业务预测方法31页PPT

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三、可持续增长率
❖ 含义： P94
可持续增长率是指保持目前经营效率和财务政策不变的
条件下公司销售所能增长的最大比率。
❖ 假设条件： P94
1、目标资本结构（权益乘数或资产负债率不变） 2、目标股利政策（ 股利支付率不变） 3、债务筹资是外部融资的唯一渠道（增加的所有者权益=增
加的留存收益）
4、销售净利率不变
❖ 可持续增长率的计算（方法一）：
可持续增长率=资产增长率=所有者权益增长率（P95例3-5）
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三、可持续增长率
❖ 可持续增长率的计算（方法二）：
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三、可持续增长率
❖ 可持续增长率的计算（方法二公式推导）：
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三、可持续增长率
❖ 提高可持续增长率的措施
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三、可持续增长率
❖ 可持续增长率与实际增长率之间的关系
二、财务预测的步骤 三、财务预测的方法
四、长期财务预测举例
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一、财务预测的意义和目的
❖ 内容： 狭义的财务预测仅指估计企业未来的融资需求， 广义的财务预测包括编制全部的预计财务报表。
❖ 目的： （1）财务预测是融资计划的前提； （2）财务预测有助于改善投资决策; （3）预测的真正目的是有助于应变。
（ 见P93页敏感性分析）
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二、内含增长率
1.含义：外部融资为零时的销售增长率。 2.计算方法：根据外部融资增长比的公式，令外部融
资额占销售增长百分比为0，求销售增长率即可。 （1）若可动用的金融资产为0：
0=经营资产的销售百分比-经营负债的销售百分比[（1+销售增长率）/销售增长率] ×预计销售净利率 × （1-预计股利支付率）
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三、财务预测的方法

则预测值为：
xxi 12 0..0 .10 810160
n
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如果历史时期的销售量呈现增减趋势，该法可以用吗？
算术平均法
优点：计算简单、方便易行 缺点：没有考虑近期的变动趋势 这种方法适用于销售量或销售额比较
稳定商品
注:一次移动平均法类似于算术平均法
(1)趋势预测--加权平均法
加权平均法将若干个历史时期的观察值与各自 的权数相乘之积加总，然后除以权数之和，以 此加权平均值作为下一期的预测值。
解
经分析电冰箱压缩机的销售量y与电冰箱的销售量x 呈线性关系：
设：
y=a+bx
y——电冰箱压缩机的销售量； x——电冰箱的销售量； a——原来拥有电冰箱对压缩机的年需求量； b——每销售万台电冰箱对压缩机的需求量。
若预测期2003年的电冰箱销售量预计为180万台，采用回 归直线法预测2003年该公司电冰箱压缩机的销售量如下：
练习：某汽车轮胎厂专门生产汽车轮胎，而决定汽车轮胎销售量 的主要因素是汽车销量。假如中国汽车工业联合会最近五年的实 际销售量统计及该企业五年的实际销售量资料，如下表所示。
假定计划期2001年汽车销售量根据汽车工业联合会 的预测为25万辆，该轮胎生产企业的市场占有率为 35％，要求采取最小平方法预测2001年轮胎的销售 量。
相关预测法应注意的问题
应用相关预测法，一般应进行相关程度测 定，即通过计算相关系数来检验预测变量 与相关因素变量间的相关性，以判断预测 结果的可靠性。
相关系数R的应用
相关系数R的取值范围为：-1≤R≤1。 R的绝对值愈接近1，相关关系越密切。 一般可按如下标准加以判断：
|R|=1，完全相关 0.8<|R|≤1，高度相关 0.5<|R|≤0.8，显著相关 0.3<|R|≤0.5，低度相关 0<|R|≤0.3，弱相关 R=0，不相关

方法：可以应用最小二乘法原理，确定一条 与全部观测值误差的平方和最小的趋势线。
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4）修正的时间序列回归法
[例5－4]芯科计算机公司t＝－9年至t＝0年台式计 算机的实际销售量见表5－3。
要求：运用历史资料拟合一条趋势线，并预测芯科计算机公 司t＝1年计算机的销售量。
解：根据表5－3提供的资料，运用Excel软件中的回归分析 功能拟合计算机销售量的趋势直线。具体步骤如下：
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4）修正的时间序列回归法
(5)获取计算与分析结果
输出结果包括三个表格，第三个表格中第一 列数据即为直线趋势估计中的参数：截距a为 392.55，斜率b为10.12，据此得到如下趋势直 线：
S＝392.55+10.12t
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4）修正的时间序列回归法
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5.2.3 因果预测法
公式：
式中n为移动平均所取期数。当近期数值与预期数 值较接近时采用此法。
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2）简单移动平均法和加权移动平均法
加权移动平均法 ：
含义：根据距离预测期的远近，按“近大远小”的原则 确定各期权数，以加强近期数据在预测中的影响程度。 在计算过程中通常采用自然数作为权数。
公式：
移动平均是局部平均，反映的是短期的平均销售水 平。
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1）算术平均法
幼稚模型：如果销售没有明显升降变动趋 势，还可以直接把最近期的观察值粗略地 作为下一期的预测值使用， 即
Sˆt1 St
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2）简单移动平均法和加权移动平均法
简单移动平均法：
含义：以连接预测期的若干期历史数值为基数， 把它们的平均数作为下期预测数的方法。平均时， 采用移动的方法，增加近期数值，剔除远期数值。

许可、合作 机会成本
营销方案、 促销方案、 消费正方案
销售队伍规模 结构、配置
全球、区域、国家 业务单元
2021/11/14
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4、医药行业预测
(5) 预测的时间范畴
时间范围
长期
短期
年度
月度
组合评价 —新产品和产品线 —许可机会
研发投资回报 脚本规划
新产品上市规划 资本收益回报 营销资源配置 机构规模和结构
损益表 财务计划 营销投资回报 销售队伍投资回报 销售队伍规模和结构
区域业务计划
医生评估
微观营销
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销售队伍部署
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新产品的预测
1、新产品的预测法 2、市场建模 3、将患者转化成收益 4、最后注意事项
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1、新产品中使用的通用预测算法
市场
人口
产品
增长率 流行病学 有症候的
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2、市场建模
(4) 患病率与发生率模型
发生率
患病率 死亡或者治愈
有好几个治疗领域需要基于发生率的模型：肿瘤学、移植和艾滋病。
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2、市场建模
(5) 基于患者的模型对患者流量数据模型
基于患者的模型：
用于治疗模式和患者人数不随时间变化的市场 – 静态、横断面 – 孤立的变量 – 获得平衡 – 划区 – 具体的 – 透明的 – 电子表格软件 – 数据驱动
剂量
依从性 持续性
销量预测
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2、市场建模
(1)预测者面临的首个决策是选择什么数据进行市场建模？
基于患者的模型 (市场潜力)

1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
地震资料预测裂缝4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，பைடு நூலகம்需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联

资产
金额 占销售额 权益 百分比
金额 占销售额 百分比
1.现金 2.应收账款 3.存货 4.厂房设备（净值） 5.无形资产
10000 85000 100000 150000 55000
资产合计
400000
1.应付账款 2.应付税金 3.长期负债 4.普通股 5.留存收益
权益合计
50000 25000 115000 200000 10000
400000
若时代科技公司在计划期间2003年销售收入总 额将增至800000元，并仍按基期股利发放率发放 股利，又假定计划期间零星资金需要量为14000元。 要求预测2003年需要追加资金的数量。
厂房设备已达到饱和状态，所以要增加销售收入，要 同比增长厂房设备，销售百分比=150000/500000=30%。
因素变动法：分析影响成本变动的因 素的基础上预测。
第4节 利润预测分析
一、利润相关的概念
什么叫利润？？
营业利润、投资净收益、营业外收支净额
二、目标利润确定方法
1、运用本量利分析方法进行预测 2、根据经营杠杆系数进行预测 3、相关比率分析法
1、本量利分析法 目标利润
＝预计销售收入—预计销售成本 ＝预计销量×产品销售单价—预计变动成 本—预计固定成本 ＝预计边际贡献—预计固定成本
平滑指数法实际是一种以平滑指数和1-平 滑指数为权数的特殊加权平均法。
适用范围广。但指数的取得具有随意性。
4、一元线性回归法 （直线趋势法）
P77例5-5
第3节 成本预测分析
成本预测 在掌握未来的成本水平及变动趋势
的基础上，对未来成本的构成与水平进 行估算，以达到加强成本管理，为成本 决策和实施成本控制提供依据的目的。 目标成本

专家
B C
第五类 A
专家
B C
合20计20/12/4
第一次意见
第二次意见
最低销 售量
最可能 销售量
最高销售量
最低销 售量
最可能 销售量
最高销 售量
50 120
140
70 140
160
50 130 150 70 130 150
40 100
120
60 110
140
60 110 130 60 100 160
80 120
150
60 100
130
80 110
170
60 100
160
32
80
140
40
80
90
70 110 140 60 110 150 70 110 160 60 120 160 50 100 130 50 100 120
60 100
110
50
90
120
36
50
60
70
80 110
60
90 110
S a 3 7 1 2 1 5 1 2 2 4 5
由专家对其余五个项目的评分结果，算得的项目总得分依次为
Sb 36 Sc 65 S d 5 Se 31 S f 168
比较总得分的大小，可以看出按重要性排在前三名的项目依次是a， f，c，即在2010年以前，自动化的主要目标是提高产品质量，其次 是提高技术经济效果，再次是提高劳动生产率。
2020/12/4
定性预测方法
• 专家会议法 • 德尔菲法 • 销售人员意见综合法 • 主管人员评判预测法 • 市场调研预测法 • 预警分析法 • 主观概率法

第十二页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
项目预算法的含义
项目预算法基本上是一种寻求最有效地调 配资源，以实现目标的系统方法。
项目预算法强调选取实现目标的最佳途径 ，也就是要对各种可能的方案进行成本— 效益分析。
第十三页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
应用项目预算法中存在的问题
这些部门通常缺少明确、具体的目标。 现行的会计制度也与实行项目预算的要求不相适应。 政府部门或事业单位中的预算人员习惯于传统的做法，他们
第四页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
预算工作中的危险倾向
预算过于烦琐是一种危险。 预算工作中的另外一种危险倾向是让预算
目标取代了企业目标，也就是说，发生了 目标的置换。
第五页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
编制可变预算
这种预算通常是随着销售量的变化而变化的，所以它主要是在 费用预算中应用。
第十一页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
制定规划和制定预算分别进行的传统
项目的计划和预算(program planning and budgeting，PPB)，简称项目预算，是一种 主要应用于政府部门的将规划—计划—预算 结合在一起的系统控制方法。
为了消除制定规划和制定预算分别进行的这 种传统方式的弊端，需要采取一种将二者结 合在一起进行的方法，这就是项目预算法。
•工作总时差
第二十八页，编辑于星期二：十一点 五十七分。
计划评审技术的局限性
很难对具体的作业时间估计得很准确。 当网络很复杂时，一旦某项关键工作完工
拖期，重新调整网络计划和寻找关键线路 要花费大量时间和人力。 计划评审技术绝不是灵丹妙药，虽然它推 动了计划工作，但它本身并不是计划工作 。
第二十九页，编辑于星期二：十一点 五十七分。

第一节 财务预测
一、财务预测的意义和目的
财务预测是指估计企业未来的融资需求。
企业需要的资金及其性质影响企业融资的方式。 为能支持销售的增长，企业必须筹备资金，一部分可以通
过来自因销售增长而带来的留存利润的增长，另一部分来源于外 部筹资。
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第二页，编辑于星期二：九点 三十六分。
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第一节 财务预测
则现金的资金习性预测模型可表示为:y=10000+0.05x。
如果第2006年的预计销售收入为3 500 000元， 则2006年的现金需要量=10 000 + 0. 05 ×3 500 000 = 185 000(元)。
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第一节 财务预测
第一节 财务预测
不变资金是指在一定的产销量范围内，不受产销量变动的影响 而保持固定不变的那部分资金;
变动资金是指随产销量的变动而同比例变动的那部分资金; 半变动资金是指虽然受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金。
半变动资金可采用一定的方法划分为变动资金和不变资金两部分。
因此，按照资金习性分析的原理，任何企业的资金总额最终均可以划分 为不变资金和变动资金两部分。即
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第二十七页 财务预算
一、财务预算概述
(一)财务预算的含义与作用 财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务
状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称， 具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金 流量表等内容。 编制财务预算是企业财务管理的一项重要工作。其作用主要表现 在以下几个方面。
(2)根据预计销售额和资产销售百分比、负债销售百分比，预计 资产、负债和所有者权益。

拓展新业务领域
随着移动通信业务的不断发展，未来将会有更多的新业务领域出现，如物联网、云计算等。需要积极拓展新业务领域 ，为移动通信业务的发展注入新的动力。
加强国际合作与交流
移动通信业务是全球性的业务，需要加强国际合作与交流，共同推动移动通信业务的发展和应用。同时 ，也需要积极参与国际标准的制定和推广，提高我国在移动通信领域的国际地位和影响力。
THANKS
谢谢您的观看
机器学习优缺点及改进方向
• 灵活性好：可以处理各种类型的 数据，包括结构化数据和非结构 化数据。
机器学习优缺点及改进方向
缺点
• 对数据依赖性强：需要大量的高质量数据进行训练，否则预测结果可能不准确。
• 解释性差：对于一些复杂的机器学习模型，难以解释其内部工作原理和决策依据 。
机器学习优缺点及改进方向
用户增长预测
通过分析历史用户数据，建立用户增长与时间、人口、经济等因素 的回归模型，预测未来用户增长趋势。
业务量预测
根据历史业务数据，建立业务量与时间、季节、营销活动等因素的 回归模型，预测未来业务量变化趋势。
网络资源需求预测
通过分析网络资源使用情况，建立网络资源需求与时间、用户行为、 网络结构等因素的回归模型，预测未来网络资源需求。
原理
通过训练数据集，机器学习算法可以 自动提取出有用的特征，并学习出一 种映射关系，将输入数据映射到目标 输出。
机器学习在移动通信业务中的应用
客户流失预测
01
利用机器学习算法对客户的历史行为、消费习惯等数据进行分
析，预测客户在未来一段时间内流失的可能性。
网络流量预测
02
通过对历史网络流量数据的学习，机器学习算法可以预测未来
移动通信业务预测方法

2018/10/22
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2、按照内容来划分 （1）社会未来预测 研究与社会发展有关的未来问题，主要对象是由 于科学技术发展而产生的种种社会问题。

还要及时预测各种社会现象和发展趋势。 例如：人口数量（如自然增长率）、人口质量 （如受教育程度）、环境、风俗文化等。
2018/10/22
（2）技术经济预测 技术预测：研究与技术发明、技术应用有关的一 系列问题。 例如：产品技术寿命周期、手机等。 经济预测：对经济现象未来发展前景的测定。 例如： 宏观经济：GDP、经济波动。 微观经济：行业、企业、生产资料、顾客需求
（二）预测的作用
1、帮助人们认识和控制未来的不确定性。
2、事先估计计划实施后可能产生的后果。
3、决策的依据。
4、由已知预测未知。
2018/1间长短分类 长期预测：5年以上 中期预测：1——5年 短期预测：3个月以上1年以下 近期预测：3个月以下 注：可能根据领域时间长短的界定有所不同。 例如：气象预测，3天以内近期，一周以内中期， 超过一个月长期。更长的则为气候预测。
2018/10/22
3、按预测方法的性质
定性预测：预测者凭自己的实践经验 和理论、业务水平，对事物发展前景的 性质、方向和程度做出判断进行预测。

不同的人得出不 同的结果
优点：简单易行

缺点：受主观因素影响 关键在于统计资料 和预测方法
定量预测：根据准确、及时、系统、全 面的调查统计资料和信息，运用统计方法 和数学模型，对事物未来发展的规模、水 平、速度和比例关系的测定。 优点：客观，规范化
2018/10/22
缺点：不能充分考虑定 性因素的影响
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（四）预测的基本原理

预测方法选择应考虑的因素
预测期限 数据的散布形式 模型的适用范围 预测费用 预测精确度 预测人员的素质
预测方法(1)
定量方法 定性方法 定量与定性相结合
预测方法 (2)
定量方法：
是一种数理统计的预测方法，是建 立在统计学、数学、系统论、控制论、 信息论、运筹学、计量经济学等学科基 础上，运用数学模型进行预测的方法。
7
5
7
7 4 7 199
NissanAlima
8
5
7
9
7 7 218
Toyota Camry 6
7
10 10 7 7 244
Volks passat
4
7
5
4 10 8 179
六、决策方案的选择标准
决策方案的选择标准标准： 经济价值 技术价值 社会价值 生态价值
七、决策的行为
个人因素
个人对问题的感知方式； 个人的价值观；
固定成本(a)是指成本总额在一定时期和一定业务量范 围内不受业务量增减变动影响而固定不变的，如固定 资产折旧费、差旅费、办公费等。
总成本＝固定成本＋变动成本＝固定成本＋单位变动 成本×业务量
量本利分析法（盈亏分析法2）
π π 量本利分析的基本方程式： ＝ｐＸ－ｂＸ－ａ，当 ＝０
时，则: Ｘ（保本销售量）＝ａ／（ｐ－ｂ） ｐＸ（保本销售额）＝ｐ×保本销售量＝ｐａ／（ｐ－ｂ）
A1新建 A2扩建 A3改建
0 5 35
20 0 10 40 10 ☆0
（三）其他方法
边际分析法 成本效益分析法（IIR、NPV） 经验法 实验法
边际分析法
边际成本＝边际收益 MR=MC
价
格 MR MC

8.4 8.7 9.0 9.6
(1-0.3)St-1 --7.70 7.49 7.76 8.16 9.07 10.34 12.07 13.91
16.40 17.11 18.06 18.94
st 11.00 10.70 11.09 11.66 12.96 14.77 17.24 19.87 22.91
Y51 72 03 33 827 4
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加权平均法 是将假设干历史时期的销售量或销售额作为观察值，将
各个观察值与各自的权数相乘之积加总，然后除以权数 之和，求出其加权平均数，并将加权平均数作为销售量 的预测值。
Y t ntX n ( n ( n 1 )X 1 )t 1 ... . .1 .X t n 1
续上例，采用加权平均法预测第5年的销售量，设各年的 权数分别为1、2、3、4
Y 5 1 1 2 7 2 3 0 3 4 3 3 3 8 .8 0 4 3 2 1
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指数平滑法 指数平滑法是利用加权因子〔平滑系数〕对过去不同期间的实际销
售量进展加权计算，以显示远期和近期实际销售量对未来期间销售量预 测值的不同影响的作用的一种销售量预测方法。
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利润变动率预测 销售利润率随销售额的增长而逐渐下降的变动趋势可
以用双曲线方程或倒数方程进展描述y ab1 对于双曲线方程，可通过变量代换改写成线性形式x，
x令利 用最1 小x二乘那法么，：得ya、ab转的b化计1x为算公式为：yabx
bn n (xxy ) 2 ( x x)y2
例题P104-105
S tX t 1 ( 1 ) S t 1
其中X为实际值,S为预测值
例：根据下表数据，用指数平滑法进展计算， 〔本年1月份的销售预测值为11万元〕

CF
Qi
Qi+1
Q
固定费用随销售量的变化关系 第六页，编辑于星期二：十二点 二分。
第二节 零基预算
零基预算的由来 零基预算法的含义和程序 采用零基预算法应注意的几个问题
第七页，编辑于星期二：十二点 二分。
零基预算的由来
传统预算编制方法的步骤 传统预算编制方法的假设 传统预算编制方法的结果
•
生活总会给你谢另一个谢机会，大这个机家会叫明天 6、
。2024年11月24日星期日上午10时10分23秒10:10:2324.11.24
人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走
•
7、
。2024 年11月 上午10时10分24.11.2410:10November 24, 2024
•
8、业余生活要有意义，不要越轨 。2024 年11月 24日星 期日10 时10分 23秒10 :10:2324 November 2024
第二十一页，编辑于星期二：十二点 二分。
用程序进行控制的必要性
程序是一种计划 程序是一种控制标准 程序还是一种系统
第二十二页，编辑于星期二：十二点 二分。
程序的分析和制定方法
管理程序分析所依据的理论是管理的原理， 分析的工具主要是业务流程图。
业务流程图是利用少数具有特定含义的符号 和文字说明，形象而具体地描述系统的业务 流程，不仅可用来设计管理程序，而且也是 分析和设计计算机化的管理信息系统的主要 工具。
编制预算前的问题
零基预算法的程序
第九页，编辑于星期二：十二点 二分。
采用零基预算法应注意的几个问题
零基预算法的优点 零基预算法的缺点 采用零基预算法应注意的问题
第十页，编辑于星期二：十二点 二分。