回购股份相关法规和业务流程

回购股份相关法规和业
务流程

文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
回购股份相关法规和业务流程
根据公司法第142条，允许公司回购股票的情形以及回购处置期限如
下：
（一）减少公司注册资本；应当自收购之日起十日内注销；
（二）与持有本公司股份的其他公司合并；应当在六个月内转让或
者注销；
（三）将股份奖励给本公司职工，不得超过本公司已发行股份总额
的百分之五；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的
股份应当在一年内转让给职工；
（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公
司收购其股份的；应当在六个月内转让或者注销。
根据上市公司章程指引第24条，公司回购股票，可以选择下列方式
之一：
（一） 证券交易所集中竞价交易方式；
（二） 要约方式；
（三） 中国证监会认可的其他方式。
上市公司不得在下列期间回购股份： （一）公司定期报告或业绩快
报公告前10个交易日内； （二）自可能对本公司股票交易价格产生
重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至依法披露后2个
交易日内； （三）中国证监会及本所规定的其他情形。
上市公司不得在以下交易时间进行股份回购：（一）开盘集合竞价；
（二）收盘前半小时内。
回购股票主要流程：
序号 时点 工作内容 负责单位
一、决策程序阶段
1
董事会决议实施回购 审核董事会决议、回购股份预案和召开股
东大会的通知
公司管理部

2
股东大会召开
前3日

1、
上市公司提供前10名社会公众股股东
的查询申请
2、
审核上市公司前10名社会公众股东的
公告

存管登记部
公司管理部

3
股东大会召开5日前 审核独立财务顾问报告（集中竞价交易方
式不需要）
公司管理部

4
股东大会召开
日
审核股东大会决议公告 公司管理部

二、报备和实施准备阶段
5 股东大会通过回购议案后 1、刊登债权人通知公告 2、向中国证监会报送回购股份备案材料，同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构（集中竞价交易方式不需要） 上市公司

6
中国证监会出具意见 进行审核，如无异议将向上市公司出具无
异议函（集中竞价交易方式不需要）
中国证监会

7
证监会出具无异议函后 审核上市公司回购报告书并披露（集中竞
价交易方式不需要）
公司管理部

三、实施阶段
（一）、以集中竞价交易方式回购
8
回购报告书刊登当日 向中国结算深圳分公司登记存管部发送
《上市公司通过交易系统回购社会公众股通知表》 公司管理部

9
回购报告书刊登后两个工作日内 根据上市公司申请开立回购专用账户，在
公司管理部传真来的《上市公司通过交易系统回购社会公众股通知表》（附件2）上填写账户资料，并传真至登记存管部。 账户管理及
客户服务部

10
上市公司股权激励回购报告书刊登后两个工作日内 将《上市公司股权激励回购专用账户报备
表》传真至深交所公司管理部和市场监察
部，并将上市公司申请的回购专用账户有
关材料转交账户管理及客户服务部。

存管登记部
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相关部门按照附件1：《交易方式回购社会
公众股份工作分工》进行相关的工作
各相关部门

（二）、以要约方式回购
12
相关部门按照《上市公司要约收购业务指
引》
各相关部门

四、回购期届满或回购方案已实施完毕（用于注销的情况）
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回购期满或方案实施完毕的2个工作日内 1、上市公司提出停止回购行为及股份注销
申请，办理相关手续
2、公司管理部进行初步审核，将《上市公
司回购社会公众股份注销审查表》（附件
4）传登记存管部、市场监察部

公司管理部

14
回购股份注销日前一交易日 1、根据公司管理部《上市公司回购社会公
众股份注销审查表》及上市公司的申请，
向账户管理及客户服务部提交《上市公司
回购股份解冻申请》办理回购股份解冻手
续；
2、回购股份解冻后，办理股份注销手续
3、向上市公司提供最新的股份结构表

登记存管部

15
回购股份注销
日期
回购股份注销 登记存管部

16
回购股份注销
日期
终止回购专用账户的监控 市场监察部

17 回购股份注销后 审核上市公司股份变动报告书 公司管理部
撤销回购专用账户
账户管理及
客户服务部

18
在10日内 依法注销所回购的股份，办理工商变更登
记手续，并公告
上市公司

五、回购期届满或回购方案已实施完毕（用于股权激励的情况）
19
相关部门按照《上市公司股权激励业务指
引》
各相关部门