某集团公司发票和收据使用管理规定

公司专用收据管理制度

一、收据的种类与使用范围

本公司使用的收据分为两类：一是收款收据，用于证明公司已收到款项；二是付款收据，用于证明公司已支付款项。收款收据主要用于客户或合作伙伴向公司支付款项时使用，而付款收据则用于公司对外支付款项时的证明。

二、收据的开具流程

1. 收款收据的开具：当客户或合作伙伴向公司支付款项时，财务部门应当及时开具收款收据。收据上应详细注明付款方的名称、付款金额、付款日期以及款项的具体用途。

2. 付款收据的开具：当公司需要对外支付款项时，财务部门应在确认款项支付无误后，及时开具付款收据。收据上应明确收款方的名称、付款金额、付款日期及款项用途。

三、收据的审核与保管

1. 审核：所有收据在开具前，必须经过财务部门负责人的审核。审核内容包括款项的真实性、准确性以及是否符合公司的财务制度。

2. 保管：开具的收据原件由财务部门统一保管，并按照一定的顺序进行归档。电子版收据应备份保存在安全的网络存储空间中，以备查询和审计之需。

四、收据的领取与使用

1. 领取：员工因工作需要领取收据时，必须填写收据领用登记表，并由财务部门审批后方可领取。

2. 使用：员工在使用收据时，应确保信息的准确无误，并按照规定的流程进行开具和使用。任何私自开具或滥用收据的行为都是不允许的。

五、违规处理

对于违反收据管理制度的行为，公司将视情节轻重进行相应的处理。轻微违规可能导致警告或罚款，严重违规可能涉及解除劳动合同甚至追究法律责任。

六、其他注意事项

1. 收据的作废：如因填写错误等原因需要作废收据，必须按照公司的作废流程进行处理，并确保所有联次均得到妥善处理。

2. 收据的遗失：如遇收据遗失情况，应立即报告财务部门，并按照规定程序进行处理。

3. 定期审计：公司将定期对收据管理情况进行审计，以确保制度的执行和财务的准确。

收据管理制度

一、目的：为规范公司收据的管理，正确进行经济核算，并结合本公司具体情况，特制定本制度。

二、本制度所规定的收据是指：盖有公司财务专用章或公司收款专用章，从非税务机关购买的收款收据。

三、公司财务部设专人负责收据的申购、保管、使用、领取、收回和检查工作，对收据进行统一管理。

1、收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿，按收据数量、号码登记。

2、公司销售部门因工作需要使用收据的，由销售部指定人员统一到财务部领取收据。将领取数量、号码进行登记，并签字确认；销售部门在领取收据后对收据使用要加强管理，严格按照“收据管理制度”填开，并组织内部定期自查，以免错开虚开给公司造成损失。

3、整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交到销售服务，由销售服务核对收据存根后到财务办理核销登记。

4、财务部检查收据是否有公司出纳签字，并将已使用的收据存档保存。

四、收据的使用：

1、使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。

2、开具的收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、金额、填制人等；

账面数与实有数进行核对，不得虚开与事实不符的收据。

3、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，填错的收据要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。

4、对使用完的收据，财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。使用人发现丢失收据，必须在当日向财务部报告。

五、责任：所有收据使用人都应按本制度使用和管理收据，如违反规定造成损失的，如能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。

本制度由公司财务部负责制定、修改、补充和解释。

2010-12-22

第 1 页 共 25 页 公司发票管理制度

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XXX公司收费票据使用规范

为进一步加强公司收费票据管理，现就相关工作进行如下规范：

一、各收费部门必须使用公司提供的统一格式的发票或收据，严禁使用公司以外的发票或收据，更不允许打白条。

二、各部门负责人不得以任何借口或理由要求下属或收费人员使用公司以外发票或收据，若有违反，给予撤职处分。

三、公司员工或收费人员有责任拒绝上级领导和主管领导提出的使用公司以外发票或收据进行收费的错误要求，必须给交费用户开公司统一提供的票据，认真负责地履行收费职责。如有违反，聘员给予解聘，职工下岗停薪。

四、公司分管领导所分管的部门如出现收费使用公司以外发票或收据的问题，要追究领导失察和监管不力责任，并给予分管领导降职处分。

五、收费要做到钱、票、帐相符，并要按规定及时上交入帐，不得在部门滞留，更不得在个人手里滞留。否则，造成损失，在行政处理的同时，由责任人赔偿全部经济损失，并追究领导责任。

六、作废发票要一式三联完整地返回公司营业部，发票不得涂改,如涂改视同作废。返回发票各联必须相符一致，如发票联不全，责任人要按面额赔偿。作废发票统一由营业部保存。

七、发票收据丢失，要对当事人进行处罚，责令赔偿经济损失，票据有面值的按面值赔偿，无面值或涂改面值的按同类票据最高面值赔偿。

八、不准利用职权和职务之便，在收费上谋取个人私利，如有违反，除按上述规定处罚外，要一律追回非法所得，数额较大的移送司法。