国际贸易-外贸信用证知识培训教材

追索权行使
当银行因单据不符而拒付时，申请人有权向受益人追索已支付的款项。追索时 应提供充分的证据和理由，并按照相关法律法规和合同条款进行。
案例分析与经验分享
案例分析
通过对实际案例的分析，了解信用证 业务中可能遇到的问题和风险，以及 相应的解决方案和应对措施。
经验分享
分享在信用证业务操作过程中的成功 经验和注意事项，帮助业务人员提高 操作水平和风险防范意识。
运输单据
检查运输单据如提单、空运单等中 的装运日期、装运港、目的港、收 货人等是否与信用证相符。
保险单据
核实保险单据中的被保险人、 保险金额、险别等是否符合信 用证要求。
其他单据
根据信用证要求，审核其他相 关单据如产地证、检验证等。
审核单据之间关系
单据与信用证关系
确保所有单据与信用证条款严格相符， 避免因不符点导致的拒付风险。
开证行风险防范
严格审核申请人资格
01
开证行应对申请人进行严格的资信调查和评估，确保其具备履
行合约的能力和诚信。
审慎开立信用证
02
开证行应仔细审查信用证条款，确保其与贸易合同一致，并明
确各方责任和义务。
监控交易进程
03
开证行应密切关注交进程，确保单据的真实性和一致性，及
时发现并处理潜在风险。
通知行风险防范
议付行审核单据无误后，按照信用证规 定的付款方式进行付款或承兑。
开证行根据申请人的要求开立信用证， 并通过通知行将信用证通知给受益人。
受益人收到信用证后，按照信用证条款 的规定装运货物、备妥单据并交出单议 付。
02 信用证种类与特点
跟单信用证与光票信用证
跟单信用证（Documentary Credit）

• 纯单据业务，各方当事人处理的是单据， 而不是有关的货物，银行是否付款全凭提 交的单据是否与信用证相符，而不管货物 是否合格。
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主要当事人及业务流程
• 申请人
受益人
• 开证行
•
• •
通知行/议付行
保兑行 偿付行
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7
• 保兑行----额外的保证
•
有条件的付款保证
•
保兑费用高（可规定承担方）
• 偿付行----实际的付款保证（单证相符）
国际结算---信用证业务
• 一、信用证业务及主要当事人 • 二、信用证内容与主要分类 • 三、进出口商的利益与风险 • 四、国际惯例与审单 • 五、出口贸易融资
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1
国际贸易
• 基本贸易流程：
• 采购 国外客户（进口付款） • 生产 • 销售 国外客户（出口收汇） • 收款 • ……进入下一个循环 • 国际结算方式：汇款、托收、信用证 • （目的：实现资金的国际收付）
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进口商
• 利益：只交纳少量保证金（授信额度）， 利用银行资信向受益人开立信用证，大 部分货款等单据到达后再支付，减少资 金占压；
• 通过信用证条款，在一定程度上控制出 口商交货时间、所交货物的数量与质量， 获取其所需的单证
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• 进口商风险：
• 受益人提供不合格的商品或不提供商品， 伪造单据从银行取得款项，最终使进口 商成为欺诈行为的受害人。
• 信用证 MT700 电文的主要内容（见样本） • 金额、单价、数量（溢短装） • 开证行、通知行（转通知行）、付款行、 • 保兑行、偿付行 • 有效期及地点、装船期、交单期 • 装货港、卸货港/监管地、最终目的地 • 各类要求提交的文件

有效地点在本国指定银行，受益人可以利用有效 日期，即使最后一天交单给指定银行也不会过期；
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
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四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
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信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
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国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
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信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发

船开后三天内将提单提供给LC单证员补充保险。
大纲
1
2 3 4
概述
公司流程 单据的准备和注意事项
风险和费用
5 案例分析和学习
6
问答
1.风险


开证行所在国家风险： 信用证是一种银行凭信誉保证付款的文件 ,但如果开证 Dark letters against a Light,letters against a 行国家存在风险 如债务危机, 战争,被制裁等原因可能 light background . 导致银行的资金运转不足或倒闭或暂停营业等。一般 dark background also work. 来说,欧美国家风险相对要小一些,银行资信状况都比 较好,但东南亚(如泰国,越南,孟加拉)等国家因为经济 状况或国家政局原因影响,银行资信较差,而中东和非 洲国家则因为战争或经济落后或外汇管制等原因造成 付款延迟而产生更多的风险。
例 +CERTIFICATE OF QUANTITY ISSUED AND SIGNED BY APPLICANT CERTIFYING THAT …(WHOSE SIGNATURE MUST BE VERIFIED BY THE ISSUING BANK).
信用证实用培训
主讲：Linda 2013.8.23
大纲
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2 3 4
概述
单据的准备和注意事项 风险和费用
案例分析和学习
5 问答
1.信用证定义
国际商会对L/C的定义
L/C是银行有条件的付款承诺，是 开证银行(Issuing bank)根据申请 人(Applicant)的要求和指示，向受 益人（Beneficiary）开立的、在一 定期限内凭规定的符合L/C条款的 单据承付一定金额的书面承诺。