固定资产签收单

办公费、差旅费、会议费、培训费等常见检查方法

一、办公费

1.主要特征

（1）一般为整数，发票后无具体采购明细；

（2）发票开具日期一般为2月或9月等（春节、中秋等节假日）；

（3）售货单位一般为综合性商场、超市、名店等。如**百货大楼、**购物广场、**商务中心等。

2.问题表现：

（1）若发票无经手人签字确认，仅有领导批字，则可能存在虚假开票、虚构经济事项问题；

（2）通过分析财务资料，要确认本单位经常在何处开具发票，该单位是否销售发票中开具的物品，如果该物品不在其经营范围内，则有可能是通过虚开发票报销其他费用。

二、差旅费

差旅费是指各单位工作人员临时到常驻地以外地区（不含城关镇）公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

1.主要特征：

（1）无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。表现为：差旅费报销单据仅填写伙食补助、交通补贴等费用，每月报销人数、金额基本相同，其后无其他附件；

（2）虚构差旅活动。差旅费报销单据中填写出差地与实际出差地不符，后附车票等票据与出差地不吻合； （3）变相旅游。以任何名义和方式变相旅游，进行异地间无实质内容的学习交流和考察调研。

2.问题表现：

（1）虚构差旅活动，变相发放补助。主要表现为：差旅费报销单据仅填写伙食补助、交通补贴等费用，每月报销人数、金额基本相同，其后无其他附件；差旅费报销单据中填写出差地与实际出差地不符，后附车票等票据与出差地不吻合；

（2）变相旅游。根据《XXX差旅费管理办法》（以下简称《办法》）相关规定，严禁以任何形式变相旅游，严禁异地间无实质内容的学习交流和考察调研。为此，需要查看本单位有无具体的学习交流、考察活动实施方案，有无详细预算、接洽函，可以通过向相关单位发函等形式印证本次活动是否属实，是否按方案组织实施，是否存在变相旅游等问题；

（3）擅自扩大报销范围或提高报销标准。主要表现为：出差人员未严格执行“所有出差人员统一住标准间（单间），不得住套间”之规定，住宿费超限额标准执行；报销人未按规定等级乘坐交通工具，本单位将原应由个人承担的超支部分予以报销；报销出租小汽车费用等；

第 1 页 共 10 页 编号：________

2020年固定资产销售合同范本

甲方：______________________

乙方：______________________

签订日期：_____年____月____日

第 2 页 共 10 页 2020年固定资产销售合同范本

甲方（买方）：

住所：

联系电话：

风险提示：

签订前对合作对象的审查，有助于在签订合同的时候，在供货及付款条件上采取相应的对策，避免风险的发生。

注意，了解合作方的基本情况，保留其营业执照复印件，如果合作方是个人，应详细记录其身份证号码、家庭住址、电话。了解这些信息有利于我方更好地履行合同，同时，当出现纠纷的时候，有利于我方的诉讼和法院的执行。

乙方（卖方）：

住所：

联系电话：

甲乙双方本着以诚为本、互惠互利的原则，经双方协商一致，根据《合同法》的规定，订立合同如下：

一、订单

1、订单的形式：订单应以书面形式向甲方发出。

2、订单的内容：订单内容应包含产品名称、规格、价格、数量、交货时间、交货地点、运输方式、收货人、运费承担等。

第 3 页 共 10 页 3、订单的送达：双方按本合同约定的订单签订方式确认并成交。乙方应使用指定的电子邮箱或传真号向甲方发送订单，否则该订单对甲方无效；双方接收订单方式如有变动的，应以书面形式及时通知对方；具体每批交货数量、价格和时间以订单为准。

4、订单的生效：订单内容经甲乙双方确认无误并经双方签字盖章后生效。

二、技术指标和质量要求

1、按国家标准执行。

2、按_________颁布。

3、由甲乙双方商定技术要求执行。

三、合同价格和支付方式

风险提示：

应就对账方式、确认形式，以及付款时间、开具发票等事项进行约定，以防双方在实际履行过程产生分歧，甚至诉讼纠纷。

作为供方，应特别注意在销售合同中对需方货款支付时间、金额（应明确是否为含税价）进行明确约定。建议在合同中约定要求需方支付一定金额预付款或定金（不能超过合同总金额的20%），供方才予以发货，或者在合同中约定供方收到需方支付的货款全款后发货。

固定资产、办公用品及低值易耗品

管理作业指引

编制 日期

审核 日期

批准 日期

修订记录

日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人

1 目的

1.1 为加强公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理，合理控制办公费用，特制定本规定。

2 适用范围

2.1 适用于公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理工作。

3 术语和定义

3.1 固定资产：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以上（含），使用年限在一年以上的生产经营设备设施。包含房屋及建筑物、机械设备、运输工具、办公家具及设备、软件、IT设备等。

3.2 办公用品：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以下，但耐用时间在一年以上的物品。

3.3 低值易耗品：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以下，使用年限在一年以下在使用过程中随时消耗掉的物品。

4 职责

4.1 行政管理部

4.1.1 负责固定资产的购置和实物管理。

4.1.2 负责办公用品、低值易耗品的购买、发放与使用管理。

4.1.3 对各部门固定资产的使用、维护和管理情况进行检查、指导。

4.1.4 参与、配合财务管理部组织的固定资产清查。

4.1.5 负责项目前期办公用固定资产的购买，项目日常办公用品的采购和发放。

4.1.6 负责销售中心办公用固定资产的购买，销售中心的日常办公用品采购和发放。

4.2 财务管理部

4.2.1 负责对固定资产的增减、盘亏盘盈、报废等及时办理相关手续并登记台帐。

4.2.2 定期组织固定资产清查，填写统计报表。

5 关键活动描述

5.1 固定资产管理

5.1.1 固定资产采购申请

a) 年度采购申请

 公司各部门根据工作需要填写《年度设备需求表》，人力资源部填写《年度人员预计增加表》。

 项目部由项目总监提报《项目人员配备及需求表》。

创作编号：GB8878185555334563BT9125XW

创作者： 凤呜大王*

固定资产管理制度、购置流程及操作办法

一、总则

1.1为了加强公司固定资产管理，规范固定资产的购建、保管、使用和核算，提高固定资产使用效率，特制定本管理制度。

1.2固定资产的界定：

1.2.1固定资产，指同时具有以下特征的有形资产（生产经营设备、器具与工具）：

（1）为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的；

（2）使用年限超过1年；

（3）单位价值在2000元以上。

公司的一些特殊物品，价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的，也应作为固定资产管理。

1.2.2不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。

1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：

（1）该资产包含的经济利益很可能流入公司；

（2）该资产的成本能够可靠地计量。

1.3固定资产归口管理部门

（1）技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；

（2）生产部门负责设备的管理；

（3）工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理；

（4）办公室负责办公设备、车辆管理。

二、固定资产购建 2.1固定资产预算

每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。

2.2固定资产采购

2.2.1根据固定资产预算安排，采购部（或工程管理部）会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。

2.2.2所有的设备都应进行招标采购。

2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。

2.3固定资产验收

2.3.1固定资产购置后，必须通过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。

2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。