经济下行背景下农村信用社财务现状、问题及应对策略——以三明市

新形势下农村信用社面临的问题及其应对摘要：农村信用社为我国的农业和农村经济服务，是我国农村金融的主力军，也是联系农村千家万户的金融纽带，在农村金融体系中具有举足轻重的地位，在支持“三农”中具有不可替代的作用。

有鉴于此，本文顺应农村信用社改革的浪潮，针对农村信用社现有的问题，提出了新形势下农村信用社的应对办法。

关键词：农村信用社问题应对Abstract:The countryside credit association serves for our countrys agriculture and the rural economy,is our country rural finance main army,also is relates countryside everyone the financial link,has the pivotal status in the rural finance system,in supports the function which “three agriculture” have cannot be substituted.The takin gthis into consideration,this article complied with the countryside credit association reforms the tide,in view of the countryside credit association existing question,proposed under the new situation the countryside credit association to be supposed to the means. Keywords:The countryside credit association Question Should beright农村信用社是由农民入股，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的地方性金融组织，它的服务对象是农民，服务区域在农村。

农村信用社财务风险防范及对策农村信用社财务风险防范及对策农村信用社是经营货币这一特殊商品高风险行业，自1951年诞生以来，坚持为农民、农业和农村经济发展服务的办社宗旨，在支农中不断发展壮大，已成为农村金融的主力军，是支持地方经济发展的重要力量。

随着农村金融改革的逐步深化，部分农村信用社根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔20XX〕15号）精神，选择“以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，实行县级联社统一法人。

由于新体制刚开始运行，一些基层农村信用社会计管理出现了相对弱化的现象，试运行中暴露出会计管理上的不足。

而会计管理上的漏洞，案件、事故时有发生，给信用社造成资金损失，带来不良影响。

本文拟村信用社财务风险和防范问题进行探讨。

一、农村信用社财务风险隐患就目前而言、农村信用社的财务风险隐患主要表现在以下6个方面：（一）财务管理人员思想素质不够高1、认识存在偏差，风险意识淡薄。

近年来，农村信用社已将发展代理保险、代理收费等为内容的中间业务作为提高经济效益的一个重要途径。

但由于新的业务开展，一方面增大了业务工作量，另一方面没有建立健全相应的内控制度作保证，也没有从思想上树立起应有的财务风险防范意识。

有的麻痹大意，管理责任不到位，存在实际工作中的管理松懈。

内控制度松弛，造成了财务会计核算有章不循，职责不明，没有严格规范化进行操作，业务处理随意性大。

主要表现为自行串岗作业，自动变更帐务处理先后秩序，在原始凭证填写和记账时不按照规定进行书写、记载、以及错账冲正等方面都存一些问题。

承担了中间业务必然承担相应的责任，如果一旦卷入民事纠纷的诉讼案件，势必形成了财务风险。

2、财务人员素质不能适应业务发展和财务管理的需要。

一些操作人员对内控制度不理解，在具体执行中忽视关键环节和关键控制点，削弱这些控制程序应有的作用。

如在处理日常业务时不严格审核凭证，甚至受理了无效凭证。

加之会计电算化程度的提高，大量的财务业务需要通过微机处理，而微机操作员级别代号没有严格控制，出现记帐复核串岗作业，代号相互串用等情况。

农村信用社经营管理中存在的困难与对策农村信用社作为服务十“三农”的地方金融企业，其发展倍受瞩目。

如何改革、如何发展是农村信用社急待解决的难题。

同其他企业一样，管理是办好信用社的基础，从严管理是农村信用社永恒的主题，越是而对市场经济的各种机遇和严峻挑战，越是要强化管理。

管理关键在一个“严”字，要通过完善制度、强化管理，使整个金融系统的每个机构和岗位、每一项工作和程序以及每个环节都真正体现从严的精神，都符合金融法律、规章和纪律。

一、农村信用杜在发展中遇到的困难(一)结算不通畅存款、贷款、结算是银行业三大主体业务，农村信用社结算作为自身三大丰体业务之一。

尽管这儿年在结算渠道疏通上做了许多努力，但与国有商业银行比，仍然存在很大差距。

主要表现在三个方面：(1)没有开通快捷的全国联行和全围银行汇票业务。

国有商业银行很早就开办了全国联行业务，可以办理异地汇款、异地汇票承兑、跨系统办理汇兑业务，客户到外地进货，带一张汇票，走到全国各地都可以取款。

而农村信用社虽然部分地方加入了全国农村信用社特约汇兑系统，但全国特约汇兑只能办理汇款，不能办理异地汇票承兑业务，并且只能在加人了全国特约汇兑的信用社之间开办这项业务，更不允许跨信用社系统办理汇兑业务。

(2)没有开通异地存款通存通兑业务，大部分地方连同城存款通存通兑也没有开通。

由于农村信用社结算渠道不畅，导致出现许多问题。

例如农村信用社服务功能不健全。

不能向客户提供快捷的结算服务，给许多农户外出经商带来不便，许多单位明确规定只能在国有商业银行开户，不准在农村信用社开户，导致农村资金外流，许多打工人员走的时候从农村信用社带走现金，回来的时候，由于农村信用社结算渠道不通，打工赚的钱都汇入了其他金融机构。

(3)开户企业被转移。

由于农村信用社结算不方便，由农村信用社贷款扶持起来的企业和个体工商户，最后不得不转向其他银行开户，造成农村信用社存款大量流向其他银行，又由其他银行贷向城市企业；造成农村资金流向城市，支农资金向非农产业转移，削弱了农村信用社的支农实力。

中国农村信用社发展的现状及问题研究中国农村信用社是以支持农村经济发展、服务农村金融为宗旨的社会组织，它的出现为农村经济的发展提供了有力的支撑。

然而，随着时代的变化和经济的快速发展，中国农村信用社面临着许多问题。

本文将针对中国农村信用社的现状及问题进行探讨。

一、发展现状中国农村信用社是农村金融体系中非常重要的组成部分，它的发展与农村经济的发展息息相关。

目前，中国农村信用社的总资产规模已经达到了十万亿元，业务领域越来越广泛，服务对象也逐渐多元化。

由于中国农村信用社的发展取得了显著的成果，得到了各方的认可。

二、存在问题然而，中国农村信用社的发展现状也面临着不少问题。

具体来说，主要有以下几个方面：（一）资金缺口说到农村金融，首先要考虑的就是资金。

由于农村经济的发展相对滞后，很多农村地区还存在着资金缺口的问题。

加之国家金融政策的调控，与之相关的农村信用社的资金也会受到一定程度的影响。

因此，如何解决资金缺口的问题，是中国农村信用社需要面对的一个难题。

（二）服务质量虽然中国农村信用社的业务范围越来越广泛，但在实际服务方面，仍存在一些不足。

部分农村信用社的营销模式单一，服务质量不高，无法满足农村居民和企业的需求。

（三）信息化程度低与城市信用社相比，中国农村信用社的信息化程度还有待提高。

农村地区的落后设施、基础设施不完善等问题，制约着农村信用社的信息化建设。

信息化的不足，影响了农村信用社的业务开展和效率提升。

（四）社员自管能力差中国农村信用社成立的初衷是为了支持农村经济发展，所以社员普遍是农村居民和企业。

但许多农村居民和企业并没有具备自我管理的能力，这也加大了中国农村信用社管理的难度和成本。

三、如何解决问题要想解决中国农村信用社现存的问题，需要采取一系列措施：（一）加大政策支持力度政策上的支持是中国农村信用社发展所必要的。

政府可以加大对农村信用社的财政资金支持力度，增加贷款额度和信贷额度等，从而缓解信用社的资金缺口问题。