — 6 — 25.保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任。（ ）

答案：对。来源：票据法第四十八条。

26.汇票付款时，汇票金额为外币的，以外币支付。（ ）

答案：错。票据法第五十九条，汇票金额为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币支付。

27.持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。（ ）

答案：对。来源：票据法第六十八条。

28.支票可以支取现金，也可以转账。现金支票只能用于支取现金，转账支票既能用于转账，又可以支取现金。（ ）

答案：错。票据法第八十三条，转账支票只能用于转账。

29.银行业金融机构可以通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。（ ）

答案：错。银监办发〔2015〕203 号 风险提示。

30.银行业金融机构可以利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。（ ）

答案：错。银监办发〔2015〕203号风险提示。

31.部分银行业金融机构利用贴现资金还旧借新，调节信贷— 7 — 质量指标；发放贷款偿还垫款，掩盖不良。这种业务操作是合规允许的。（ ）

答案：错。银监办发〔2015〕203 号 风险提示

32.部分银行业金融机构通过同业代理转贴现、抽屉协议，隐匿信贷资产规模；委托中介机构办理票据业务，出租、出借账户和印鉴。这种创新“票据代理”，可以有效规避监管要求，应该大力推广。（ ）

答案：错。银监办发〔2015〕203 号 风险提示。

33.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（ ）

答案：对。中华人民共和国票据法（2004修正）第八十一条。

34.商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。（ ）

答案：正确。《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第四条第二款。

35.如关联方以银行存单、国债提供足额反担保，商业银行可以为关联方的融资行为提供担保。（ ）

答案：正确。《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》— 8 — 第二十九条。

36.重大关联交易可以合并披露。（ ）

答案：错误。《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第三十八条

37.市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。（ ）

答案：正确。《商业银行市场风险管理指引》第四条

38.不良金融资产工作人员在一定条件下可以同时从事资产评估（定价）、资产处置和相关审核审批工作。（ ）

答案：错误。《不良金融资产处置尽职指引》第七条第二款

39.抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件，商业银行应及时向银监会或其派出机构报告。（ ）

答案：正确。《商业银行操作风险管理指引》第二十四条第一款。

40.商业银行的内审部门应直接负责或参与其他部门的操作风险管理。（ ）

答案：错误。《商业银行操作风险管理指引》第十一条

41.银行业金融机构和金融资产管理公司资产处置前期调查— 9 — 主要由内部人员负责实施。必要时，也可委托中介机构进行或参与。（ ）

答案：正确。《不良金融资产处置尽职指引》第二十三条

42.对因受客观条件限制，暂时无法处置的资产进行租赁．应遵守国家有关规定，并在不影响资产处置的情况下，合理确定租赁条件，确保租赁资产的安全和租赁收益。（ ）

答案：正确。《不良金融资产处置尽职指引》第三十条

43.对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的担保作为主要还款来源。（ ）

答案：错误。《贷款风险分类指引》第七条。

44.同一笔贷款不得进行拆分分类。（ ）

答案：正确。《贷款风险分类指引》第九条。

45.商业银行应将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，建立和制定声誉风险管理机制、办法、相关制度和要求，主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件，最大程度地减少对社会公众造成的损失和负面影响。（ ）

答案：正确。《商业银行声誉风险管理指引》第三条。

46.人民银行将商业银行声誉风险监管纳入持续监管框架，对商业银行声誉风险管理的有效性进行监督检查，将商业银行声— 10 — 誉风险管理状况作为市场准入的考虑因素。（ ）

答案：错误。《商业银行声誉风险管理指引》第九条

47.银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。（ ）

答案：正确。《银行业金融机构全面风险管理指引》第三条第二款。

48.银行业金融机构应当建立风险偏好的调整制度。根据业务规模、复杂程度、风险状况的变化，对风险偏好进行调整。（ ）

答案：正确。《银行业金融机构全面风险管理指引》第二十四条。

49.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（ ）

答案：对。中华人民共和国票据法（2004修正）第八十一条

50.出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。（ ）

答案：对。《中华人民共和国票据法》第八十七条

合集下载

内部控制学判断题汇总

内部控制学判断题汇总

1。为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，由于比较熟悉企业流程,因此可以同时为同一企业提供内部控制评价服务。（错误 ）

2一头狮子带领一群绵羊，久而久之，这群绵羊就会变成“狮子”.这个事例主要体现了：在建设优秀的企业文化过程中，领导是关键。（ 正确 ）

3.根据审计范围的规定，注册会计师审计的范围仅限于财务报告内部控制.错误

4。鉴于内控评价机构设置的独立性原则，评价工作组成员不可以吸收企业员工来参加。（错误 )

5.从长期看,履行社会责任的企业必然会损失企业财富，入不敷出。(错误 )

6。为了防止小道消息的传播，企业禁止使用非正常或常规的沟通渠道。（错误

7.业务外包过程中所有涉及企业资产存量和增量的变动，应当保有其书面凭证，财会部门据此作适当的会计处理.（正确 ）

8.企业长久发展的生命线是资源节约。（错误）

9。预算调整的审批权限应该高度集中。（正确）

10。计算机信息系统操作人员可以根据实际需要随时进行系统软件的删除、拷贝、修改等操作.(错误 ）

1.适用于采购数量较多,金额较大,需要选择可靠供应商的商品或劳务，宜采用的采购方式是比质比价采购。（错误)

2.企业全体董事、监事和高级管理人员对企业财务报告的真实性和完整性承担责任.（正确

3.在企业内部,企业的内部信息是完全透明和公开的。（错误 ）

4.工程项目的流程一般包括工程立项、设计、建设和竣工验收等四个阶段 错 误

5。业务外包承包方与发包人是合作关系,因此可以全权访问企业数据。(错误 )

6.为了防止小道消息的传播,企业禁止使用非正常或常规的沟通渠道。（错误 ）

7.一个工程项目顺利完工后，不需要进行项目再评估，除了工程项目实施中出现问题的情况下需要再评估.（错误 ）

8。为避免企业操纵内部控制评价报告,非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定,必须在不同评价期间保持一致，不得随意变更。（ 正确 ）

企业内控制度包括哪些

企业内控制度包括哪些

企业有哪些内部控制制度

一、完善企业内控环境严格授权批准制度

治理结构面股东、董事、监事、经理层间应形权责配、激励和约束、权利制衡关系各项管理落实处管理部门设置面建立完善科、符合企业特点内部组织结构合理、效设置各部门岗位建立部门岗位责任制度明确工作职责建立、健全内部牵制制度实行相容职务相离根据内部控制要求单位确定完善组织结构程应遵循相容职务离原则单位经济通划五步骤即：授权、签发、核准、执行记录般情况述每步骤由相独立员（或部门）实施能够保证相容职务离便于内部控制作用发挥

二、规范财务计核算全面推行预算管理

企业必须依据计家统计制度等规制定适合本企业计处理程序实行计员岗位责任制建立严密计控制系统实行家统级计科目基础企业应根据经营管理需要统设定明细科目集团性公司更必要统级公司计明细科目便统口径统核算明确计凭证、计账薄财务计报告处理程序和遵循计制度规定核算原则使计真实现家宏观经济调控管理提供信息、企业内部经营管理提供信息、企业外部各关面解其财务状况经营提供信息目标

预算企业财务管理重要组部达企业既定目标编制经营、资本、财务等度收支总体计划包括筹资、融资、采购、产、销售、投资、管理等经营全程要营业收入、本费用、现金流量重点推行全面预算管理并预算结及进行科析产差异进行效控制

三、健全财产保全制度防范市场经营风险

严格执行财产保全控制限制未授权员财产直接接触并采取定期盘点、账实核、记录保护、财产保险、记录监控等措施确保各种财产安全完整

树立风险意识针各风险控制点建立效风险管理系统通风险预警、识别、评估、析、报告等措施财务风险经营风险进行全面防范控制必要设置风险评估部门或岗位专门负责关风险识别、规避控制

四、完善用制度加强信息管理

力资源要素数量质量状况力资源所具忠诚、向力创造力企业兴旺发达力强推力所何充调企业力资源积极性、主性、创造性发挥力资源潜能已企业管理任务力资源控制应建立严格招聘程序保证应聘员符合招聘要求要定期员工进行培训提高其业务素质更完规定任务；加强职工业绩考核调职工工作积极性创造性

内部控制体系介绍

内部控制体系介绍

内部控制体系介绍

什么是内部控制体系

内部控制体系是指一个组织或企业为了实现其目标，通过建立一系列的控制措施和制度，对其各项活动进行规范、管理和监督的体系。它是组织内部进行风险管理和运营控制的基础，为组织提供合理保证，以确保业务的规范性、合法性、安全性和可靠性。

内部控制体系的目标

内部控制体系的主要目标是保障组织的资产安全，促进业务的高效运作，并确保其财务信息的准确性和可靠性，以及遵守相应的法律法规和规章制度。内部控制体系能够帮助组织预防、识别和应对各种风险，增强决策的科学性和可信度，最终达到提升整体管理水平和业绩的目标。

内部控制体系的要素

内部控制体系包含五个基本要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

1. 控制环境

控制环境是内部控制体系的起点，它反映了组织管理层对内控的重视程度和推行力度。良好的控制环境包括：明确的组织结构和责任分工、高效的人事管理制度、明确的权责清单和职责权限制度、鼓励员工参与内控的培训和教育以及建立有效的问责制度。

2. 风险评估

风险评估是内部控制体系的核心，组织需要识别并评估各种潜在的风险和影响因素。在风险评估的基础上，组织需要制定相应的风险管理策略，通过风险防范和控制措施来减少和承担风险。 3. 控制活动

控制活动是指为了控制和减少风险，组织制定的一系列操作控制和管理措施。例如，制定明确的制度和规范、确保资产安全的物理和技术控制、进行业务流程管理和审计、建立合理的内部审批和授权制度等。控制活动需要确保内控目标的实现，并与业务活动相结合，达到良好的内外部配合。

4. 信息与沟通

信息与沟通是内部控制体系的重要组成部分，它确保信息的准确、及时和全面。组织需要建立一个高效的信息管理和传递体系，确保信息的流通畅通，实现信息的共享与知识管理，通过相应的沟通渠道将关键信息传达给相关利益相关方。

5. 监督

监督是内部控制体系的重要环节，它包括内部监督和外部监督。内部监督由组织内部的管理机构、内部审计以及员工自我监督等完成，它通过检查、评估和监督来确保控制措施的有效性和落实情况。外部监督由独立的第三方机构、监管部门、审计机构等完成，它通过对组织的审计、评估、监督和信息披露来检查和评价内部控制体系的有效性。

内部控制管理制度

内部控制管理制度

内部控制管理制度

内部控制是公司管理中的一项重要组成部分，是保证公司稳定运行和防范经济犯罪的重要手段。为了规范公司内部控制管理，确保公司利益最大化，需要建立一套完善的内部控制管理制度。

一、内部控制管理目标

内部控制管理制度的目标是确保公司资产保护、信息透明，促进业务合规、提高运营效率和管理水平，有效降低经营风险，保证公司健康、持续、稳定发展。

二、内部控制管理体系

内部控制管理体系包括：风险管理、内部审计、合规管理、信息技术、实物资产管理、人力资源管理等方面。具体内容如下：

1、风险管理

公司应设立风险管理部门，负责建立健全风险管理制度，包括制定风险评估流程、处理风险事件、制定风险管理措施。

2、内部审计

公司应设立内部审计部门，对公司的各项运营和管理进行监督，包括基础数据清理、业务流程分析、风险评估、合规检查等。同时，要规范内审程序和流程，确保内审的独立性和全面性。

3、合规管理

公司应设立合规管理部门，制定合规管理制度，确保公司各项经营活动符合法律、法规的要求，防止违法违规行为的发生。

4、信息技术

公司应设立信息技术部门，建立网络、服务器等信息技术管理制度，确保信息安全和信息保密，防止信息泄露和攻击。

5、实物资产管理

公司应设立实物资产管理部门，制定实物资产管理制度，包括固定资产登记、资产维护和保护、存货管理等，确保公司资产安全，防止资产流失和损毁等问题。

6、人力资源管理

公司应设立人力资源管理部门，制定人力资源管理制度，负责招聘、培训和绩效管理等关键人力资源活动。通过合理的人力资源管理，提高员工的绩效和效率，减少操纵人为因素对公司运营的影响。

三、内部控制管理制度的执行

1、建立内部控制管理制度执行办法，将其中的各项机构、岗位和工作职责明确化，确保各项要求的全面落实。

2、定期进行内部自查和外部审计，及时发现和纠正问题。

3、内部控制管理制度的迭代升级，确保制度的适应性和前瞻性。